Imobilizado % Depreciação

Anual Mês
Edifícios R$ 2,100,000.00 4% R$ 84,000.00 R$ 7,000.00
Móveis e Utensílios R$ 476,000.00 10% R$ 47,600.00 R$ 3,966.67
Equipamentos Comerciais R$ 1,678,900.00 10% R$ 167,890.00 R$ 13,990.83
Equipamentos Informática R$ 547,000.00 20% R$ 109,400.00 R$ 9,116.67
Veículos R$ 208,000.00 20% R$ 41,600.00 R$ 3,466.67

R$ 37,540.83

Depreciação Mensal - Compra 23/01/09

Equipamentos de Informática Valor % Anual Mensal Diário Dias
Computador R$ 4,000.00 20% R$ 800.00 R$ 66.67 R$ 2.22 7

Veículos Valor % Anual Mensal Diário Dias

Veículos R$ 50,000.00 20% R$ 10,000.00 R$ 833.33 R$ 27.78 7

Amortização
%
Software R$ 256,000.00 20% R$ 51,200.00 R$ 4,266.67

R$ 4,266.67
 Valor
R$ 15.56

Valor
R$ 194.44
 Caixa Banco Dalla Banco Stella
5,000.00 4,000.00 15 232,000.00 230,000.00 3 356,000.00 356,000.00 2
8 198,000.00 1 950,000.00 850,000.00 5
2 356,000.00 70,000.00 6
4 1,254,000.00 1,581,300.00 7
12 350,000.00 380,000.00 13
12 650,000.00 400,000.00 13
34,500.00 17

199,000.00 246,200.00 -

Aplicação Banco Dalla Cliente A Cliente B

1,254,000.00 1,254,000.00 4 452,100.00 350,000.00 12 786,250.00 650,000.00 12

- 102,100.00 136,250.00

Adto Salários Adto Viagens Mercadoria p/Revenda

5,000.00 12,600.00 4,238,900.00 617,500.00 1
9 300,000.00 128,700.00 8
10 350,000.00 1,134,000.00 11

5,000.00 - 12,600.00 - 3,008,700.00

Almoxarifado Terreno Edificações

345,900.00 85,000.00 14 4,000,000.00 2,100,000.00

260,900.00 4,000,000.00 - 2,100,000.00 -

Móveis e Utensílios Software Equipamentos Comerciais

476,000.00 256,000.00 1,678,900.00

476,000.00 - 256,000.00 - 1,678,900.00 -

Equipamentos de Informática Veículos Depreciação Edificios

543,000.00 158,000.00 210,000.00
15 4,000.00 16 50,000.00 7,000.00 18

547,000.00 - 208,000.00 - - 217,000.00

Depreciação Mov.e Utensílios Deprecição Equip.Comerciais Depreciação Equip.Informática

152,470.00 256,800.00 167,900.00
3,966.67 18 13,990.83 18 9,132.23 18

- 156,436.67 - 270,790.83 - 177,032.23

Depreciação Veículos Amortização Software Cliente XD

47,400.00 89,700.00 11 1,890,000.00
3,661.11 18 4,266.67 19

- 51,061.11 - 93,966.67 1,890,000.00 -

Fornecedor A Fornecedor B Icms a Recolher

13 380,000.00 2,024,500.00 13 400,000.00 2,569,000.00 7 1,252,300.00 1,252,300.00
9 36,000.00 114,000.00 1
10 42,000.00 23,760.00 8
340,200.00 11

1,644,500.00 2,169,000.00 399,960.00

 Provisão IRPJ Pis a Recolher Cofins a Recolher
7 128,000.00 128,000.00 7 75,000.00 75,000.00 7 126,000.00 126,000.00
57,400.00 21 50,127.00 20 230,888.00 20

57,400.00 50,127.00 230,888.00

Salários a Pagar Inss a Recolher Fgts a Recolher

5 850,000.00 850,000.00 3 230,000.00 230,000.00 6 70,000.00 70,000.00

- - -

Capital Social Lucros Acumulados Fornecedor C

5,394,580.00 3,256,000.00 300,000.00 9

- 5,394,580.00 - 3,256,000.00 - 300,000.00

Fornecedor JC Fornecedor KLM

350,000.00 10 50,000.00 16

- 350,000.00 - 50,000.00

Venda de Mercadorias CMV Icms sobre Venda

DRE 3,038,000.00 950,000.00 1 1 617,500.00 1,880,200.00 DRE 1 114,000.00 477,960.00 DRE
198,000.00 8 8 128,700.00 8 23,760.00
1,890,000.00 11 11 1,134,000.00 11 340,200.00

3,038,000.00 3,038,000.00 1,880,200.00 1,880,200.00 477,960.00 477,960.00

Icms sobre Compra Manutenção Despesas c/Energia Elétrica

DRE 78,000.00 36,000.00 9 14 85,000.00 85,000.00 DRE 17 25,000.00 25,000.00 DRE
42,000.00 10

78,000.00 78,000.00 85,000.00 85,000.00 25,000.00 25,000.00

Despesas c/Água e Esgoto Despesas c/Telefone Material de Escritório

17 2,000.00 2,000.00 DRE 17 6,000.00 6,000.00 DRE 17 1,500.00 1,500.00 DRE

2,000.00 2,000.00 6,000.00 6,000.00 1,500.00 1,500.00

Despesas c/Depreciação Despesas c/Amortização Despesas c/Pis

18 38,230.84 37,750.84 DRE 19 4,266.67 4,266.67 DRE 20 50,127.00 50,127.00 DRE

38,230.84 37,750.84 4,266.67 4,266.67 50,127.00 50,127.00

Despesas c/Cofins Provisão para IRPJ

20 230,888.00 230,888.00 DRE 21 57,400.00 57,400.00 DRE

230,888.00 230,888.00 57,400.00 57,400.00

 Balancete de Verificação em 31/01/2009
Conta Contábil Saldo Anterior Movimentação Saldo Atual
Devedor Credor Débito Credito Devedor Credor
Caixa 5,000.00 198,000.00 4,000.00 199,000.00
Banco Dalla 232,000.00 3,560,000.00 3,545,800.00 246,200.00
Banco Stella 356,000.00 356,000.00 -
Aplicações Banco Dalla 1,254,000.00 1,254,000.00 -
Cliente A 452,100.00 350,000.00 102,100.00
Cliente B 786,250.00 650,000.00 136,250.00
Cliente XD 1,890,000.00 1,890,000.00
Adto Salário 5,000.00 5,000.00
Adto de Viagens 12,600.00 12,600.00
Mercadoria para Revenda 4,238,900.00 650,000.00 1,880,200.00 3,008,700.00
Almoxarifado 345,900.00 85,000.00 260,900.00
Terreno 4,000,000.00 4,000,000.00
Edificios 2,100,000.00 2,100,000.00
Móveis e Utensílios 476,000.00 476,000.00
Software 256,000.00 256,000.00
Equipamentos Comerciais 1,678,900.00 1,678,900.00
Equipamentos de Informática 543,000.00 4,000.00 547,000.00
Veículos 158,000.00 50,000.00 208,000.00
Deprecição de Edifícios 210,000.00 7,000.00 217,000.00
Depreciação de Móveis e Utensílios 152,470.00 3,966.67 156,436.67
Depreciação Equipamentos Comerciais 256,800.00 13,990.83 270,790.83
Depreciação Equipamentos Informática 167,900.00 9,132.23 177,032.23
Depreciação de Veículos 47,400.00 3,661.11 51,061.11
Amortização de Software 89,700.00 4,266.67 93,966.67
Fornecedor A 2,024,500.00 380,000.00 1,644,500.00
Fornecedor B 2,569,000.00 400,000.00 2,169,000.00
Fornecedor C 300,000.00 300,000.00
Fornecedor JC 350,000.00 350,000.00
Fornecedor KLM 50,000.00 50,000.00
Icms a Recolher 1,252,300.00 1,330,300.00 477,960.00 399,960.00
Provisão IRPJ 128,000.00 128,000.00 57,400.00 57,400.00
Pis a Recolher 75,000.00 75,000.00 50,127.00 50,127.00
Cofins a Recolher 126,000.00 126,000.00 230,888.00 230,888.00
Salários a Pagar 850,000.00 850,000.00 -
Inss a Recolher 230,000.00 230,000.00 -
Fgts a Recolher 70,000.00 70,000.00 -
Capital Social 5,394,580.00 5,394,580.00
Lucro Acumulados 3,256,000.00 3,256,000.00
Venda de Mercadoria 3,038,000.00 3,038,000.00
CMV 1,880,200.00 1,880,200.00
Icms sobre Vendas 477,960.00 477,960.00
Icms sobre Compras 78,000.00 78,000.00
Manutenção 85,000.00 85,000.00
Despeas c/Energia Elétrica 25,000.00 25,000.00
Despesas c/Água e Esgoto 2,000.00 2,000.00
Despesas c/Telefone 6,000.00 6,000.00
Material de Escritório 1,500.00 1,500.00
Despesas c/Depreciação 37,750.84 37,750.84
Despesas c/Amortização 4,266.67 4,266.67
Despeas c/Pis 50,127.00 50,127.00
Despesas c/Cofins 230,888.00 230,888.00
Provisão para IRPJ 57,400.00 57,400.00

Total 16,899,650.00 16,899,650.00 12,799,392.51 12,799,392.51 17,984,742.51 17,984,742.51

 Demostração do Resultado do Exercicio em 1/31/2009

RECEITA BRUTA COM VENDAS E SERVICOS 3,038,000.00

(-) DEDUCOES (680,975.00)

(=) RECEITA LÍQUIDA COM VENDAS E SERVICOS 2,357,025.00

(-) CMV (1,880,200.00)

(=) LUCRO BRUTO 476,825.00

(-) DESPESAS OPERACIONAIS (161,517.51)

Despesas Administrativas (28,500.00)
Despesas Comerciais (91,000.00)
Despesas c/ Depreciação (37,750.84)
Despesas c/Amortização (4,266.67)

(=) LUCRO OU PREJUIZO OPERACIONAL 315,307.49

(-) RESULTADO OPERACIONAL -
(=) LUCRO OU PREJUIZO ANTES IR 315,307.49
(-) PROVISAO PARA IR 15% (57,400.00)
(=) LUCRO OU PREJUIZO LIQUIDO 257,907.49
 Balanço Patrimonial em 31/1/09

Ativo Passivo
Circulante 5,860,750.00 Circulante 5,251,875.00
Caixa 199,000.00 Fornecedores 4,513,500.00
Banco 246,200.00 Impostos a Recolher 680,975.00
Estoques 3,269,600.00 IR a Recolher 57,400.00
Contas a receber 2,128,350.00
Adiantamentos a Empregados 17,600.00

Imobilizado 8,299,612.49
Terrenos 4,000,000.00
Edifícios 2,100,000.00
Móveis e Utensílios 476,000.00
Software 256,000.00 Patrimônio Líquido 8,908,487.49
Equipamentos Comerciais 1,678,900.00 Capital Social 5,394,580.00
Equipamentos de Informática 547,000.00
Veículos 208,000.00 Lucro acumulado 3,513,907.49

(-) Depreciação acumulada (872,320.84)

(-) Amortização Software (93,966.67)

Total Ativo 14,160,362.49 Total Passivo 14,160,362.49