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ESPINAL, TOLIMA
2021
1
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE
PRODUCTOS DE AVENA EN EL ESPINAL, TOLIMA
Presentado a;
MILLER MONTEALEGRE
ESPINAL, TOLIMA
2021
2
TABLA DE CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCIÓN.......................................................................................................9
1. EL PROBLEMA...................................................................................................10
2. JUSTIFICACIÓN.................................................................................................12
3. OBJETIVOS........................................................................................................14
4. MARCO DE REFERENCIA.................................................................................15
3
4.2.2. Legislación sanitaria de alimentos.........................................................28
5. METODOLOGÍA..................................................................................................29
5.4.1. Primaria..................................................................................................29
5.4.2. Secundaria.............................................................................................30
5.4.3. El Instrumento........................................................................................30
5.5.1. La Muestra..............................................................................................30
5.6. RECURSOS..................................................................................................31
5.6.1. Materiales...............................................................................................31
5.6.2. Tecnológicos..........................................................................................31
5.6.3. Humanos................................................................................................32
5.7. Presupuesto..................................................................................................32
5.8.........................................................................................................................32
6.1. LA EMPRESA...............................................................................................34
4
7.1.3. Factor socio-cultural...............................................................................36
8.3.5. Promociones...........................................................................................55
8.4. publicidad......................................................................................................55
5
8.5. Proyección en ventas....................................................................................56
9. ESTUDIO TÉCNICO............................................................................................57
9.3. TECNOLOGÍA...............................................................................................58
6
10.2. requisitos de apertura.................................................................................76
10.5.1. Misión...................................................................................................84
10.5.2. Visión....................................................................................................84
10.6. PROCESOS................................................................................................85
10.8. POLÍTICAS.................................................................................................90
10.8.2. Producción............................................................................................90
10.8.3. Finanzas...............................................................................................91
10.8.4. Marketing..............................................................................................91
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10.10.2. Mano de obra Indirecta......................................................................93
11.2. depreciación................................................................................................95
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INTRODUCCIÓN
La vida afanada moderna hace que las comidas saludables y ambulantes sean
muy apreciadas por los habitantes de las zonas urbanas; la avena es un cereal
muy completo, posee excelentes propiedades energéticas, nutritivas, con altos
niveles de proteínas vegetales de importante importancia biológica, además de
hidratos de carbono, grasas saludables, minerales y vitaminas muy importantes
para la alimentación humana de una forma saludable.
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1. EL PROBLEMA
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1.1. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
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2. JUSTIFICACIÓN
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Para los estudiantes involucrados es una oportunidad para llevar a la práctica los
conocimientos sobre administración, y gerencia de negocios, además de
desarrollar nuevas aptitudes y capacidades para la planeación de nuevos
negocios.
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3. OBJETIVOS
Efectuar un análisis del impacto social y ambiental que trae consigo la realización
del proyecto.
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4. MARCO DE REFERENCIA
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De acuerdo FEN (2017), La avena se clasifica como un cereal de grano entero,
los granos que conservan las tres partes que los componen: germen, endospermo
y salvado.
“La avena es un cereal con un valor energético de 361 kcal por 100 g. Es fuente
de proteínas de bajo coste y posee un alto contenido en fibra. Si lo comparamos
con otros cereales” (FEN 2017), “…presenta un contenido en hidratos inferior al
resto (básicamente en forma de almidón) y un aporte de lípidos superior al resto,
aportando ácidos grasos monoinsaturados y poliinsaturados (presentes en el
endospermo, parte interna de la planta), consideradas como grasa saludable.”
(FEN 2017).
“La avena posee un alto contenido en hierro, magnesio, zinc, fósforo, además de
ser fuente de potasio. la avena posee un alto contenido en tiamina (vitamina B1),
vitamina B6 y folatos, además de ser fuente de vitamina E.” (FEN 2017).
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Ilustración 2. Composición química de la avena.
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La avena contiene un “alto contenido en fibra, especialmente en beta glucanos: La
fibra mejora el tránsito intestinal, además de atenuar los niveles de colesterol y
glucosa en sangre y retrasar el vaciamiento gástrico, produciendo mayor saciedad
y sensación de plenitud.” (FEN 2017). “Los betaglucanos se consideran el
componente activo más importante en la avena debido a sus efectos beneficios
que podrían ayudar a prevenir y mejorar los síntomas de diabetes, cáncer y
enfermedad cardiovascular.” (FEN 2017).
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la dieta sin afectar de forma negativa la salud de las personas afectadas. (FEN
2017).
“La avena está clasificada comercialmente como Blanca, Roja, Gris, Negra y
Mixta.” (Serna, 2008).
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Su valor nutricional radica en aminoácidos esenciales, lisina. Ácido linoleico.
Vitaminas como: B1, B2, E, D, y niacina. Minerales y oligoelementos como:
Caroteno, azufre, calcio, fósforo, potasio, sodio, hierro, magnesio, cobre y zinc.
(Serna, 2008).
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El proceso para producir avena laminada inicia con la limpieza de los granos de
avena eliminando las semillas pequeñas y los granos partidos, los granos se
secan a una temperatura entre 90° y 100° para detener la formación la enzima
lipasa y facilitar el descascarillado, para quitar la cascara se puede hacer en seco,
en verde, y en verde. Posteriormente los granos se cortan en cuatro o cinco
trozos, los granos cortados se humedecen y se acondicionan con vapor a 140°,
transformando los granos en copos, los copos pasan por un secador vibrador
donde se separan con un aspirador la harina, de los copos de mayor tamaño.
(Serna, 2008).
Los tipos de empaques para los productos a base de avena son muy variados:
Bolsas de polipropileno, envases ergonómicos de plástico, cajas plegadizas, y
envases desechables. (Serna, 2008).
Se acuerdo con Palacios (2011), existe una clara diferenciación entre lo que es
estrategia y la definición de estrategia; “El modelo de negocio, se relaciona con la
forma en la que un negocio hace dinero, entrega valor a los clientes; hace
referencia a la lógica de la compañía, es estático, no reflexivo, no es una
descripción de la receta para el cambio y se centra en la oportunidad.”
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una posición única y valiosa, su función es dar un sentido y dirección para el
desarrollo del modelo de negocio…” (Palacios, 2011).
“El modelo de negocio se utiliza para describir o diseñar las actividades que
necesita o busca la organización(s) para crear valor para los consumidores y otras
partes interesadas en el entorno” (Wikström, Artto, Kujala, Söderlund, 2010).
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“Es un gráfico visual con elementos que describen propuestas de producto o de
valor de la empresa, la infraestructura, los clientes, y las finanzas. Ayuda a las
empresas a alinear sus actividades mediante la ilustración de posibles
compensaciones.” (Wikipedia.org, 2020).
Estas cuatro áreas integran nueve bloques: Red de aliados, actividades clave,
recursos clave, propuesta de valor, relación con el cliente, canales de distribución
y comunicaciones, segmentos de clientes, estructura de costos, y flujos de
ingresos. (Carreo, Harispe, y Vaz, 2015).
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Fuente: Business Model Generation Book. Citado por (Carreo, Harispe, y Vaz,
2015).
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4.1.6.6. Recursos clave.
“Describe los activos más importantes requeridos para hacer trabajar el modelo
de negocio.” (Carreo, Harispe, y Vaz, 2015).
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Además, permite: “Medir los niveles de riesgo. Enuncia en forma clara y precisa
los propósitos, ideas, conceptos, formas operativas, resultados y la visión sobre el
proyecto. Proyecta el negocio en el corto, mediano y largo plazo, prevé obstáculos
e identifica soluciones a las coyunturas que se presentan.” (Camero, y Cerquera,
2003).
Para Camero, y Cerquera (2003), el Plan de Negocio tiene las siguientes partes:
Página de título, tabla de contenido, resumen ejecutivo, definición del sector,
descripción de la empresa, definición o identificación del producto (bien o servicio),
análisis del mercado, plan de mercadeo, análisis administrativo, análisis técnico,
análisis financiero, análisis de riesgos, análisis social, y documentos de soporte
(anexos).
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Fuente: (Weinberger, 2009). Modificado por los autores del Modelo de Negocio.
Ley 1780 del 2 de mayo de 2016 . Por medio de la cual se promueve el empleo y
el emprendimiento juvenil, se generan medidas para superar barreras de acceso al
mercado de trabajo y se dictan otras disposiciones.
Ley1314 del 13 de julio de 2009. Por la cual se regulan los principios y normas de
contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información
aceptados en Colombia, se señalan las autoridades competentes, el
procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de
vigilar su cumplimiento.
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Ley 905 del 2 de agosto de 2004. Por medio de la cual se modifica la Ley 590 de
2000 sobre promoción del desarrollo de las micro, pequeña y mediana empresa
colombiana y se dictan otras disposiciones.
Ley 590 del 10 de julio de 2000. Por la cual se dictan disposiciones para promover
el desarrollo de las micro, pequeñas y medianas empresa.
Decreto 2706 del 27 de diciembre de 2012. Por el cual se reglamenta la Ley 1314
de 2009 sobre el marco técnico normativo de información financiera para las
microempresas.
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Resolución 795 de 2010. Tiene por objeto regular el proceso de capacitación para
manipulación de alimentos.
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5. METODOLOGÍA
Para tal fin se utilizará el método deductivo para recopilar la información cualitativa
y cuantitativa que faciliten determinar la creación de valor para el proyecto de
empresa.
3. Recopilación de información.
4. Conclusiones.
5.4.1. Primaria.
Para la recolección de este tipo de información se utilizó un formato de encuesta,
instrumento diseñado para los objetivos de este trabajo.
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5.4.2. Secundaria.
Este tipo de información se recopiló de las bibliotecas de las Instituciones de
Educación Superior de la ciudad incluyendo la Institución de Educación Superior
ITFIP, igualmente se recurrió a la información académica en revistas y libros
disponibles en internet.
5.4.3. El Instrumento.
Se elaboró un formato de encuesta con preguntas de tipo cerrado, el esquema se
puede detallar en el (Anexo A).
5.5.1. La Muestra.
Se utilizó la formula estadística para poblaciones no finitas, y se calculó una
muestra de 96 familias. De esta muestra se calcularon las respectivas muestras de
cada estrato.
n = . Z2.p.q .
d2
n =Tamaño de la muestra
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Z = Nivel de confianza = 90,5% = 2
n = . 1,962.0,5.0,5 .
0,12
n = 96
5.6. RECURSOS
5.6.1. Materiales.
Se utilizaron libros, revistas, documentos de bibliotecas de las instituciones
educativas de la ciudad, publicaciones y bases de datos de la alcaldía municipal y
de la Cámara de Comercio del Sur Oriente del Tolima, además de resmas de
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papel para imprimir, fotocopias, y otros elementos de uso frecuente en una oficina,
lapiceros, lápices, y etc.
5.6.2. Tecnológicos.
Se utilizaron un computador de mesa y un portátil, celulares, memorias de
almacenamiento USB, impresora, y datos móviles e internet.
5.6.3. Humanos.
Se contó con la disposición de docentes de la Institución de Educación Superior
ITFIP, los tutores del trabajo, y los estudiantes autores que realizaron el trabajo de
campo y los diferentes informes presentados.
5.7. PRESUPUESTO.
5.8.
El costo total para la realización de este trabajo fue de $18.000.000, que fueron
financiados por los recursos de los estudiantes autores del presente trabajo de
investigación.
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Comida 3x2 meses 10.000 1.800.000
Hidratación 3x2 meses 2.000 360.000
Total 18.000.000
Fuente: Elaboración propia.
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6. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
6.1. LA EMPRESA
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7. ANÁLISIS GENERAL DEL ENTORNO (OPORTUNIDADES Y AMENAZAS)
Con este análisis se identificaron los puntos fuertes y débiles vinculados con el
macroentorno.
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servicios de comida, seguido por los sectores de salud, educación y sector
público. Según la información obtenida de las estadísticas del DANE, en el
municipio de El Espinal el valor agregado por actividades económicas con mayor
participación son las actividades terciarias con un 46,53%, las actividades
terciarias son aquellas actividades económicas dedicadas a la provisión de
servicios que satisfacen las necesidades de las personas; en segundo lugar se
ubican las actividades secundarias con una participación del 36,55%; las
actividades secundarias son aquellas que se dedican a crear productos
terminados y en tercer lugar se ubican las actividades primarias con una
participación del 16,92%, las cuales comprenden actividades que se basan en
extraer bienes y recursos provenientes de la naturaleza. En El Espinal, existen
altas tasas de desempleo, sin embargo, no se dispone de unas cifras confiables ya
que en la página de internet de la Alcaldía municipal no existe dicha información,
en la Cámara de Comercio del Sur Oriente del Tolima, tampoco se encuentra
información detallada sobre estas tasas de desempleo; pero se considera cercana
a la tasa reportada por la ciudad de Ibagué que es del 18,8% a marzo de 2020. Un
emprendimiento de este tipo puede generar un buen número de empleos directos
e indirectos.
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productos alimenticios más completos y saludables, elaborados bajo las mejores
condiciones de higiene y salubridad posibles, además de ser muy económicos y
prácticos para los paladares de una población de trabajadores que ven en este
tipo de comidas una alternativa que facilita su alimentación sin tener que recurrir a
las portacomidas y a los cambios de horarios en su alimentación. Es importante
incentivar el consumo de avena en los habitantes de la ciudad, ya que al disponer
de variedad de éstos productos, las personas incluirán en sus dietas diaria
mayores cantidades de avena, permitiendo que los consumidores logre
alimentarse mejor de forma sana con productos accesibles en precio con una
mayor calidad. De acuerdo con el DANE, 2018, La población del municipio fue de
67.983 habitantes, de los cuales 67.174 vivían en hogares particulares, 22.643 en
hogares, y 809 en Lugares Especiales de Alojamiento. De esa población se
entenderán los 22.643 en hogares, de los estratos socioeconómicos 1, 2, 3 que
corresponden al 85,31% del total de la población, por lo cual la población objetivo
sería de 19,318 familias de esos estratos.
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solo sitio y el poder llevar el producto a las manos del cliente, en el sitio donde se
encuentre.
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7.2.2. Poder negociador de los clientes.
Los clientes tienen a su disposición un sin número de negocios que, aunque no
ofrezcan los mismos productos, cumplen con la necesidad vital que es la
alimentación. Sin embargo, no se dice que el poder de negociación es alto ya que
el precio, la facilidad al momento del intercambio y la diferenciación del producto
son factores claves a la hora de obtener una cifra de demanda que sea
sustentable para el negocio.
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número de competidores, por lo tanto, la rivalidad entre los competidores se
considera una amenaza media.
Filosofía de servicio X X
Centralización de la supervisión X X
Adecuación a los cambios X X
Procesos de seguimiento y verificación X X
de logros
Indicadores de calidad X X
Evaluación de servicio de calidad X X
Control de los procesos de marketing X X
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CAPACIDAD COMPETITIVA
Capacidad de comprender, analizar e X X
interpretar el mercado
Volumen de clientes X X
Indicadores de satisfacción de los X X
clientes
Segmentación de clientes definido X X
Portafolio de productos y servicios X X
Publicidad digital X X
Desarrollo de productos fuera de
X X
temporada
Calidad del servicio al cliente X X
Nivel y variación de precios X X
Promoción y publicidad efectiva X X
Estrategias de promoción X X
Identificación de fortalezas y debilidades
X X
de los servicios
Conocimiento de los servicios de la
X X
competencia
Identificación de beneficios presentados
X X
por las oportunidades
Capacidad para mantener el liderazgo en
X X
ventas
CAPACIDAD FINANCIERA
Habilidad para competir con precios. X X
Financiamiento por parte de instituciones
X X
financieras
CAPACIDAD TECNOLÓGICA
Nivel de inversión en el ámbito
X X
tecnológico.
Desarrollo tecnológico de la
X X
competencia.
Fuente: Elaboración propia.
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Oportunidades Amenazas Impacto
Factor Económico
A M B A M B A M B
Incremento de las compras virtuales
X X
y de los pedidos a domicilio
Aumento del consumo de productos
X X
de avena
Costos de producción bajos X X
Factore Socio-Cultural
Inclinación al consumo de productos
X X
naturales y saludables
Factore Tecnológico
Disponibilidad de equipo y tecnología
X X
de alta gama
Factor Político
Paradigma de las ventas ambulantes
como productos no formales y faltos X X
de calidad
Factor competitivo
Manufacturas y materias primas de
X X
alta calidad y bioseguridad
Competidores industriales con
productos similares bien X X
posicionados
Factor ambiental
Disponibilidad de materias primas X X
Fuente: Elaboración propia
Con este análisis se identificaron los puntos fuertes y débiles que tiene la empresa
y las posibles estrategias a seguir para aprovechar las oportunidades y
contrarrestar o minimizar las amenazas del medio.
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Manufactura y materias primas de alta calidad y bioseguridad.
7.5.1.2. Oportunidades.
Tendencia mundial y local por el consumo de productos naturales.
7.5.1.3. Debilidades.
La empresa es pequeña en capacidad e instalaciones.
7.5.1.4. Amenazas.
Competidores industriales con productos similares bien posicionados.
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Paradigma de las ventas ambulantes como productos no formales y faltos de
calidad.
45
Fuente: Elaboración propia.
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Tabla 5. Análisis FODA.
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8. ANÁLISIS DEL MERCADO
El 36% de los encuestados tiene una edad entre 18 y 20 años, el 45% entre 21 y
40 años, el 11% entre 41 y 60 años, el 5% entre 61 y 80 años y el 2% más de 80
años.
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Femenino 51 53%
Masculino 45 47%
Total 96 100%
Fuente: Resultados de la encuesta.
49
El 41% de los encuestados consumen en su hogar alimentos a base de avena tipo
avena tradicional, el 9% consumen empanadas de avena, el 27% consumen
galletas de avena y el 23% consumen leche de avena.
50
Cuatro veces 40 42%
Cinco veces 17 18%
Más veces 4 4%
Total 96 100%
Fuente: Resultados de la encuesta.
51
Fuente: Resultados de la encuesta.
52
Millers 2 2%
Nestlé 7 7%
Quaker 3 3%
Quinoaclub 1 1%
Toning 2 2%
Total 96 100%
Fuente: Resultados de la encuesta.
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Gráfica 9. Lugares preferidos para comprar.
La distribución de los productos será por medio del canal directo, es decir de la
empresa al cliente, sin intermediarios; para asegurar las ventas ambulantes y los
pedidos a domicilio.
Fabricación de
Comprador
los productos a
directamente
base de avena
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8.2.1. Ventajas del canal de distribución
Dentro de las ventajas de este canal de distribución es que conlleva un costo
relativamente bajo, posibilita la identificación inmediata de las reacciones de los
consumidores, no se reparten las ganancias con otro distribuidor y además
permite tener un mayor control de los procesos para que el producto llegue en
óptimas condiciones.
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8.3.2. Análisis competitivo
Tabla 17. Análisis de los precios de la competencia.
Puesto Otros Puestos
Precios Precios
Ambulante Ambulantes
Avena $1.000 Avena $2.000
Empanadas $1.000 Empanadas $1.800
Galletas $500 No ofrece No hay
Leche $1.000 No ofrece No hay
Fuente: Elaboración Propia.
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8.3.4. Condiciones de pago
Los clientes podrán pagar la cuenta en dos formas; efectivo y se va a recibir todo
tipo de tarjetas débito y crédito.
Los métodos de pago más modernos y utilizados son: ahorro a la mano, daviplata,
nequi, entre otros.
8.3.5. Promociones
Para comunicar y posicionar la marca, se realizará una campaña de lanzamiento
que promocione los beneficios para la alimentación y la salud al consumir
productos de avena que se realizará en:
Perifoneo desde los triciclos ambulantes que venden y llevan a domicilio los
pedidos.
8.4. PUBLICIDAD
Además de esto esta clase de redes permite que los usuarios se impliquen en las
campañas promocionales de la empresa contribuyendo a la difusión de los
productos. Esto se hará mediante:
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La publicación de fotos de los productos.
58
9. ESTUDIO TÉCNICO
59
9.3. TECNOLOGÍA
Leche en polvo que tiene grandes ventajas sobre la leche líquida por ser de menor
costo, es de fácil conservación, contiene todo el extracto de la leche líquida en un
volumen reducido, lo que baja los costos de transporte y almacenamiento.
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Agua potable con los requisitos organolépticos, físicos, químicos y microbiológicos
en las condiciones señaladas por la ley para que pueda ser consumida por los
seres humanos sin poner en riesgo su salud. Además, el proceso de cocción de la
avena elimina cualquier patógeno que la pueda contaminar.
Harina de trigo que se utiliza como espesante, para hacer más viscosa la bebida.
Carve, la carne de soya, conocida como soya texturizada es una proteína que se
obtiene mediante el proceso de extrusión de la harina desagregada de la soya se
obtiene como un subproducto de la extracción de aceite de soya.
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el producto principal de la empresa.
Color: Crema – Crema grisáceo.
Características:
Olor: Olor característico a avena
Contenido: 25 kg
Empaque: Bulto
Uso: Doméstico
Caducidad: Cuatro meses
Leche en Polvo
Harina de Trigo
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Descripción del producto: Harina de trigo Haz de oro
Color: Blanco
Características:
Olor: Característico de la harina
Contenido: 50 kg
Empaque: Bulto
Uso: Doméstico
Caducidad: Tres meses
Carve
Salsa de Soya
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Descripción del producto: Salsa para adobar todo tipo de carnes, legumbres y
verduras.
Color: Marrón
Características:
Olor: Levemente dulce y fino
Contenido: 3,04 litros
Empaque: Galón plástico
Uso: Doméstico
Caducidad: Tres años
Ajo en polvo
Sal
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Color: Blanco
Características:
Olor: Característico de la sal
Contenido: 25 kg
Empaque: Bulto
Uso: Doméstico
Caducidad: Si se almacena correctamente puede tener una vida
útil indefinida.
Azúcar
Colorante Natural
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Uso: Doméstico
Caducidad: Seis meses
Materia Prima
66
los beneficios de los productos naturales y sus cualidades nutricionales
superiores.
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agrega la harina de avena y la harina de trigo para seguir calentando hasta que la
avena logra la viscosidad deseada, se deja enfriar, se envasa en contenedores de
acero y en ellos se refrigera el producto terminado, para luego ser trasladados los
contenedores a los vehículos de distribución.
Inicio
Fin
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4Mezcla de ingredientes Operario Cocina
5Enfriado Operario Cocina
6Envasado Operario Cocina
Refrigeración producto
7 Operario Refrigerado
terminado
Fuente: Elaboración Propia.
Inicio
69
Fin
70
Fin
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9.6.4. Proceso productivo de la leche de avena.
Se piden las materias primas del almacén, se pesan de acuerdo a la formulación
establecida, se agrega el agua la harina de avena y las enzimas en el tanque de
macerado; de acuerdo con Sepúlveda (2016), la curva de maceración debe incluir
una etapa de gelatinización a 55°C, por 10 minutos y dos de incubación de
enzimas, una a 65°C por 40 minutos y otra a 90°C, por 50 minutos de duración.
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3 Maceración Operario Cocina
4 Filtrado Operario Cocina
5 Hervido y decantado Operario Cocina
6 Envasado leche líquida Operario Cocina
7 Refrigeración Operario Cocina
Fuente: Elaboración Propia.
Dentro de los muebles y enseres que van a facilitar las actividades habituales de
la empresa, están:
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9.9.1. Materia Prima
Tabla 27. Costo de materia prima.
Materia Prima 2022 2023 2024 2025 2026
Incremento del 7% anual
Avena en bultos 18,000,000 18,540,000 19,096,200 19,669,086 20,259,159
Leche en polvo 18,600,000 19,158,000 19,732,740 20,324,722 20,934,464
Harina de trigo 8,160,000 8,404,800 8,656,944 8,916,652 9,184,152
Carve 1,800,000 1,854,000 1,909,620 1,966,909 2,025,916
Salsa de soya 1,800,000 1,854,000 1,909,620 1,966,909 2,025,916
Ajo en polvo 960,000 988,800 1,018,464 1,049,018 1,080,488
Sal 1,680,000 1,730,400 1,782,312 1,835,781 1,890,855
Azúcar 2,736,000 2,818,080 2,902,622 2,989,701 3,079,392
Colorantes naturales 468,000 482,040 496,501 511,396 526,738
Total 54,204,000 55,830,120 57,505,024 59,230,174 61,007,080
Fuente: Elaboración Propia.
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Prima de servicios 908,163 971,734 1,039,755 1,112,538 1,190,416
Vacaciones 454,626 486,450 520,502 556,937 595,922
Cesantías 908,163 971,734 1,039,755 1,112,538 1,190,416
Intereses cesantías 108,980 116,608 124,771 133,505 142,850
Aporte salud (8.5%) 926,697 991,565 1,060,975 1,135,243 1,214,710
Aporte salud (12%) 1,308,277 1,399,857 1,497,847 1,602,696 1,714,885
Riesgos prof. (0.522%) 56,910 60,894 65,156 69,717 74,597
Aportes parafiscales (9%) 981,208 1,049,893 1,123,385 1,202,022 1,286,164
Total Gastos de Personal 17,832,783 19,081,078 20,416,753 21,845,926 23,375,141
75
Seguros 3,000,000 3,090,000 3,182,700 3,278,181 3,376,526
Total 44,400,000 45,732,000 47,103,960 48,517,079 49,972,591
Fuente: Elaboración Propia.
76
10. ESTUDIO LEGAL Y ADMINISTRATIVO
La empresa a crear será una micro empresa de acuerdo con el Decreto 957 de
2019, las empresas del sector manufacturero que tengan ingresos por actividades
ordinarias anuales menores o iguales a 23.563 UVT, o $ 839.007.741 pesos a
2020.
77
Carlos Daniel Villanueva Devia 33,33% 24.613.333
Total 100,00% 73.840.000
Fuente: Elaboración Propia.
78
Gastos legales 1 800.000 800.000
Permisos y licencias 1 1.500.000 1.500.000
Registro mercantil 1 600.000 600.000
Total 2.900.000
Fuente: Autores del Modelo de Negocio.
La empresa contará con una estructura física en la cual se realizarán todas las
operaciones y actividades encaminadas a cumplir con los objetivos de la misma.
79
El Jefe de Producción es el que se encarga de todas las operaciones de
manufactura de los productos y de supervisar el trabajo de los operarios y del
almacenista, supervisa las compras de materias primas y de suministros.
80
Fuente: Elaboración Propia.
DESCRIPCIÓN DE
FUNCIONES Y
PERFIL DEL CARGO
Nombre del cargo: Gerente general N° de cargos iguales: Ninguno
Sección: Administrativa N° de hojas:1 de 6
Jefe Inmediato: Junta de socios
Supervisa a: Todo el personal
Detalle del cargo
Proyectar, gestionar y utilizar fondos para cumplir con los objetivos
operacionales, de venta y distribución.
Elaboración y presentación de estados financieros.
ESPECIFICACIONES DEL
CARGO
Formación Administración de negocios.
Experiencia 1 año en ventas; liderazgo y manejo de grupo,
comprobar que ha sido parte del
incremento de ventas en algún empleo
anterior.
81
Físico: Normal
DESCRIPCIÓN DE
FUNCIONES Y
PERFIL DEL CARGO
Nombre del cargo: Contador N° de cargos iguales: Ninguno
Sección: Administrativa N° de hojas:2 de 6
Jefe Inmediato: Gerente general
Supervisa a: Nadie
Detalle del cargo
Verificar que los documentos contables cumplan con los requisitos de ley.
ESPECIFICACIONES DEL
CARGO
Formación Profesional en Contaduría publica
Experiencia Acreditar 1 año de experiencia profesional y
tener tarjeta
Profesional como contador público vigente.
Si no posee la formación, se requiere mínimo
3 años de experiencia en cargos relacionados
Equivalencia con la actividad y ser
Competencias del Técnico en áreas relacionas a la
cargo
administración.
Habilidades Conceptuales Capacidad para
trabajar bajo presión.
Mental: Alto
Esfuerzo
Físico: Normal
82
DESCRIPCIÓN DE
FUNCIONES Y
PERFIL DEL CARGO
Nombre del cargo: Jefe de producción N° de cargos iguales: Ninguno
Sección: Operativa N° de hojas:3 de 6
Jefe Inmediato: Gerente general
Supervisa a: Operarios y almacenista
Detalle del cargo
ESPECIFICACIONES DEL
CARGO
Formación Título profesional o técnico en áreas
relacionadas a la administración
Experiencia Acreditar 2 años de experiencia en cargos
similares
Si no posee la formación, se requiere mínimo
3 años de experiencia en cargos relacionados
Competencias del Equivalencia con la actividad y ser.
cargo
Habilidades Conceptuales Capacidad para
trabajar bajo presión.
Mental: Alto
Esfuerzo
Físico: Normal
83
DESCRIPCIÓN DE
FUNCIONES Y
PERFIL DEL CARGO
Nombre del cargo: Asesores N° de cargos iguales: Ninguno
comerciales
Sección: Ventas N° de hojas:4 de 6
Jefe Inmediato: Gerente general
Supervisa a: ninguno
Detalle del cargo
Brindar asesoría profesional a los clientes actuales y potenciales, para generar
ventas efectivas y cumplir con los objetivos de ventas fijados por la empresa;
siguiendo un proceso a través del cual, prospecta clientes, identifica
necesidades, diseña una propuesta de servicios a la medida, brinda seguimiento
en la instalación y servicio post venta que garantice la fidelización de los clientes.
ESPECIFICACIONES DEL
CARGO
Formación Estudios técnicos o tácticas de ventas.
Experiencia mínima de dos años en servicio al cliente.
DESCRIPCIÓN DE
FUNCIONES Y
PERFIL DEL CARGO
84
Nombre del cargo: Operarios N° de cargos iguales: Ninguno
Sección: Operativa N° de hojas:5 de 6
Jefe Inmediato: Jefe de producción
Supervisa a: ninguno
Detalle del cargo
Realizar actividades manuales y ejecutar las labores establecidas en los
procesos productivos y/o administrativos.
Realizar seguimiento a los trabajos entregados al jefe inmediato como
apoyo a la gestión de los procesos.
ESPECIFICACIONES DEL
CARGO
Formación Conocimientos básicos de culinaria.
Educación bachiller completo.
Experiencia Acreditar 1 año o más de experiencia en el
ámbito culinario.
Si no posee la formación, se requiere mínimo
2 años de experiencia en cargos relacionados
Competencias del Equivalencia con la actividad.
cargo
Habilidades Técnicas y Manejo de técnicas
conceptuales culinarias.
Uso y manejo de lo
materiales y equipos
de trabajo.
Mental: Alto
Esfuerzo
Físico: Normal
DESCRIPCIÓN DE
FUNCIONES Y
PERFIL DEL CARGO
Nombre del cargo: Almacenista N° de cargos iguales: Ninguno
Sección: Administrativa N° de hojas:6 de 6
Jefe Inmediato: Jefe de producción
85
Supervisa a: ninguno
Detalle del cargo
Recepcionar, organizar, resguardar y suministrar los materiales, equipo,
herramienta y producto terminado del corporativo.
Recibe, revisa y organiza los equipos y productos adquiridos por la empresa.
ESPECIFICACIONES DEL
CARGO
Formación Profesional o técnico en áreas relacionadas a
la administración.
Experiencia Acreditar 2 año de experiencia profesional
10.5.1. Misión.
Producimos alimentos muy nutritivos con ingredientes naturales, para ponerlos a
disposición de nuestros clientes de forma rápida, de acuerdo a sus necesidades y
requerimientos, en los sitios donde se encuentren, facilitando su consumo en
cualquier momento del día.
86
10.5.2. Visión.
La empresa se ve en el año 2025 como una organización sólida posicionada en el
mercado local, apreciada por sus clientes y con miras de expansión a otras
ciudades del país.
El cliente es el jefe.
Búsqueda de la excelencia por medio del servicio al cliente y el mejoramiento
continuo.
Respeto por los clientes, los colaboradores, el trabajo, la empresa y la naturaleza.
Conciencia y responsabilidad social y medio ambiental.
Rapidez y eficiencia en todas las actividades del servicio.
Salud y seguridad, ante todo.
Trabajo en equipo y sinergia empresarial.
10.6. PROCESOS
87
Fuente: Elaboración Propia.
88
Fuente: Elaboración Propia.
10.7. REGLAMENTO INTERNO
CAPÍTULO I
Contratación del personal
Artículo 1.- Toda persona que quiera laborar en la empresa RAPIXAVENA debe
cumplir en su totalidad con los requisitos del puesto al que aspira.
Artículo 2.- Toda persona que quiera laborar en la empresa deberá tener una hoja
de vida para poder presentarse adecuadamente.
CAPÍTULO II
Evaluaciones y supervisiones al personal
Artículo 4.- Las evaluaciones serán realizadas por el administrador. Éstas deberán
contener los resultados de cumplimiento de cada objetivo predefinido y deberá
contarse con la firma del personal evaluado, como parte de su aceptación.
Artículo 5.- El administrador debe detallar las causas por las que no se cumplieron
los objetivos.
CAPÍTULO III
Horarios de trabajo
Artículo 6.- El horario estipulado será de lunes a domingo en dos turnos: 8:00 am a
89
3:00 pm y 3:00 pm a 9:00 pm rotativos con el fin de que cada empleado tenga un
día de descanso en la semana.
Artículo 7.- Los horarios señalados podrán ser modificados por la empresa según
las necesidades de la misma siendo obligación de esta dar aviso a los
trabajadores.
CAPÍTULO IV
Sobre los permisos de los trabajadores y faltas
Artículo 10.- Los permisos deben ser solicitados con 24 horas de anticipación.
Artículo 12.- Los trabajadores que falten a sus labores por cualquiera que sea la
causa, tendrán que dar aviso inmediato al administrador, puede ser telefónico o
por escrito y en caso de ser incapacitado, el trabajador tendrá que hacer llegar el
comprobante el día que retoma labores, en caso contrario se tomará como una
falta injustificada.
90
Artículo 13.- Cuando se acumulen 3 faltas injustificadas, la empresa tendrá la
facultad de realizar el despido.
CAPÍTULO V
Prohibiciones
Artículo 14.- El uniforme deberá ser utilizado en todo momento del horario laboral,
falta e incumplimiento de su utilización podrá ser causa de las sanciones
correspondientes.
Artículo 16.- La salida del personal fuera de las instalaciones será únicamente
durante su horario de comida o por alguna razón especial de trabajo que puede
ser autorizada solamente por el administrador.
Artículo 18.- El trabajador podrá ser revisado físicamente, así como sus
pertenencias, al momento de su salida de la empresa, si al momento de su
revisión pretende sacar artículos de la empresa deberá justificarlo con una
autorización por parte del administrador, en el caso de no justificar la salida de los
artículos, estos tendrán que serle retenidos hasta el momento de aclararlo.
CAPÍTULO VI
Sobre la atención al cliente
91
Artículo 27.- Las llamadas deben ser atendidas sin excepción de forma expedita,
clara y oportuna, es prioritario para de la empresa que la comunicación con
clientes, proveedores, empleados y cualquier persona que nos llame, se realice
sin perdidas de información y al momento. Las llamadas personales deberán ser
limitadas y con tiempo medido.
CAPÍTULO VII
Obligaciones de la empresa
92
8-Proporcionar a los trabajadores los primeros auxilios que necesiten.
10.8. POLÍTICAS
10.8.2. Producción
La preparación de las comidas y bebidas deben partir de materias primas
10.8.3. Finanzas
Mantener la rentabilidad en los negocios.
10.8.4. Marketing
93
Los descuentos se ofrecerán como una estrategia promocional.
competitiva.
94
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Incremento del 7% anual
Operario 10,902,312 11,665,474 12,482,057 13,355,801 14,290,707
Auxilio de transporte 1,277,448 1,366,869 1,462,550 1,564,929 1,674,474
Prima de servicios 908,163 971,734 1,039,755 1,112,538 1,190,416
Vacaciones 454,626 486,450 520,502 556,937 595,922
Cesantías 908,163 971,734 1,039,755 1,112,538 1,190,416
Intereses cesantías 108,980 116,608 124,771 133,505 142,850
Aporte salud (8.5%) 926,697 991,565 1,060,975 1,135,243 1,214,710
Aporte salud (12%) 1,308,277 1,399,857 1,497,847 1,602,696 1,714,885
Riesgos prof. (0.522%) 56,910 60,894 65,156 69,717 74,597
Aportes parafiscales (9%) 981,208 1,049,893 1,123,385 1,202,022 1,286,164
Total Gastos de Personal 17,832,783 19,081,078 20,416,753 21,845,926 23,375,141
95
Comunicaciones internet 12 250.000 3.000.000
Energía 12 250.000 3.000.000
Gas domiciliario 12 350.000 4.200.000
Honorarios contadores 12 1.500.000 18.000.000
Insumos aseo 12 250.000 3.000.000
Seguros 12 250.000 3.000.000
Suministros oficinas 12 50.000 600.000
Total 45.000.000
Fuente: Elaboración Propia.
96
11. ESTUDIO FINANCIERO
11.2. DEPRECIACIÓN
Maquinaria y
equipo 21.300.000 10 2.130.000
97
Fuente: Elaboración Propia.
98
Personal 100,143,372 107,153,408 114,654,147 122,679,937 131,267,532
Administrativos 45,000,000 46,350,000 47,740,500 49,172,715 50,647,896
Gastos de pre operación 9,900,000
Depreciaciones 3,987,000 3,987,000 3,987,000 3,987,000 3,987,000
GASTOS VENTAS
Gastos mezcla mercadeo 3,500,000 3,605,000 3,713,150 3,824,545 3,939,281
TOTAL, GASTOS
162,530,372 161,095,408 170,094,797 179,664,197 189,841,709
OPERACIONALES (-)
UTILIDAD OPERACIONAL -14,111,233 7,189,230 20,241,771 35,138,812 52,093,664
Otros ingresos
Otros egresos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -14,111,233 7,189,230 20,241,771 35,138,812 52,093,664
Impuesto de renta -4,938,932 2,516,231 7,084,620 12,298,584 18,232,782
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO -9,172,301 4,673,000 13,157,151 22,840,228 33,860,882
Activo
Corriente
Inventarios
No Corriente
Pasivo
Corriente
Proveedores
No Corriente
Obligaciones financieras
38,621,613 53,681,044 57,717,465 48,578,939 24,702,175
Total, Pasivo 33,682,681 56,197,275 64,802,085 60,877,523 42,934,957
Patrimonio
99
Capital 73,840,000 73,840,000 73,840,000 73,840,000 73,840,000 73,840,000
Total, Pasivo más Patrimonio 73,840,000 98,350,380 125,537,973 147,299,934 166,215,601 182,133,917
0
1 $38,622,000 $772,440 $3,652,080.74 $2,879,640.74 $35,742,359.26
$35,742,359.2
2 6 $714,847.19 $3,652,080.74 $2,937,233.56 $32,805,125.70
$32,805,125.7
3 0 $656,102.51 $3,652,080.74 $2,995,978.23 $29,809,147.48
$29,809,147.4
4 8 $596,182.95 $3,652,080.74 $3,055,897.79 $26,753,249.69
$26,753,249.6
5 9 $535,064.99 $3,652,080.74 $3,117,015.75 $23,636,233.94
$23,636,233.9
6 4 $472,724.68 $3,652,080.74 $3,179,356.06 $20,456,877.88
$20,456,877.8
7 8 $409,137.56 $3,652,080.74 $3,242,943.18 $17,213,934.69
$17,213,934.6
8 9 $344,278.69 $3,652,080.74 $3,307,802.05 $13,906,132.65
$13,906,132.6
9 5 $278,122.65 $3,652,080.74 $3,373,958.09 $10,532,174.56
$10,532,174.5
10 6 $210,643.49 $3,652,080.74 $3,441,437.25 $7,090,737.31
11 $7,090,737.31 $141,814.75 $3,652,080.74 $3,510,265.99 $3,580,471.31
12 $3,580,471.31 $71,609.43 $3,652,080.74 $3,580,471.31 $0.00
Fuente: Elaboración Propia.
100
11.7. EVALUACIÓN FINANCIERA
101
12. EVALUACIÓN SOCIAL
102
13. EVALUACIÓN AMBIENTAL
103
14. BIBLIOGRAFÍA
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negocios.pdf&ved=2ahUKEwjZiK7Cp9TtAhXRc98KHUrOC6w
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the Making: a Chef’s Quest for Creative Freedom. Long Range Planning. 43, 408-
430.
106
107