Nombre: Vania María López de los Ríos

Curso: Diplomado en administración y gestión de finanzas para empresarios y gerentes no

financieros
Fecha; 05/08/2019

Evaluación del conocimiento en finanzas 2

1. ¿Cuál es el capital de trabajo neto de la empresa (KTN)?

KTN =activos corrientes− pasivos corrientes

Activo corriente Q199.730,00

Pasivo corriente Q194.470,00
KTN Q5.260,00
2. ¿Evalúen la estructura de capital de corto plazo e indiquen si la misma es óptima o no?
¿Porqué? No es óptima, ya que el porcentaje óptimo de KTN es de 33% y el valor
resultante es del 3%, por lo que no se tiene capital para operar a corto plazo ya que los
activos generados a corto se utilizan para pagar el pasivo de corto.

Activo de corto plazo=pasivo de corto+capital de trabajo

Obtenido Óptimo
pasivo de corto plazo 97% 66%
capital de trabajo 3% 33%

3. El saldo del flujo de efectivo de las actividades de operación que viene del estado del flujo
de efectivo es de Q 5000.00, evalúen la relación liquidez-deuda de la empresa sobre la
base del índice del flujo operativo y explique si esta medición es óptima o no. ¿Por qué?

4. Determina la caja operativa de la empresa y determine si la misma es óptima o no ¿Por

qué?, ¿Cuál sería en este caso la caja financiera si existe?

5. ¿Realice una evaluación de la liquidez de la empresa y determine si las misma es adecuada

o no. Utilice únicamente los siguientes índices?
Razón corriente
Pruebas acidas 1, 2 y 3
No es favorable, ya que para la empresa pueda cumplir con sus obligaciones depende de
las cuentas por cobrar y los inventarios.

Q199.730,0
Activo corriente 0
Q194.470,0
Pasivo corriente 0
Q120.000,0
inventario final 0
 cuentas por cobrar Q84.720,00

razón corriente 1,03 favorable

prueba ácida 1 0,41 desfavorable
prueba ácida 2 0,59 desfavorable
prueba ácida 3 -0,03 desfavorable

6. ¿Los meses de efectivo arrojan un resultado de 3.37 días, falso o verdadero? Si la medición
verdadera responda si la misma es óptima o no. No es óptima, los días que debe de cubrir
son de 15 días a un mes, y el resultado es de 3 días aproximadamente

caja Q980,00 Días

bancos Q12.180,00  
Q117.030,0
gastos generales mensuales 0  
Meses de efectivo 0,11 3,37

7. ¿Evalúen la liquidez inmediata o prueba defensiva y determine si la misma es óptima o no?

No es óptima, ya que el promedio óptimo es del 25%, por lo que no tienen suficiente
liquidez para pagar sus obligaciones a corto plazo.

caja Q980,00
bancos Q12.180,00
Q194.470,0
pasivo circulante 0
Liquidez inmediata 7%

8. ¿Evalúen la estructura de capital de la empresa e indiquen si la misma es óptima o no?

¿Por qué? No es óptimo, debido a que la empresa tiene un porcentaje de capital mayor
que el óptimo y un porcentaje menor de pasivo que el óptimo; por lo que hay más
inversión de capital propio que de endeudamiento de terceros del requerido.

    obtenido optimo
Pasivo 219470 66% 75%
Capital 113470 34% 25%
pasivo+capital 332940    

9. ¿Evalúen la relación solidez–liquidez e indique si esta relación es óptima o no? ¿Por qué?
No es óptimo ya que hay un mayor porcentaje en el activo de corto plazo que en el de
largo plazo en comparación con los valores óptimos, por lo que hay mayor liquidez que
solidez

obtenido óptimo
 Activo de corto plazo Q199.730,00 60% 40%
Activo de largo plazo Q 133.210,00 40% 60%
Activo total Q332.940,00    

10. ¿Evalúen la eficiencia con la cual han sido administrados los activos totales de la empresa?
¿Se han administrado eficientemente sí, no y por qué?