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presupuesto de ventas

trim 1 trim 2 trim 3 trim 4


producto X und a vender 4000 8000 12500 3500
precio $ 5.00 $ 5.50 $ 6.00 $ 6.00
INGRESO $ 20,000.00 $ 44,000.00 $ 75,000.00 $ 21,000.00

producto Y und a vender 1500 3000 6500 2000


precio $ 10.00 $ 11.00 $ 12.50 $ 12.50
INGRESO $ 15,000.00 $ 33,000.00 $ 81,250.00 $ 25,000.00

INGRESO TOTAL $ 35,000.00 $ 77,000.00 $ 156,250.00 $ 46,000.00

presupuesto de produccion

trim 1 trim 2 trim 3 trim 4


producto X und a vender 4000 8000 12500 3500
inv final 2000 3125 875 4000
inv inicial 2000 2000 3125 875
total a producir X 4000 9125 10250 6625

producto Y und a vender 1500 3000 6500 2000


inv final 750 1625 500 1000
inv inicial 2000 750 1625 500
total a producir Y 250 3875 5375 2500

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

MP A total a producir X 4000 9125 10250 6625


cant x und 2 2 2 2
cant total 8000 18250 20500 13250

total a producir Y 250 3875 5375 2500


cant x und 2 2 2 2
cant total 500 7750 10750 5000

total und de MPA 8500 26000 31250 18250


inv final 5200 6250 3650 3200
inv inicial 4000 5200 6250 3650
TOTAL A COMPRAR 9700 27050 28650 17800
PRECIO $ 0.25 $ 0.25 $ 0.30 $ 0.30
COSTO MP A $ 2,425.00 $ 6,762.50 $ 8,595.00 $ 5,340.00
MP B total a producir X 4000 9125 10250 6625
cant x und 0 0 0 0
cant total 0 0 0 0

total a producir Y 250 3875 5375 2500


cant x und 2 2 2 2
cant total 500 7750 10750 5000

total und de MPB 500 7750 10750 5000


inv final 1550 2150 1000 1200
inv inicial 1000 1550 2150 1000
TOTAL A COMPRAR 1050 8350 9600 5200
PRECIO $ 0.50 $ 0.50 $ 0.55 $ 0.55
COSTO MP A $ 525.00 $ 4,175.00 $ 5,280.00 $ 2,860.00

MP C total a producir X 4000 9125 10250 6625


cant x und 1 1 1 1
cant total 4000 9125 10250 6625

total a producir Y 250 3875 5375 2500


cant x und 3 3 3 3
cant total 750 11625 16125 7500

total und de MPB 4750 20750 26375 14125


inv final 4150 5275 2825 2600
inv inicial 3000 4150 5275 2825
TOTAL A COMPRAR 5900 21875 23925 13900
PRECIO $ 1.00 $ 1.00 $ 1.15 $ 1.15
COSTO MP A $ 5,900.00 $ 21,875.00 $ 27,513.75 $ 15,985.00
8,850.00 32,812.50 41,388.75 24,185.00

COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRENSA total a producir X 4000 9125 10250 6625


horas x und 0.1 0.1 0.1 0.1
horas total 400 912.5 1025 662.5

total a producir Y 250 3875 5375 2500


horas x und 0.2 0.2 0.2 0.2
horas total 50 775 1075 500

HORAS TOTALES 450 1687.5 2100 1162.5


PRECIO $ 2.50 $ 2.50 $ 2.75 $ 2.75
COSTO PRENSA $ 1,125.00 $ 4,218.75 $ 5,775.00 $ 3,196.88

ENSAMBLE total a producir X 4000 9125 10250 6625


horas x und 0.4 0.4 0.4 0.4
horas total 1600 3650 4100 2650

total a producir Y 250 3875 5375 2500


horas x und 0.5 0.5 0.5 0.5
horas total 125 1937.5 2687.5 1250

HORAS TOTALES 1725 5587.5 6787.5 3900


PRECIO $ 2.50 $ 2.50 $ 2.75 $ 2.75
COSTO ENSAMBLE $ 4,312.50 $ 13,968.75 $ 18,665.63 $ 10,725.00
5,437.50 18,187.50 24,440.63 13,921.88
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

MOI 10000
ACC 8000
ENERGIA 2800
SUP 10000
MANT 6000
ING 7000
IMP 4500
DEP 10000
$ 58,300.00
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

INGRESSOS $ 314,250.00
COSTO DE PRODUCCION $ 227,523.75
MP $ 107,236.25
MOD $ 61,987.50
GIF $ 58,300.00
UTILIDAD BRUTA $ 86,726.25

1 GASTOS ADMON $ 14,500.00


$ 314,250.00 GASTOS VENTAS $ 12,500.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 59,726.25

GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES ISR $ 59,726.25
35% ISR $ 20,904.19
REPARTO
$ 24,000.00 UTILIDAD NETA $ 38,822.06

$ 12,500.00

2
COSTO DE INV
$ 36,500.00 DE PRODUCTO
TERMINADO

$ 960.00

$ 23,122.50
$ 660.00

$ 12,840.00 4

$ 2,990.00

$ 71,273.75 4
107,236.25
COSTO DE
INV DE
$ 107,236.25 $ 4,610.00
MATERIA
PRIMA
$ 14,315.63

$ 47,671.88
61,987.50
$ 61,987.50
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

trim 1 trim 2 trim 3 trim 4


$ 35,000.00 $ 77,000.00 $ 156,250.00 $ 46,000.00
$ 28,862.50 $ 65,575.00 $ 80,404.38 $ 52,681.88
$ 8,850.00 $ 32,812.50 $ 41,388.75 $ 24,185.00
$ 5,437.50 $ 18,187.50 $ 24,440.63 $ 13,921.88
$ 14,575.00 $ 14,575.00 $ 14,575.00 $ 14,575.00
$ 6,137.50 $ 11,425.00 $ 75,845.63 $ (6,681.88)

$ 3,625.00 $ 3,625.00 $ 3,625.00 $ 3,625.00


$ 3,125.00 $ 3,125.00 $ 3,125.00 $ 3,125.00
$ (612.50) $ 4,675.00 $ 69,095.63 $ (13,431.88)

0 0 0 0
$ (612.50) $ 4,675.00 $ 69,095.63 $ (13,431.88)
0 $ 1,636.25 $ 24,183.47 0

$ (612.50) $ 3,038.75 $ 44,912.16 $ (13,431.88)

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