“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”

“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia

INFORME DE REVISION DE INFORME DE RENDICION DE CUENTAS Nº 004-2021/RIRC-WLM

PARA : Econ. Pilar del Rosario Farfán Albán

Jefe Zonal San Martin

Con Copia : Sr. Carlos Miguel Ramírez Saldaña

Alcalde de la Municipalidad Provincial de Huallaga.

DE : Ing. WILSON LEON MARTINEZ

Revisor de Informes de Rendición de Cuentas O.S N°1350
ASUNTO : Observaciones a Informe de Rendición de Cuentas en la modalidad de Actividades de
Intervención Inmediata con Código de Actividad N°26-0011-AII-09.

REFERENCIA : Convenio 26-0011-AII-09

"LIMPIEZA Y DESCOLMATACION DE LA QUEBRADA SERRANO EN LA LOCALIDAD
SAPOSOA, DISTRITO DE SAPOSOA - PROVINCIA DE HUALLAGA- DEPARTAMENTO DE
SAN MARTIN".

FECHA : Tarapoto, 25 de Octubre del 2021

Es grato dirigirme a Usted, para saludarlo cordialmente y remitirle el presente Informe de Revisión del Informe de
rendición de cuentas, correspondiente a la Actividad de Intervención Inmediata (AII), con código de Actividad
N°26-0011-AII-09, teniendo lo siguiente:

I. ANTECEDENTES

1.1 Con Resolución Ministerial N° 182-2020-TR que aprueba la modificación del Manual de Operaciones del
Programa para la Generación de Empleo Social Inclusivo "Trabaja Perú".
1.2 Con Resolución Ministerial N° 073-2021-TR de fecha 20 de abril del 2021, que aprueba la transferencia
financiera del Programa para la Generación de Empleo Social Inclusivo ”Trabaja Perú” a favor de organismos
ejecutores del Sector público, para el pago del Aporte Total del Programa de seiscientos noventa (690)
convenios en el marco de las Actividades de Intervención Inmediata AII-09.
1.3 Con Resolución Directoral N°022-2021-TP/DE, se aprueba la “Guía Técnica para el desarrollo de las
Actividades de Intervención Inmediata (AII), en el marco de los convenios suscritos con los Organismos
Ejecutores, aplicable a todas las modalidades de intervención del Programa “Trabaja Perú”.

1.4 Mediante el Convenio de Ejecución de la Actividad de Intervención Inmediata N°26-0011-AII-09, de fecha 13

de Abril del 2021, se suscribe el presente convenio entre el Programa y el Organismo Ejecutor Municipalidad
Provincial de Huallaga, para la ejecución de la Actividad de Intervención Inmediata “LIMPIEZA Y
DESCOLMATACION DE LA QUEBRADA SERRANO EN LA LOCALIDAD SAPOSOA, DISTRITO DE SAPOSOA -
PROVINCIA DE HUALLAGA- DEPARTAMENTO DE SAN MARTIN”, con Código de Actividad del Programa
"Trabaja Perú" 2600000845, para generar (43) empleos temporales, de conformidad con lo establecido en la
Ficha Técnica de Actividad de Intervención Inmediata, un costo total ascendente a S/. 199,964.06 (CIENTO
NOVENTA Y NUEVE MIL NOVECIENTOS SESENTA Y CUATRO CON 06/100 Soles).

1.5 Mediante la aplicación al numeral 35.1 del artículo 35° de la Directiva N° 0007-2020-EF/50.01, denominada
“Directiva para la Ejecución Presupuestaria”, aprobada por la Resolución Directoral N° 0034-2020-EF/50.01,
(en adelante la Directiva para la Ejecución Presupuestaria), se financia con el marco presupuestal hasta por la
suma de S/. 199, 965.00 (CIENTO NOVENTA Y NUEVE NOVECIENTOS SESENTA Y CINCO CON 00/100 Soles),
según presupuesto Analítico de Gastos.

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II. OBJETIVO

2.1 Verificar el cumplimiento por parte del Organismo Ejecutor de sus obligaciones conforme a lo estipulado en
la Resolución Directoral N°022-2021-TP/DE y/o Convenio de Ejecución de la Actividad de Intervención
Inmediata N°26-0011-AII-09, y/o “Guía Técnica para el desarrollo de las Actividades de Intervención
Inmediata (AII), en el marco de los convenios suscritos con los Organismos Ejecutores, aplicable a todas las
modalidades de intervención del Programa “Trabaja Perú”.

III. ANALISIS DE LA REVISIÓN

3.1 Datos generales de la Obra:

a) Nombre del Organismo Ejecutor : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUALLAGA

b) Nombre de la Actividad : LIMPIEZA Y DESCOLMATACION DE LA QUEBRADA SERRANO EN LA
LOCALIDAD SAPOSOA, DISTRITO DE SAPOSOA - PROVINCIA DE HUALLAGA-
DEPARTAMENTO DE SAN MARTIN
c) Código de la Actividad : 2600000845
d) Código del Convenio : 26-0011-AII-09
e) Monto Transferido : 199, 965.00
f) Plazo de Ejecución (plazo original) : 42 días hábiles
g) Fecha de inicio de la actividad : 17/05/2021
h) Fecha de término programada : 14/07/2021
i) Plazo de ejecución real (días útiles): 42 días hábiles
j) Fecha de término real : 14/07/2021
k) Responsable Técnico : ING. BRAYAN FERNANDO GUSMAN TOMANGUILLO
l) Supervisor de la Actividad : ING. SHIRLEY TATIANA ORBE FASANANDO
m) Fecha de presentación del
Informe de Rendición de Cuentas : 06/09/2021

3.2 Documentación Administrativa:

De la revisión realizada a los documentos administrativos, se encontró observaciones, que deben ser
subsanadas por el OE Municipalidad Provincial de Huallaga, se detalla:
 La Resolución de Aprobación del Informe de Rendición de Cuentas fue elaborado en base al monto
aprobado en Ficha Técnica, la cual arroja un saldo que difiere del real, se debe corregir en base al monto
transferido y tener en cuenta los saldos no sustentados que deberán ser devueltos según procedimiento
de guía técnica.

3.3 Documentación Técnica:

De la revisión realizada a los documentos técnicos, se encontró observaciones, que deben ser subsanadas por
el OE Municipalidad Provincial de Huallaga, se detalla:
 Debe corregirse los numerales 2.4 y 4.3 del formato OE-09, datos consignados en cuadros son en base al
monto transferido y saldos no sustentados.

3.4 Documentación Financiera:

De la revisión realizada a los documentos financieros, se encontró observaciones las cuales deberán ser
subsanadas por el OE Municipalidad Provincial de Huallaga, teniendo principalmente lo siguiente:
 Debe corregirse el formato OE-08, falta consignar datos de documentación que sustente monto
ejecutado, Ver anexo 1 y anexo 2.
 Se debe realizar el sustento financiero en base al monto transferido, para determinar saldo real.
 La documentación financiera está incompleta. Ver Anexo 2.

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 La planilla de pago N° 02, además de tener en cada hoja la firma del RT y IA, debe estar visado por el área
de tesorería o Contabilidad o Administración del OE.
 No se adjunta Estado de la Ejecución Presupuestaria acumulada de los meses de implementación de la AII.
 No se Adjunta pantallazo de devolución del Módulo SIAF Operaciones en Línea.

3.5 Ejecución de Presupuesto transferido:

 El monto transferido al OE, asciende a S/. 199, 965.00 (CIENTO NOVENTA Y NUEVE NOVECIENTOS
SESENTA Y CINCO CON 00/100 Soles).
 El organismo Ejecutor NO reporta una ejecución financiera precisa en ningún documento que forma
parte del IRC.
 Se ha verificado en el módulo administrativo SIAF-operaciones en línea, que el monto girado asciende a
S/. 190, 905.05 (CIENTO NOVENTA MIL NOVECIENTOS CINCO CON 05/100 SOLES) y se verifica que el
saldo a la fecha no ha sido devuelto.
 Se ha verificado en la plataforma “Seguimiento de la Ejecución Presupuestal (consulta amigable)” de la
página web del MEF el monto girado asciende a S/. 190, 905.00 (CIENTO NOVENTA MIL NOVECIENTOS
CINCO CON 00/100 SOLES)
 En el presente IRC, se ha sustentado correctamente el monto de S/. 158,155.13 (CIENTO CINCUENTA Y
OCHO MIL CIENTO CINCUENTA Y CINCO con 13/100).
 Se tiene un monto observado de S/.19,392.12 (DIECINUEVE MIL TRESCIENTOS NOVENTA Y DOS CON
12/100 SOLES).
 Existe un saldo de S/. 12,561.80 (DOCE MIL QUINIENTOS SESENTA Y UNO CON 80/100 Soles), que no
tiene sustento alguno además del monto no devengado.

CUADRO N° 01
MONTO NO
XEJECUCION PIM (a)
CERTIFICADO COMPROMIS DEVENGADO
GIRADO (e) EJECUTADO
FINANCIERA (b) O (c.) (d)
(f)=(a)-(e )
Monto declarado
por el OE
199,965.00 199,965.00 190,109.05 190,109.05 158,155.13 41,809.87
Monto ejecutado en
el reporte SIAF
199,965.00 199,965.00 190,109.05 190,109.05 190,109.05 9,855.95

X
X
IV. CONCLUSIONES

a) Respecto a la documentación administrativa, no se ha presentado de acuerdo a la “Guía Técnica para el

desarrollo de la Actividades de Intervención Inmediata (AII) y convenio suscrito, la misma que deberá ser
presentado según se indica en Anexo 1.
b) Respecto a la documentación Técnica, no se ha presentado de acuerdo a la “Guía Técnica para el desarrollo de
la Actividades de Intervención Inmediata (AII) y convenio suscrito, la misma que deberá ser corregida y
presentada según se indica en Anexo 1.
c) La Actividad ha alcanzado un porcentaje de Ejecución Física del 100%, según formato OE-09 y valorizaciones
adjuntas.
d) Respecto a la documentación Financiera, debe adjuntarse la documentación financiera faltante según se indica
en Anexo 1 y Anexo 2.

e) Respecto a la ejecución del Presupuesto transferido, el Organismo Ejecutor recibió una transferencia por el
monto de S/. 199, 965.00 (CIENTO NOVENTA Y NUEVE NOVECIENTOS SESENTA Y CINCO CON 00/100 Soles), se
ha verificado en las plataformas del SIAF en Línea y consulta amigable del MEF que el convenio reporta un
monto girado de S/. 190, 905.05 (CIENTO NOVENTA MIL NOVECIENTOS CINCO CON 05/100 SOLES) .El OE no ha

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presentado el sustento financiero de manera COMPLETA por el monto girado como se detalla en el presente
informe.

V. RECOMENDACIÓN

5.1 De acuerdo a lo manifestado anteriormente, deberá solicitar al Organismo Ejecutor (Municipalidad Provincial
de Huallaga), la subsanación a las observaciones indicadas en el presente informe y que se detallan en Anexo
01, Anexo 2 y Anexo 3, caso contrario o de subsanar las observaciones de manera parcial, deberá proceder a
emitir al Organismo Ejecutor las acciones administrativas y/o legales que correspondan.

5.2 Se recomienda al ORGANISMO EJECUTOR levantar las observaciones emitidas, en el plazo otorgado, ya que no
se concederá prórrogas para tal fin.

5.3 En caso de levantar las observaciones de manera parcial o no presentar el levantamiento de observaciones en
el plazo otorgado, se recomienda iniciar con el proceso de Resolución del convenio.

5.4 Finalmente, se adjunta los presentes anexos sobre la revisión realizada al Informe de Rendición de Cuentas:

Anexo N°1: Ficha de documentación presentada en el Informe de Rendición de Cuentas

Anexo N°2: Gastos declarados por el Organismo Ejecutor
Anexo N°3: Resumen de gastos por rubros.

Es cuanto informo, para su conocimiento y fines.

Atentamente,

Revisor de Informes de Rendición de Cuentas

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