REPUESTOD EL CALLAO, S.R.L.

LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER
1 2020 -1- 1
2 NOVIEMBRE 1 Castro, cuota suscrita 1,000,000.00 2
3 Marquez, cuota suscrita 500,000.00 3
4 Lara, cuota suscrita 500,000.00 4
5 Capital Social 2,000,000.00 5
6 (2000cuotas sucritas a Bs. 1000 cada una) 6
7 Para registrar constitución de Repuestos 7
8 El Callao S.R.L., Inscrito en el Regis- 8
9 tro Mercantil Primero del estado Bolívar 9
### bajo el N° 50, Tomo III. 10
### NOVIEMBRE 1 -2- 11
### Banco 1,000,000.00 12
### Existencia 500,000.00 13
### Propiedad, Planta y Equipo 500,000.00 14
### Castro, cuota suscrita 1,000,000.00 15
### Efectos por pagar 500,000.00 16
### Lara, cuota suscrita 100,000.00 17
### Cuenta por pagar 400,000.00 18
### Para Registrar cancelación del capital 19
### suscrito por parte de los Accionistas 20
### Diciembre 31 -3- 21
### Efectivo 1,067,200.00 22
### Ventas gravadas 920,000.00 23
### Debito Fiscal 147,200.00 24
### Para Registrar los ingresos del mes 25
### 26
### 27
### 28
### 29
### 30
### 31
### 32
### 33
### van 5,067,200.00 5,067,200.00 33

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LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER
1 2020 vienen 5,067,200.00 5,067,200.00 1
 2 Diciembre 31 -6- 2
3 Compra de Mercancía Gravada 250,000.00 3
4 Propaganda 1,080.00 4
5 Gastos de Electricidad 420.00 5
6 Propiedad, planta y equipo 15,000.00 6
7 Fletes en compras 5,800.00 7
8 Sueldos Empleados 12,800.00 8
9 Gastos de limpiezas 2,900.00 9
### Gastos Varios 6,500.00 10
### Credito Fiscal 45,072.00 , 11
### Efectivo 339,572.00 12
### Para Registrar las compras y gastos del 13
### mes 14
### Asientos de Ajustes 15
### Diciembre 31 -1- 16
### Gasto de depreciación Propiedad, Planta y E 15,225.00 17
### Depre. Acum. Propiedad, Planta y E 15,225.00 18
### Para registrar la depreciación acumulada 19
### de la propiedad planta y equipo por el 20
### método de línea recta 21
### Asientos de Cierre 22
### Diciembre 31 -1- 23
### Ventas Gravadas 920,000.00 24
### Ganancias y Perdidas 25
### para cerrar los ingresos del período 920,000.00 26
### Ventas 27
### 28
### 29
### 30
### 31
### 32
### 33
### Van 6,341,997.00 6,341,997.00 34

REPUESTOD EL CALLAO, S.R.L.

LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER
1 2020 vienen 6,341,997.00 6,341,997.00 1
2 Diciembre 31 -2- 2
3 Costo de Venta 755,800.00 3
4 Existencia 500,000.00 4
5 Compra de Mercancía Gravada 250,000.00 5
6 Fletes en compras 5,800.00 6
7 para cerrar el inventario inicial y las 7
8 compras del período 8
 9 Diciembre 31 -3- 9
### Existencia 215,500.00 10
### Costo de Venta 215,500.00 11
### para registrar el inventario a la fecha 12
### Diciembre 31 -4- 13
### Ganancias y Perdidas 579,225.00 14
### Propaganda 1,080.00 15
### Gastos de Electricidad 420.00 16
### Sueldos Empleados 12,800.00 17
### Gastos de limpiezas 2,900.00 18
### Gastos Varios 6,500.00 19
### Costo de Venta 24 540,300.00 20
### Gasto de depreciación Propiedad, Planta y E 21 15,225.00 21
### para cerrar los gastos y costo de venta 22
### del período 23
### del período 24
### Diciembre 31 -4- 25
### Ganancias y Perdidas 23 340,775.00 26
### Utilidad del Ejercicio 25 340,775.00 27
### para registrar la perdida del ejercicio 28
### 29
### 30
### 31
### 32
### 33
### Total 8,233,297.00 8,233,297.00 34
Propiedad Planta y Equipo

Noviembre 50,000.00 15000

Diciembre 1,500.00 225

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Estado de Resultado al 31/12/2020

1 Ingresos por ventas 920,000.00

2 Menos: Costo de Venta -540,300.00
3 Utilidad Bruta en Venta
4 Menos: Gastos Operacionales
5 Gastos de Administración 23,700.00
6 Depreciación 15,225.00
7 Total Gastos Operaionales
8
9 Utilidad del Ejercicio
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 1
2
379,700.00 3
4
5
6
-38,925.00 7
8
340,775.00 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
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22
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