La sociedad ANIOL, S.A.

presenta a 31 de diciembre de 2020 la siguiente CUENTA

DE RESULTADOS, antes de calcular el Impto. de Sdades.:

DEBE HABER
Compras (600) 550.000 Ventas (700) 920.000
Gastos de personal (640) 150.000 Ingresos financieros (759) 5.000
Gastos financieros (669) 2.000 Variación de existencias de 10.000
Tributos (631) 500 Mercaderías (610)
Amortizac. El. transp.(681.8) 6.000
Amortizac. Mobiliario (681.6) 2.500
Pérdidas por crdtos. de operac.
comerc. (650) 6.000
Gastos diversos (6__) 28.000
Resultado del ejercicio (129) 190.000
TOTAL DEBE 935.000 TOTAL HABER 935.000

1. Datos para el cálculo de las amortizaciones:

Elemento de transporte: precio de adquisición 30.000 eur. Fecha de adquisición
1 de enero de 2018. Amortizac. contable lineal de 5 años. Coef. Máximo fiscal
16%.
Mobiliario: precio de adquisición 20.000 eur. Fecha de adquisición 15 de enero
de 2018. Amortización contable lineal en 8 años. Coef. máximo fiscal 10%.

2. El desglose de la cuenta de gastos diversos es el siguiente: suministros 20.000,

multas 1.000, gastos de representación, el resto.
3. La sociedad tiene una BI negativa pendiente de compensar del ejercicio 2017 de
5.000 eur.
4. Los pagos fraccionados realizados durante el ejercicio ascienden a 10.000 eur.
5. Las pérdidas por deterioro de créditos por operaciones comerciales incluye una
corrección valorativa que corresponde a un cliente de dudoso cobro con una
deuda de 2.000 eur. que vencía el 15 de noviembre de 2020.
6. Tipo de gravamen 30%.

LIQUIDA Y CONTABILIZA EL IMPUESTO DE SOCIEDADES DEL

EJERCICIO 2020.