2° TRABAJO DE CONTABILIDAD GENERAL II

Al 31 de diciembre la empresa TIZZA S.A.C registra en su cuenta corriente del Banco Continental, la
suma de S/. 345,627, que es el saldo con que inicia sus movimientos con las siguientes
operaciones:

03.1 CH/401 girado por S/. 35,557 para pagar la letra N° 325 de CARSA S.A.C.
04.1 Depósito en cuenta corriente S/. 4,500.00 que es la suma de la venta del día anterior.
08.1 CH/402 girado por S/. 12,000 a favor de Inmobiliaria “Gama” S.A para pagar el alquiler.
12.1 Se recibe la Nota de abono del Banco por letras en cobranza, de acuerdo a la siguiente
liquidación:
Importe de las letras S/. 125,000
Menos: Comisión del banco ( 2,000)
NETO ABONADO S/. 123,000
15.1 CH/403 girado a la orden del banco de la Nación por S/. 76,783 para el pago de impuestos.
18.1 CH/404 girado a la orden de distribuidora “Planeta” S.A por S/. 17,600 por cancelación de
la factura N° 1801.
23.1 Nota de abono del banco por aceptación de planilla de letras descontadas, como sigue:
Letras descontadas S/. 190,000
Menos: Intereses y comisiones ( 3,800)
NETO ABONADO S/. 186,200
25.1 Pagos efectuados:
CH/405 - Fact. N° 777 - Comercial “Alborada” S.A S/. 64,392
CH/406 - Fact. N° 4036 - CARSA S.A S/. 56,789
CH/407 - Fact. N° 1801 – Distribuidora San Marcos S/. 99,877
26.1 Depósito en cheques de otros bancos S/. 95,647.
26.1 Pagos efectuados:
CH/408 – L/897 – Producciones Alba S.A S/. 56,744
CH/409 – F/501 – Publicidad Inca S.A S/. 76,415
CH/410 – L/682 – Diario El Comercio S.A S/. 23,000
31.1 Depósito en efectivo S/. 45,000.

CONTABILIDAD GENERAL II
CPC VICTOR EMILIO SCIPION MUSAYON
 BANCO CONTINENTAL
EXTRACTO DE CUENTA CORRIENTE - ENERO
TIZZA S.A.C
CTA CTE N° 6025
1 Saldo anterior 345,627
4 Depósito en efectivo 4,500 350,127
10 N/Abono por cobranza 123,000 473,127
11 Ch/402 12,000 461,127
14 Ch/401 35,557 425,570
17 Ch/403 76,783 348,787
534,987
22 N/Abono por descuento 186,200
17
26 Entrega cheques otros bancos 95,647 630,634
27 Ch/405 64,392 566,242
28 Ch/407 99,877 466,365
30 Ch/408 56,744 409,621
30 Ch/4010 23,000 386,621
30 Nota de cargo manten. Cta cte 3,000 383,621
30 SALDO CR (Acreedor) 383,621

Se pide:

 Libro Bancos del mes de Enero.

 Conciliación Bancaria.

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CPC VICTOR EMILIO SCIPION MUSAYON
 LIBRO BANCOS ENERO Y CONCILIACIÓN BANCARIA

FECHA CONCEPTOS SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/01 Saldos 345,627.00 345,627.00
03/01 CH/401 o/ letra N° 325 de CARSA S.A.C.  35,557.00 310,070.00
04/01 Depósito en efectivo 314,570.00
08/01 CH/402 o/ Inmobiliaria “Gama” S.A 4,500.00 12,000.00 302,570.00
12/01 N/Abono 427,570.00
12/01 Comisión del banco 125,000.00 2,000.00 425,570.00
15/01 CH/403  76,783.00 348,787.00
18/01 CH/404 o/“Planeta” S.A 17,600.00 331,187.00
23/01 N/Abono 521,187.00
23/01 Intereses y comisiones 3,800 517,387.00
25/01 CH/405 - Fact. N° 777 - Comercial 190,000.00 64,392.00 452,995.00
“Alborada” S.A  396,206.00
25/01 CH/406 - Fact. N° 4036 - CARSA S.A 56,789.00 296,329.00
25/01 CH/407 - Fact. N° 1801 – Distribuidora San 99,877.00
Marcos 391,976.00
26/01 Depósito en cheques 335,232.00
26/01 CH/408 – L/897 – Producciones Alba S.A 56,744.00 258,817.00
26/01 CH/409 – F/501 – Publicidad Inca S.A 76,415.00 235,817.00
26/01 CH/410 – L/682 – Diario El Comercio S.A 95,647.00 23,000.00 280,817.00
31/01 Depósito en efectivo

524,957.00
por balance 45,000.00 280,817.00

805,774.00

805,774.00 805,774.00

CONCILIACIÓN BANCARIA DEL PRESENTE MES

Saldo según Extracto bancario 383,621.00

Menos

Cheques girados pendientes de cobranza

CH/404 o/“Planeta” S.A 17,600.00

CH/406 - Fact. N° 4036 - CARSA S.A 56,789.00

CH/409 – F/501 – Publicidad Inca S.A 76,415.00 (150,804.00) 

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CPC VICTOR EMILIO SCIPION MUSAYON
 232,817.00

Más

Deposito 45,000.00

Nota de cargo 3,000.00 (48,000.00) 

Saldo igual al libro 280,817.00

 Significa chequeando con el extracto
bancario
NOTA: El de la conciliación bancaria significa que los cheques fueron cobrados en cualquier fecha posterior al mes de
enero , un deposito y nota de cargo .

NOTA:

LA FECHA DE PRESENTACIÓN ES EL DÍA MARTES 07 DE SETIEMBRE, POR ESTE MEDIO (AULA

VIRTUAL) HASTA LAS 12 DEL MEDIO DIA.
LA EVALUACIÓN SE HARÁ EN EL HORARIO DE CLASE (ESTUDIAR DICHO TRABAJO).
AVISO IMPORTANTE:
EN EL AULA VIRTUAL LA HORA PROGRAMADA PARA LA ENTREGA DEL TRABAJO ESTARÁ HASTA
LA 1PM; PORQUE TIENE UNA HORA DE ATRASO; ES DECIR ESTARA PROGRAMADA HASTA LA
1PM PARA QUE USTED PUEDA SUBIR SU TRABAJO HASTA LAS 12 DEL MEDIO DIA Y NO TENGA
NINGUN INCONVENIENTE EN PRESENTAR SU TRABAJO A LA HORA ESTABLECIDA.

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