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Bogotá, D.C.

, 3 de Octubre de 2009

Trabajo de Grado
Señores
BIBLIOTECA GENERAL
Cuidad

Estimados Señores:

El suscrito Henrry Esteban Betancourt García, con C.C. No. 80´932.717, autor del trabajo de grado
titulado “Plan de negocios para la creación de una planta de procesamiento de envases usados y
desechos posindustriales de Tetrapak, para la producción de laminas aglomeradas de Tektan”
presentado y aprobado en el año 2009 como requisito para optar al título de Administrador de
Empresas; autorizo a la Biblioteca General de la Universidad Javeriana para que con fines
académicos, muestre al mundo la producción intelectual de la Universidad Javeriana, a través de la
visibilidad de su contenido de la siguiente manera:

• Los usuarios puedan consultar el contenido de este trabajo de grado en Biblos, en los sitios
web que administra la Universidad, en Bases de Datos, en otros Catálogos y en otros sitios
web, Redes y Sistemas de Información nacionales e internacionales “Open Access” y en las
redes de información del país y del exterior, con las cuales tenga convenio la Universidad
Javeriana.

• Permita la consulta, la reproducción, a los usuarios interesados en el contenido de este


trabajo, para todos los usos que tengan finalidad académica, ya sea en formato CD-ROM o
digital desde Internet, Intranet, etc., y en general para cualquier formato conocido o por
conocer.

• Continúo conservando los correspondientes derechos sin modificación o restricción alguna;


puesto que de acuerdo con la legislación colombiana aplicable, el presente es un acuerdo
jurídico que en ningún caso conlleva la enajenación del derecho de autor y sus conexos.

De conformidad con lo establecido en el artículo 30 de la Ley 23 de 1982 y el artículo 11 de la


Decisión Andina 351 de 1993, “Los derechos morales sobre el trabajo son propiedad de los
autores”, los cuales son irrenunciables, imprescriptibles, inembargables e inalienables.

____________________________
Firma
Nombre Completo
Documento

NOTA IMPORTANTE: El autor y o autores certifican que conocen las derivadas jurídicas que se
generan en aplicación de los principios del derecho de autor.

C. C. FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINSITRATIVAS CARRERA DE


ADMINISTRACION DE EMPRESAS
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA PLANTA DE
PROCESAMIENTO DE ENVASES USADOS Y DESECHOS POSINDUSTRIALES DE
TETRAPAK, PARA LA PRODUCCIÓN DE LAMINAS AGLOMERADAS DE
TEKTAN.

AUTOR
Apellidos Completos Nombres Completos

Betancourt Garcia Henrry Esteban

DIRECTOR DEL TRABAJO DE GRADO


Apellidos Completos Nombres Completos

Amaya Jairo Fernando

TRABAJO PARA OPTAR AL TÍTULO DE: Administrador de Empresas

FACULTAD: Ciencias Económicas y Administrativas

PROGRAMA: Carrera _X__ Licenciatura ___ Especialización ____ Maestría ____ Doctorado __

NOMBRE DEL PROGRAMA: Administración de Empresas

NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR DEL PROGRAMA: Margarita María Castillo


Mendoza

CIUDAD: BOGOTA, AÑO DE PRESENTACIÓN: 2009

NÚMERO DE PÁGINAS: 93

TIPO DE ILUSTRACIONES: Varias

SOFTWARE Ninguno

MATERIAL ANEXO: Ninguno

PREMIO O DISTINCIÓN Ninguno

DESCRIPTORES O PALABRAS CLAVES:

ESPAÑOL INGLÉS

­ Reciclaje - Recycling
­ Reutilización - Reuse
­ Aglomerados - Patent
­ Maderas - Timber
­ Basura - Bulk
­ Tetrapak - Tetrapak
­ Medioambiente - Environment
RESUMEN DEL CONTENIDO EN ESPAÑOL:

Reutilización y procesamiento de envases usados y desechos post industriales de


TETRAPAK, con el fin de elaborar lamias aglomeradas de TEKTAN, las cuales por
sus características únicas tienen aplicabilidad en diferentes industrias como
materias primas especialmente en la industria de la construcción y la mobiliaria.

Las láminas aglomeradas de TEKTAN son un producto relativamente nuevo y


desconocido en el mercado nacional ya que solo existe una empresa que
actualmente se dedica a este mismo proceso en Colombia, lo que representa una
gran oportunidad desarrollar el mercado en el país. Este material ha tenido gran
acogida en países de Europa y América latina, Considerándose como un materia
innovador, del nuevo mundo de alta calidad, resistencia y con características
únicas.

RESUMEN DEL CONTENIDO EN INGLÉS:

Reuse of used packaging and processing waste and post industrial TETRAPAK to
produce sheets of bonded TEKTAN, which are unique for their applicability in
different industries such as raw materials especially in the construction industry
and furniture.

The sheets are bonded TEKTAN of a relatively new and unknown on the national
market and that there is only one company currently engaged in this process in
Colombia, which represents a great opportunity to develop the market in the
country. This material has been well received in countries of Europe and Latin
America, seen as an innovative area of the new world of high quality, strength and
unique.
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA PLANTA
DE PROCESAMIENTO DE ENVASES USADOS Y DESECHOS
POSINDUSTRIALES DE TETRAPAK, PARA LA PRODUCCIÓN DE
LAMINAS AGLOMERADAS DE TEKTAN

HENRRY ESTEBAN BETANCOURT GARCÍA

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA


FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Bogotá, Junio de 2009


REGLAMENTO DE LA PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

Art. 23 de la Resolución No. 13 del 6 de julio de 1964

“La universidad no se hace responsable por los conceptos emitidos por sus
alumnos en sus Trabajos de Grado, solo velará porque no se publique nada
contrario al dogma y moral católicos y porque el trabajo no contenga ataques y
polémicas puramente personales, antes bien, se vea en ellas el anhelo de
buscar la verdad y la justicia”
AGRADECIMIENTOS

El autor expresa sus más sinceros agradecimientos a todas las personas que
colaboraron y apoyaron con el desarrollo del presente trabajo de grado,
especialmente a:

• Mi familia, por el apoyo incondicional y vital que tuvieron durante el


desarrollo de este trabajo de grado.

• El Doctor Jairo Amaya, que con su asesoría y extensos conocimientos


en los temas administrativos y de emprendimiento, colaboró como parte
activa del grupo de trabajo durante todo su desarrollo y concepción.
TEKTAN
Henrry Esteban Betancourt Garcia
Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

TABLA DE CONTENIDOS

RESUMEN EJECUTIVO

1. PRESENTACIÓN 6
1.1. Definición del negocio 6
1.2. Planteamiento del problema 6
1.3. Justificación 14
1.4. Marco teórico 20
1.5. Objetivos 26

2. MERCADEO 27
2.1. Productos y/o servicios 27
2.2. Mercado 29
2.3. Competencia 43
2.4. Distribución 46
2.5. Promoción 47
2.6. Precio 50

3. PRODUCCIÓN Y CALIDAD 51
3.1. Producción 51
3.2. Calidad 56
3.3. Equipos e infraestructura 57

4. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN 62
4.1. Planificación y temporalización 62
4.2. Organización 66
4.3. Gestión de personal 68

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

5. JURÍDICO - TRIBUTARIO 71
5.1. Determinación de la forma jurídica 71
5.2. Aspectos laborales del emprendedor y los trabajadores 73
5.3. Obligaciones tributarias 76

6. FINANCIERO 78
6.1. Resumen de los datos financieros más relevantes 78
6.2. Viabilidad financiera 80

7. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL 81


7.1 aspectos Económico, Social, Ambiental 81

8. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO 84
8.1. Misión, visión y valores 84
8.2. Objetivo estratégico 85
8.3. Factores críticos de éxito 86
8.4. DOFA 87

9. CONCLUSIONES 91

10. BIBLIOGRAFIA 92

11. ANEXOS 93

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO

La organización TEKTAN LTDA. Estará dedicada a la reutilización de envases


usados y desechos post industriales de TETRAPAK, para la fabricación de
láminas aglomeradas de características únicas denominadas TEKTAN.

El público objetivo de la organización son todos aquellos depósitos de materiales,


comercializadoras de maderas y ferreterías que distribuyen materiales para las
industrias de la construcción y los mobiliarios, sectores en donde las laminas
aglomeradas de TEKTAN debido a sus características únicas tienen mayores
aplicaciones.

Las láminas aglomeradas de TEKTAN son un producto relativamente nuevo y


desconocido en el mercado nacional ya que solo existe una empresa que
actualmente se dedica a este mismo proceso en Colombia, lo que representa una
gran oportunidad desarrollar el mercado en el país. Este material ha tenido gran
acogida en países de Europa y América latina, Considerándose como un materia
innovador, del nuevo mundo de alta calidad, resistencia y con características
únicas.

El plan de negocios de la organización TEKTAN fue realizado por Henrry Esteban


Betancourt Garcia y Johan Esteban Velandia Beltrán, dos emprendedores
interesados en crear empresa y aportar a la sociedad. Con el fin de lograr este
objetivo el proyecto necesita una inversión inicial de $594`208.000 millones de
pesos, de los cuales el 44,99% con recursos propios, provenientes de los
emprendedores quienes aportaran $10`000.000 millones de pesos cada uno, y
$250`000.000 millones de pesos que serán aportados por un inversionista externo.
Se espera conseguir créditos por el 55,01% por valor de $324`208.000 millones de
pesos.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Analizando el plan financiero de la empresa observamos que es un proyecto


financieramente viable con una TIR 51.56% anual, que es considerada como alta.
Un VPN calculado con una tasa de descuento del 15% representa $478,723,163
millones de pesos adicionales. Finalmente arroja un PRI, periodo de retorno de la
inversión de menor a 2 años. En conclusión vemos que TEKTAN es un proyecto
financieramente viable que representa grandes beneficios económicos a los
inversionistas.

TEKTAN es un proyecto innovador que no solo representa beneficios económicos


sino también sociales y ambientales para los satakeholders que interactúan con la
organización. TEKTAN es una organización con valores y comprometido con la
sociedad y con el medio ambiente, generando valor a partir de su compromiso con
la sociedad, lo que lo convierte en un proyecto socialmente responsable.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

1. PRESENTACIÓN

1.1. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO

ACTIVIDAD

Reutilización y procesamiento de envases usados y desechos post industriales


de TETRAPAK, con el fin de elaborar lamias aglomeradas de TEKTAN, las cuales
por sus características únicas tienen aplicabilidad en diferentes industrias como
materias primas especialmente en la industria de la construcción y la mobiliaria.

1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.

TETRAPAK es una organización multinacional que pertenece al grupo Tetra


Laval, el cual actualmente tiene presencia en más de 150 países alrededor del
mundo. Actualmente TETRAPAK cuenta con 77 oficinas de representación
comercial alrededor del mundo y 68 plantas productoras de estos envases.

Los productos de TETRAPAK son vendidos en más de 165 mercados alrededor


del mundo y el 100% de las plantas productoras de envases están certificadas con
la norma ISO 14001.

TETRAPAK Colombia se encuentra está establecida como TETRAPAK Ltda.,


compañía que está encargada de manejar toda la operación comercial y de
servicio técnico en el país. A si mismo la encargada de suministrar directamente
a más de 30 clientes en Colombia el sistema de envasado, así como los sistemas
de procesamiento y llenado aséptico de diferentes alimentos líquidos.

TETRAPAK es un material con el cual se hacen envase para la industria de los

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

alimentos que en las últimas décadas ha tomado bastante fuerza y acogida en el


mundo entero. El TETRAPAK debido a sus características es el envasé el mas
apto y recomendable para envasar alimentos líquidos y semilíquidos, de manera
aséptica y segura, además de conservar los alimentos por mucho mas tiempo que
cualquier otro envasé convencional.

Gran parte de la aceptación que ha tenido el TETRAPAK en el mundo responde


principalmente a razones económicas:

Fabricantes: les permite transportar los productos líquidos, con un ahorro de


alrededor del 95% de total de la carga, debido a que los envases pre-existentes
para el transporte de líquidos como las botellas de vidrio, eran de difícil transporte
y de gran peso y volumen.

Distribuidores: les permite ahorrar en espacio del almacenamiento puesto que los
envases de TETRAPAK no ocupan grandes volúmenes de espacio.

Consumidores: les permite comprar alimentos que se pueden conservar por


mucho más tiempo, así como es un envase resistente a los golpes y el maltrato.

Los envases de TETRAPAK están compuestos de un 75% de Cartón, un 20% de


Plástico y un 5% de Aluminio, esta composición da como resultado un envasé
100% aséptico y que permite conservar los alimentos por mas tiempo, en
Colombia los envases de TETRAPAK se usan principalmente para el envasé de
Leche, Jugos y néctares. Los envases de TETRAPAK están compuestos por 8
capas de la siguiente manera:

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

A continuación se muestra un gráfico que muestre la estructura de un envase y de


TETRAPAK.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

BALANCE ECOLÓGICO.

Analizando el impacto ecológico que tiene la producción de los envases de


TETRAPAK, contra el impacto que tienen los envases de vidrio retornable
tradicionales podemos visualizar los avances en términos ecológicos que estos
han hecho. Hoy en día con las técnicas de análisis de ciclo de vida del producto
podemos analizar los gastos de energía, materias primas y producción de residuos
con un cierto método y objetividad.

A grandes trazos, el balance ecológico entre el TETRAPAK y la botella retornable


queda como sigue

• Consumo de energía. El consumo de energía global para la producción de


TETRAPAK es un 50% inferior, al de la producción de la botella de vidrio
tradicional.

• Agua. El agua que exigen ambos sistemas de producción y la cantidad de aguas


residuales que generan son muy similar.

• Contaminación de aire. En los procesos de fabricación tanto de vidrio como de


papel, generan emisiones de productos tóxicos a la atmósfera, problema que se
trata con la implementación de tecnología que reduce el impacto de los mismos
en el ambiente

• Desechos. Ambos procesos de prodición generan desechos que impactan de


manera negativa contra el medio ambiente.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Con respecto al tema de los envases para alimentos y bebidas hay una fuerte
discusión sobre el balance ecológico de cada una de los sistemas (botellas de
vidrio, cartón combinado, latas, plástico, etc.). No obstante un hecho importante
es que los envases de TETRAPAK pueden ser reciclados para obtener materias
primas reutilizables por lo que este podría dejar de ser considerado como un
residuo.

La empresa TETRAPAK Ltda. Encargada de producir los envases para bebidas y


alimentos liquido y semilíquidos ubicada acá en Colombia tiene proyectada la
generación de residuos de 13140 toneladas para el 2009 y 13920 toneladas para
el 2010, (Tabla Nº1), residuos que no son reciclables, debido a su naturaleza
compuesta, ya que el TETRAPAK consta de varias capas superpuestas de Papel,
Polietileno y Aluminio. Debido a esta característica particular de los envases de
TETRAPAK, una vez se unen los diferentes materiales de que se compone, no es
posible separarlos actualmente, aunque en lugares como Piracicaba, Brasil se ha
comenzado a utilizar tecnología de plasma para procesar el plástico y aluminio de
los envases, dando como resultado del proceso parafina y aluminio de alta
calidad. Que pueden ser utilizados posteriormente en otras industrias.

Tabla Nº 1
Año Toneladas por año Toneladas por mes
2006 8.698 881
2007 11.724 977
2008 13.020 1085
2009 13.140 1095
2010 13.920 1160

Fuente: Departamento Mercadeo – TETRAPAK Ltda. – Colombia.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Actualmente los envases de TETRAPAK una vez utilizados van a parar


directamente en los vertederos y basureros municipales, generando un impacto
negativo para el medio ambiente. No obstante en el mundo en especial en Europa
se han comenzado a procesar estos envases usados con el fin de, aprovechar sus
componentes y mitigar el impacto negativo que estos tiene en el mediano y largo
plazo sobre el medio ambiente.

De ahí surge la idea de reutilizar y procesar los envases de TETRAPAK usados


para producir láminas aglomeradas llamadas TEKTAN. El TEKTAN es un material
que por medio de un proceso de molida y prensado de los envases de
TETRAPAK usados y desechos post industriales, da como resultado laminas
aglomeradas, las cuales por la naturaleza de sus componentes, poseen una serie
de características muy buenas, las que pueden ser aprovechadas en diferentes
aplicaciones e industrias en especial la, mobiliaria y la construcción, industrias en
las que hoy en día se ha comenzado aprovechar sus aplicaciones.

El TEKTAN es un material aglomerado, que se ha comenzado a usar en muchos


países de Europa y algunos de América latina como reemplazo de los
aglomerados de madera y la madera en si misma, para la fabricación de
mobiliarios como mesas, sillas, pupitres, entre otros, así como también ha
comenzado a ser usado como material de fabricación de casa de interés social de
bajo costos, como ha sido el caso de Chile con el programa "Un Techo para Chile"
del Hogar de Cristo, en donde se han construido viviendas para las personas de
escasos recursos, usando el TEKTAN como material de construcción entre otros,
así como empleando el TEKTAN para la fabricación de puertas, gavetas, mesones
entre otros accesorios que hacen parte de las casas.

El TEKTAN también ha tenido gran acogida en los países orientales en donde es


conocido como CHIPTEC, actualmente China cuanta con tres plantas recicla
doras de TETRAPAK y productoras de CHIPTEC. Debido a sus propiedades y al

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

impacto ambiental positivo que genera, la Agencia China de Protección Ambiental


desde el año de 1997, reconoce al CHIPTEC como una de las tecnologías
recomendables a escala nacional, para la protección del medio ambiente. Así
mismo en el año de 1998 CHIPTEC paso con éxito las pruebas realizadas en
conjunto por el Comité Estatal para la Ciencia y la Tecnología, la oficina de
Materiales de Construcción y la Agencia Estatal de Protección Ambiental, pruebas
que arrojaron como resultado que los aglomerados producto de la reutilización de
TETRAPAK eran aptos para ser usados como materiales de Construcción seguros
y ambientalmente amigables.

Igualmente en Europa los aglomerados hechos a base de envases de


TETRAPAK usados como el TEKTAN, han tenido gran acogida y hoy en día
podemos encontrar múltiples plantas recicla doras en toda Europa que se dedicas
a el procesamiento de los envases de TETRAPAK usados, con el fin de producir
laminas aglomeradas, cartón, combustible entre otros.

Estas son algunas de las empresas de Europa que se dedican al procesamiento


de envases de TETRAPAK usados, para la fabricación de aglomerados entre
otros.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Cuadro 1: Organizaciones empresariales para el fomento del reciclado de envases


en Europa1

De igual manera con el desarrollo del plan de negocios sobre el reutilización de


envases usados y desechos pos industriales de TETRAPAK para la producción
de laminas aglomeradas de TEKTAN, se busca reducir el impacto negativo que
generan este tipo de envases en el medio ambiente, ya que por su composición
actualmente el reciclaje de los elementos que componen el TETRAPAK (plástico,
papel y aluminio), por separado es muy costosa ya que la tecnología que se
emplea para esto es relativamente nueva y no es asequible fácilmente. Por esta
razón es necesario reutilizar todos los componentes que conforman el empaque
en conjunto, por medio de métodos como la producción laminas aglomeradas de

1
http://www.cartonbebidas.com/04.htm

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TEKTAN.

El interés con la realización del plan de negocios tiene un alto grado de


compromiso con el medio ambiente, ya que por tratarse de un proyecto de
reutilización de un material que es desechado como basura común, con la
realización y ejecución del mismo se espera reducir el impacto negativo que
generan los desechos no orgánicos como lo son los envases de TETRAPAK, los
cuales no se biodegradan con el tiempo lo que genera contaminación en el medio
ambiente.

1.3. JUSTIFICACIÓN

Día a día el Reciclaje y Reutilización de los residuos generados producto de la


actividad humana, van obteniendo mayor importancia alrededor de todo el
menudo, muchos residuos que se creían no podían ser reciclados ni reutilizados,
gracias a estudios de I+D (investigación y desarrollo), que se han llevado acabo
en todo el mundo, han dado como resultado nuevos usos y aplicaciones para lo
que comúnmente llamaríamos basuras o desperdicios, entre estos encontramos
los envases de TETRAPAK los cuales una vez consumidos los productos que
estos almacenan, eran desechados como basuras comunes. Actualmente estos
envases de TETRAPAK anteriormente considerados basura están siendo
utilizados como materia prima para la fabricación de láminas aglomeradas, las que
tienen diferentes aplicaciones en diferentes industrias en especial la mobiliaria y la
construcción.

TETRAPAK una empresa líder e innovadora en el mercado de los envases


asépticos para bebidas alrededor del mundo, consiente del impacto ambiental que
genera con su proceso productivo así como con el impacto que se genera una vez
utilizados los envases, en unión con la organización REPRESENTACIONES

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

INDUSTRIALES ORIÓN Ltda., en Colombia asumen el reto de desarrollar la


tecnología, diseñar, construir y poner en marcha una planta de producción que
usando los envases desechados de TETRAPAK así como los desechos
industriales de la empresa, fabrique tableros aglomerados y tejas, que permitan
aprovechar los desechos de esta industria así como reducir el impacto ambiental
negativo que la misma genera.

En Colombia para el año de 2003 se generaban 10.037.500 toneladas de residuos


sólidos domiciliarios por años, los cuales tenían la composición que podemos
observar en el Grafico No 1

GRAFICA 1

Fuente: TETRAPAK Ltda. – Colombia

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

La empresa que opera actualmente en Colombia Procesando los envases de


TETRAPAK usados y desechos post industriales de la industria es conocida como
ECOPLAK que comenzó operaciones en el año de 1999, y que para el año de -
2003 contaba con una capacidad instalada de procesamiento de 3600 toneladas
por año, quedando una capacidad de recuperar del 38% del total de los residíos
sólidos de envases de TETRAPAK que son generados en Colombia, como se
puede observar en la Grafica No 2

GRAFICA 2

Fuente: TETRAPAK Ltda. – Colombia

Como podemos observar en los estudios realizados por TETRAPAK Ltda., en el


año de 2003 vemos que hay una gran oportunidad de aprovechamiento y
reutilización de los desechos post industriales que la empresa genera ya que el
62% de los desechos generados por la empresa a nivel nacional no están siendo
Reutilizados y están yendo a parar a los vertederos municipales como residuos sin
ninguna aplicación. En las graficas 3 y 4 podemos observar el comportamiento de
reciclaje de los envases de TETRAPAK a nivel nacional y Bogotá.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

GRAFICA 3

GRAFICA 4

A nivel Bogotá vemos que el 25% de los desechos post industriales de


TETRAPAK no están siendo Reutilizados, lo que se puede ver como una gran

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oportunidad para la empresa y el plan de negocios TEKTAN, ya que hay una gran
cantidad de materias primas que pueden ser utilizadas y obtenidas por la empresa
directamente de TETRAPAK Ltda., a bajo costo y de manera constante en el
tiempo, para la fabricación de laminas aglomeradas de TEKTAN.

TETAPAK Colombia ha mostrado su interés en tener un proceso de producción


limpio y amigable ambientalmente, para lo que ha implementado un programa de
RES (Responsabilidad Social Empresarial), dentro del cual se encuentra el cierre
del proceso productivo, de manera que se mitigue al máximo el impacto negativo
que la empresa sobre el medio ambiente.

Esta representa una gran oportunidad para la empresa TEKTAN, ya que se podría
establecer una alianza estratégica en donde TETRAPAK Ltda., suministrara los
residuos post industriales que actualmente no están siendo reutilizados a muy
bajos costo y con las mejores especificaciones, puesto que estos se convierten en
basuras y no generan ningún beneficio para la empresa una vez se culmina el
proceso productivo. De manera que si TETRAPAK suministrara los residíos post
industriales, que para TEKTAN seria la materia prima, las dos empresas estarían
ganando ya que TETRAPAK, podría cumplir con el objetivo de cerrar su proceso
productivo y reducir al mínimo impacto negativo que esta generando en el medio
ambiente, siendo socialmente responsable. De igual manera TEKTAN se vería
enormemente beneficiada ya que si se obtuvieran las materias primas a muy bajo
costo o ninguno, el nivel de rentabilidad de la empresa seria significativamente
alto. Lo que seria un gran catalizador para el crecimiento y desarrollo de la
empresa.

De igual manera otra fuente de donde se puede obtener la materia necesaria para
la producción de las laminas aglomeradas de TEKTAN son los desechos post
consumo de envases de TETRAPAK recogidos y almacenados por los
Recicladores a nivel nacional, en los hogares y vertederos de basuras. Con el fin

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

de establecer la capacidad de recolección y almacenamiento de los envases de


TETRAPAK usados, los emprendedores se dirigieron la ANR (Asociación
Nacional de Recicladores) en donde se entrevistaron con el señor Darío Castro
Castro representante de la ANR quien nos informo de la capacidad de recolección
de los envases de TETRAPAK usados que maneja la asociación a nivel Nacional
que haciende alrededor de 40 toneladas mensuales, cantidad suficiente para
abastecernos de materia prima ya que para el primer año se tiene proyectado
procesar alrededor de 40 toneladas mensuales acorde a la capacidad de la
maquinaria y la curva de aprendizaje de la empresa.

Actualmente la ANR recolecta alrededor de entre 10 y 15 toneladas de envases de


TETRAPAK usados en el punto de generación y en los vertederos a nivel nacional,
y los comercializa a la empresa Cartonal LTDA., la cual por medio de un proceso
de hidro-pulpeo recupera el cartón contenido en los envases y los reincorpora en
su proceso de producción. No obstante la capacidad de recolección y
almacenamiento de la sociedad es mucho mayor ascendiendo alrededor de 40
toneladas mes, pero al no haber demanda para estos envases solamente se
recoge lo necesario para cubrir las necesidades de materia prima de Cartonal
LTDA.

La ANR actualmente comercializa envases de TETRAPAK usados por el valor de


$130.000 pesos tonelada, lo que representa una gran oportunidad para TEKTAN
de adquirir la materia prima para su proceso de producción a costo muy bajo,
siendo esto una gran oportunidad para así poder establecer una estrategia de
diferenciación por costos con respecto a la competencia, manejando valores de
comercialización mas bajos lo que permitiría entrar a competir en el mercado de
los aglomerado es Colombia.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

1.4. MARCO TEÓRICO

El plan de Negocios es una herramienta muy útil que permite por medio del
análisis detallado reducir el margen de incertidumbre y el riesgo asociado al
negocio, lo que permitirá evaluar las posibilidades tanto de éxito como de fracaso
de la empresa (viabilidad)en el corto, mediano y largo plazo. Así mismo es una
carta de presentación de la empresa que sirve para la búsqueda de recursos
económicos y de financiamiento, para posibles socios, inversionistas, créditos de
fomento, préstamos bancarios, subsidios, entre otras.

Con la elaboración del plan de empresa permite contemplar todos y cada uno de
los aspectos necesarios para dar inicio con la empresa. La elaboración del plan
de negocios permite establecer e identificar con antelación aspectos que de no
realizarse pasarían desapercibidos y que pueden o no llegar a ser determinantes
para el éxito de la empresa.

La metodología que voy a emplear para la realización del plan de negocios acerca
del reciclado de envases de TETRAPAK usados, para la fabricación de tableros
aglomerados de TEKTAN, es el PEL (Plan de Negocios en Línea)

El PEL es una herramienta virtual del programa Bogotá Emprende de la Cámara


de Comercio y la Alcaldía Mayor de Bogotá, que se encuentra disponible las 24
horas del día en el portal www.bogotaemprende.com, al cual permite desarrollar
el plan de negocios de una manera rápida práctica y útil, para esto la herramienta
cuenta con pistas, ejemplos, herramientas y links así como la posibilidad de
comunicarse con un consultor especializado vía mail, que aclara las dudas e
interrogantes que van surgiendo durante el transcurso de la realización del plan de

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

negocios.

Para la elaboración del plan de negocios la herramienta PEL, propone un orden


lógico que permite evaluar y analizar cada uno de los aspectos relacionados con la
empresa, a continuación se mostrara el orden y el propósito de cada uno de los
módulos de la herramienta.

Primer modulo: Presentación del proyecto

En este modulo se hace una breve descripción de la idea de negocios sobre la


cual se va a desarrollar el plan de negocios.

Segundo modulo: Área de mercadeo

En el modulo de mercadeo se hace una definición lo mas clara y concreta posible


del producto que se va a ofrecer en el mercado, lo que nos permite establecer la
competencia, así como las oportunidades en el mercado de este producto. Así
mismo es establecerá cuales son los aspectos innovadores y diferenciadores que
nos permitirá ser competitivos en el mercado.

Este modulo contempla los siguientes aspectos:

• Definición del producto y/o servicio.


• Definición del negocio.
• Definición del mercado.
• Análisis de la competencia.
• Promoción y publicidad.
• Pronósticos.
• Distribución.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

• Determinación del precio de venta y comparación con la competencia.

Tercer modulo: Área de producción y calidad

Durante este modulo se establecerán todos los aspectos relacionados con la


elaboración del producto, la gestión de calidad así como la logística necesaria y
equipamientos requeridos para llevar acabo el proceso productivo de la empresa.
Por ultimo se contemplaran las medidas de seguridad e higiene necesarias para
llevar acabo la actividad empresarial.

La elaboración de este modulo nos permitirá la planeación de la producción así


como los requerimiento de la misma

Cuarto modulo: Área de organización y gestión

En este modulo se contempla la estructura organizacional de la empresa, así


como también se fijan los objetivos y retos que asumirá la empresa a lo largo de
los tres primeros años de operación en el mercado

Esto modulo nos permite determinar y ajustar la estrategia organizacional mas


acertada para la empresa, que nos permita ser mas eficientes. De igual manera
este modulo nos permite establecernos un camino de hacia donde queremos
llegar con la empresa por medio de la determinación de los objetivo a mediano
plazo.

Este modulo contempla los siguientes aspectos:

• Qué objetivos puede asumir la empresa.


• Cómo evaluar los resultados de estos objetivos.
• Cómo puede influir el entorno exterior en la evolución del proyecto.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

• Cómo puede influir en la evolución del proyecto la inherencia del autor.

El establecimiento de estos objetivos serán de gran utilidad para determinar


aspectos importantes en el negocio como:

• Analizar las necesidades de personal, definir el esquema de trabajo solo o


con un equipo.
• Determinar el sueldo del Emprendedor y el de sus colaboradores.
• Pensar en la formación que se necesita para llevar adelante el negocio.

Para establecer los aspectos anteriormente nombrados se debe tener en cuenta


que la planificación de la organización debe estar en concordancia con otras áreas
de la organización, como el capital de trabajo con el que cuenta la empresa, la
situación del mercado y de la competencia, entre otros aspectos que se necesitan
evaluar.

Quinto modulo: Área jurídico - fiscal

En este modulo se contemplan los aspectos legales que afectarán a la empresa


en el momento de su constitución así como durante el transcurso de su actividad
diaria.

Es de suma importancia el conocer de las diversas posibilidades legales en el


momento de elegir, la forma jurídica más adecuada para legalizar la empresa, y
para ello hace falta un planteamiento de las diferentes alternativas y el análisis de
las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas.

Con la elaboración de este modulo, se determinara cual es la forma jurídica mas


apropiada para legalizar la empresa, así como también, se tendrá un panorama
claro de y preciso de las obligaciones tributarias que la empresa tiene desde el
momento de su formalización.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Este modulo contempla los siguientes aspectos:

• Determinación de la forma jurídica.


• Obligaciones fiscales propias de la actividad.
• Patentes y marcas.
• Permisos, licencias y documentación oficial.
• Cobertura de responsabilidades.

Sexto modulo: Área económico - financiera

En este modulo se establecerán los diferentes aspectos económicos-financieros


relacionados con la empresa, como el plan de inversiones, amortizaciones a
inversiones programadas y de qué manera se financiará cada capítulo de
inversiones.

Este es uno de los módulos más importantes de la elaboración del plan de


negocios ya que nos permitirá evaluar la viabilidad económica que tiene el
proyecto en un corto mediano y largo plazo. Para esto la herramienta PEL,
cuanta con una aplicación financiera que permite realizar las proyecciones
necesarias que permiten establecer la viabilidad del proyecto.

Este modulo contempla los siguientes aspectos:

• Plan de inversión.
• Plan de financiación.
• Sistema de cobro a los clientes.
• Sistema de pago a los proveedores.
• Estado de resultados.
• Cálculo del punto de equilibrio.
• Flujo de caja o plan de tesorería.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

• Balance General.

Así mismo se utilizaran las demás herramientas que brinda el programa Bogotá
Emprende como las asesorías personalizadas en todos los temas relacionados
con la administración de la empresa como: finanzas, mercadeo, laboral, jurídico,
tributario y plan de empresa en general, las cuales serán de gran ayuda durante
el transcurso de la elaboración del plan de negocios permitiéndome aclarar las
dudas que van surgiendo durante este proceso. Así como también se hará uso de
las capsulas de conocimiento y los talleres, que permiten profundizar en temas
específicos relacionados con la empresa.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

1.5. OBJETIVO GENERAL

Elaborar un plan de Negocios con el fin de analizar la viabilidad de crear una


empresa de reutilización de envases de TETRAPAK usados y desechos post
industriales, con el fin de producir láminas aglomeradas de TEKTAN, para el año
2010.

Objetivos Específicos

• Identificación de los recursos técnicos, administrativos, tecnológicos


y humanos que necesitara el proyecto para dar comienzo con la
unidad productiva.
• Elaborar un análisis financiero que permita determinar las diferentes
necesidades que tiene la empresa de recursos financieros y las
posibles fuentes de financiamiento.
• Identificar el nicho de mercado en donde podamos entrar a competir
en la industria de los aglomerados en Colombia.
• Realizar un análisis a nivel administrativo con el fin de establecer la
estructura organizacional que se ajusta de manera mas adecuada a
la empresa.
• Realizar un análisis técnico que permita establece las características
que deben tener las láminas aglomeradas de TEKTAN para competir
en el mercado.
• Identificar las diferentes obligaciones y exenciones legales que
tendrá la empresa en concordancia con su naturaleza.
• Identificar los factores que permitirán establecer una ventaja
competitiva, con respecto a los demás productores de aglomerados
en el mercado

- 26-
Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

2. MERCADEO

2.1. PRODUCTO

El TEKTAN es un material que por medio de un proceso de lavado, molida y


prensado de los envases de TETRAPAK usados, da como resultado laminas
aglomeradas de alta resistencia y durabilidad, las cuales por la naturaleza de sus
componentes poseen una serie de características muy buenas, las que pueden
ser aprovechadas en diferentes aplicaciones e industrias en especial la, mobiliaria
y la construcción, industrias en las que hoy en día se ha comenzado a ver su
aplicaciones.

Las láminas aglomeradas de TEKTAN que se comercializan son de 1,22 m x


2,44 m, en espesores de 9 mm, 14 mm y 18 mm.

NECESIDADES

Actualmente alrededor del mundo entero en especial en los últimos años se ha


visto el despertar hacia una conciencia ecológica, la cual ha llevado a que los
consumidores cada vez exijan productos ecológicos que no sean nocivos para el
medio ambiente así como que ayuden a reducir las emisiones de basuras y
contaminantes que afectan de manera negativa el medio ambiente, por medio del
reciclaje y reutilización de los desechos.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

TEKTAN al ser un aglomerado, producto de la reutilización de envases de


TETRAPAK, es un material que entraría a cubrir la necesidad de aglomerados,
amigables con el medio ambiente de excelente calidad, versátil y con múltiples
ventajas y características prestaciones.

ASPECTOS DIFERENCIALES

TEKTAN es un producto que guarda grandes diferencia con los productos que
compiten con el directamente como lo son los aglomerados de madera comunes.
Para comenzar el TEKTAN son laminas aglomeradas producto de la reutilización
de los envases de TETRAPAK usados y desechos post industriales, lo que lo hace
un producto ambientalmente amigable a diferencia de los aglomerados de madera
comunes.

De igual manera las laminas de TEKTAN poseen unas características especiales


producto de los materiales que las compones, características que las diferencian
sustancialmente de los aglomerados de madera comunes. Las características
esenciales de las láminas de TEKTAN son:

• Resistente a la humedad.
• Láminas Ignifugas: no genera llama y baja propagación de la misma.
• Termo formable, flexible y manejable.
• Libre de resinas y formaldehidos. No contamina el aire, el suelo o el agua.
• Inmune a plagas y hongos.
• Material térmico: resiste una temperatura de 135° sobre 0 a 58 bajo 0.
Material Acústico: filtra hasta un 69% los ruidos.
• Solidez: resiste impactos de todo tipo de material.
• Puede ser aserrado, modelado, pegado, atornillado.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

• Permite uniones con tornillo, y pegantes de contacto.


• Puede ser trabajado con herramientas utilizadas en carpintería y herramientas
caseras.
• Vida útil muy larga

2.2. MERCADO

ÁMBITO GEOGRÁFICO

La empresa estará ubicada en el municipio de MOSQUERA Cundinamarca, el cual


esta ubicado a 10 Km de Bogotá D.C. Se eligió establecer la planta de producción
de TEKATAN en este municipio debido a los beneficios que allí se brindan a los
empresarios en materias de impuestos y aranceles. Actualmente a nivel nacional
se maneja in impuesto de renta del 33% anual, pero en los municipios aledaños a
Bogotá entre ellos Mosquera, en donde se encuentran ubicadas zonas francas, se
ha establecido un impuesto de renta del 15% con el fin de estimular la industria.
El establecer la planta de producción en Mosquera representaría un ahorro del
18% en el pago de impuestos, permitiendo a la empresa manejar un menor costo
y ser más competitiva desde el principio.

De igual manera se tuvo en cuenta que el municipio de Mosquera se construirá en


los próximos 2 años uno de los terminales de carga de Bogotá al cual se le llamara
el “Parque Industrial de San José” que en conjunto con el de Villavicencio y el de
la autopista norte, tienen como objetivo planificar y desarrollar un plan maestro de
logística a nivel nacional y definir una política integral en el transporte de carga en
la Nación.

La empresa tiene como objetivo la comercialización y distribución de láminas


aglomeradas de TEKTAN a nivel nacional, para lo cual es de mucha utilidad que la

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

planta este ubicada en uno de los terminales de carga de Bogotá, lo que permitiría
hacer la comercialización de laminas de TEKATAN a nivel nacional de una manera
mas eficiente permitiendo hacer los despachos y la distribución de las laminas de
manera oportuna y rápida.

ENCUESTA

Con el fin de establecer la viabilidad en el mercado de las laminas aglomeradas de


TEKTAN se realizo una encuesta, que permitió establecer el portafolio de producto
de la empresa, la penetración de productos similares en el mercado, la cantidad
promedio de ventas de laminas aglomeradas por establecimiento de la industria,
así como el publico objetivo final de las laminas aglomeradas de TEKTAN.

El tamaño de la población se estableció mediante la identificación del código CIIU


correspondiente a las empresas que se visualizan como target de la organización.
El código CIIU que se empleo para este propósito fue:

G514100: Comercio al por mayor de materiales de construcción, vidrio, artículos


de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción.

Este código CIIU es el genérico de esta categoría y allí se encuentran


consignadas todos los depósitos de materiales, ferreterías, comercializadoras de
maderas entre otros establecimientos de comercio que son el publico objetivo de
TEKTAN. Con el fin de establecer el número de empresas registradas con este
código CIIU a nivel Bogotá, se hizo la investigación en la Cámara de Comercio de
Bogotá, en donde se obtuvo que el número de empresas registradas con ese
código para el año 2009 son 1298. Con base en esta cifra se logra conocer el
tamaño de la población objetivo así miso se estableció el numero de encuestas a
realizar.
Una vez realizada la investigación se procedió a aplicar las encuestas a 30

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

establecimientos comerciales que se encuentran adscritos bajo el código CIIU


G514100, y que representan la población objetivo de TEKTAN. Las encuestas
relazadas se encuentra como ANEXO 1

FORMATO DE LA ENCUESTA

A continuación se muestra el formato de la encuesta que se realizo a los 69


establecimientos comerciales.

Formato de la encuesta:

1 Conoce algún material reciclados que remplace los aglomerados de


madera?
Si____ no____

2 Comercializaría láminas aglomeradas amigables con el medio ambiente o


recicladas.
Si____ no___

3 Que calibre de laminas de madera o aglomerado de madera se


comercializa más en su empresa, (escoger tres).

a. 7
b. 9
c. 12
d. 14
e. 18
f. 25

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

4 Mensualmente que cantidad de laminas de madera o aglomerados de


madera comercializa en su empresa

a. 0 y 150
b. 150 y 300
c. 300 y 500
d. Mas de 500

5 Quienes son los compradores de las laminas de maderas o aglomerados de


maderas, personas pertenecientes a la industria de:

a. La Construcción
b. La Carpintería
c. Particulares
d. Otros
Nombre de la empresa ____________________
Nombre de la persona encuestada ____________________

OBJETIVOS DE LA ENCUESTA

Objetivo principal “analizar la viabilidad en el mercado para las laminas


_____________________aglomeradas de TEKTAN”

Pregunta 1: Conocer la penetración en el mercado de los aglomerados de madera,


de productos reciclados como las laminas aglomeradas de ECOPLAK y maderas
plásticas.

Pregunta 2: Conocer la disponibilidad del mercado para comercializar laminas

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

aglomeradas producto del reciclaje, que puedan sustituir las laminas de maderas
comunes.

Pregunta 3: Establecer el portafolio de productos para la empresa, dependiendo


de los que tienen una mayo rotación en el mercado.

Pregunta 4: determinar en promedio las ventas por establecimiento comercial de


láminas aglomeradas de maderas, con el fin de establecer la demanda del
producto.

Pregunta 5: Establecer el mercado objetivo final de las laminas aglomeradas, con


el fin de poder satisfacer las necesidades de dichos clientes.

RESULTADOS DE LA ENCUESTA

Una vez realizadas las encuestas, se realizo la tabulación y el análisis de las cifras
que dio como resultado las siguientes conclusiones:

Pregunta 1

Analizando los resultados arrojados con la realización de la encuesta se videncia


que los productos que remplazan las maderas producto del reciclaje no son muy
conocidos en el mercado, ya que tan solo el 37% de los establecimientos
encuestados conoce de estos productos, mientras que el 63% de los
establecimientos encuestados no tenían conocimiento de productos reciclados
que pueden remplazar los aglomerados de maderas.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Pregunta 2

Como podemos evidenciar en la grafica, el 77% de los establecimientos


encuestados están dispuestos a comercializar láminas aglomeradas producto del
reciclaje como las laminas de TEKTAN. Lo que evidencia la potencialidad del
mercado para las laminas de TEKTAN en el mercado. Esto es un factor
determinante ya que hay disponibilidad de los establecimientos comerciales a
comercializar estos productos, nos permite penetrar en el mercado de manera
más fácil.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Pregunta 3

Analizando los resultados obtenidos con la aplicación de las encuestas


evidenciamos que los productos que mas tiene rotación en los establecimiento
comerciales encuestados son las laminas de 9 mm con una participación del 21%,
las laminas de 14 mm con una participación del 20% y las laminas de 18 mm con
una participación del 22% Con base en estos resultados se estableció el portafolio
de productos de la empresa en los espesores de 9mm, 14mm y 18mm.

Pregunta 4

Con base en los resultados de la ampliación de las encuestas podemos evidenciar


que las laminas aglomeradas en general, en los establecimientos encuestados
presentan una alta rotación, lo que nos permite concluir que la demanda de estos
productos es alta. Como podemos evidenciar el 27% de la empresas encuestadas
venden mas de 500 láminas al mes y el 40% de las empresas encuestadas
venden de 300 a 500 láminas. Esto nos permite concluir que hay una gran
posibilidad de mercado y que las láminas aglomeradas tienen una alta rotación.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Pregunta 5

Como se evidencia en los resultados de la encuesta aplicada vemos que el


consumidor final de las laminas aglomeradas que representa un mayor porcentaje
es la industria de la carpintería con un 64%, seguido por la industria de la
construcción con un 23%, esto nos permite establecer quien es el consumidor final
de las laminas aglomeradas de TEKTAN y así poder satisfacer las necesidades de
dicho consumidor. .

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

PÚBLICO OBJETIVO

El público objetivo hacia el cual están dirigidas las láminas aglomeradas de


TKTAN son todas aquellas ferreterías depósitos y distribuidoras de materiales y
madera , los cuales hace la distribución de materias primas para la industria de la
construcción y los inmobiliarios, sectores en los cuales las laminas aglomeradas
de TEKTAN tienen una mayor aplicabilidad, debido a sus características únicas
que las diferencian de los aglomerados de maderas comunes que podemos
encontrar en el mercado.

APLICACIONES

Estos son algunas muestras de las aplicaciones que tienen las láminas
aglomeradas de TEKTAN en la industria de los mobiliarios tanto interiores como
exteriores, así como las aplicaciones que tiene para la industria de la construcción.

Mobiliarios interiores y de oficina. Las laminas aglomeradas de TEKTAN al poder


ser trabajadas y utilizadas al igual que los aglomerados de madera comunes,
pueden ser utilizadas como materia prima para la industria de la fabricación de
mobiliarios interiores para así producir, mesas, gabinetes, armarios, sillas, camas,
entre otros. De igual manera las láminas aglomeradas de Tektan pueden ser
enchapadas pintadas y tratadas con el fin de obtener terminados mas refinados
para uso interior.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Mobiliario interior

Mobiliario de oficina

Mobiliario exterior. Debido a las características únicas de las láminas


aglomeradas de TEKTAN, estas son consideradas un material apto para ser
utilizado en exteriores sin que se deterioren su forma o propiedades, al estar
expuestos al calor, luz solar, lluvia, entre otros fenómenos climáticos a los que se
ven expuestos los mobiliarios exteriores.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Mobiliario exterior

Industria de la Construcción. Las láminas aglomeradas de TEKTAN se han


comenzado a emplear en varios lugares alrededor del mundo como materia prima
para la construcción de Inmobiliarios de bajos costos con las seguridad y
confiabilidad de una construcción tradicional de ladrillo. Casos como el expuesto
anteriormente de Chile, en donde el programa “Un Techo Para Chile” construyo y
entrego varias casa de interés social construidas con TEKTAN a personas de
escasos recursos. las imágenes presentadas a continuación muestran la
aplicación de TEKTAN tanto en el interior como el exterior de la vivienda.

Construcción Exterior e Interior

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

SITUACIÓN DEL MERCADO

La situación del mercado de los aglomerados en Colombia para el 31 de diciembre


del 2005 presentaba la siguiente situación. Para el año de 2005 la industria de los
aglomerados que comprende tanto los tableros de fibra de madera como los
tableros de partículas de madera, representaron exportaciones por US$
12.504.000, lo que representa un 16% de la industria total de las maderas.

TABLA 2

Con respecto a las importaciones para el año 2005 de la industria de los

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

aglomerados (tabla2), que comprende tanto los tableros de fibra de madera como
los tableros de partículas de madera, presentaron importaciones por
US$32.950.000, lo que representa un 53% total sobre la industria de las maderas.

TABLA 3

Analizando la balanza comercial (tabla3) que hace referencia al sector de los


aglomerados en Colombia, podemos ver que para el año del 2005 presentaba un
balance negativo de US$-20.446.000. Este comportamiento en la cifras de la
balanza comercial nos indica que el mercado de los aglomerados en Colombia

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

tiene gran potencial para ser explotado siendo esto un incentivo para la evaluación
de un plan de negocios que de cómo resultado una empresa que produzca
laminas aglomeradas de TEKTAN.

TABLA 4

Según como lo hemos visto en las cifras presentadas anteriormente es posible


establecer que la industria de los aglomerados en Colombia ha venido
presentando un crecimiento positivo constante durante la última década, lo que es
un indicador positivo de que esta industria tiene potencial para ser explotada,

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

industria en donde las laminas aglomeradas de TEKTAN podrían entrar a


competir.

Igualmente podemos observar el potencial de exportaciones que tienen los


aglomerados en Colombia, ya que estos han venido presentando un crecimiento
constante positivo. Así mismo tenemos que tener en cuenta que las láminas
aglomeradas de TEKTAN son un producto relativamente nuevo el cual por sus
características únicas ha comenzado a tener gran aceptación en el mundo, lo que
representa un incentivo a largo plazo para comenzar a exportar.

2.3. COMPETENCIA

DESCRIPCIÓN DE LA COMPETENCIA

Las láminas aglomeradas de TEKTAN entran a competir directamente con los


aglomerados de madera comunes que hoy en día son utilizados principalmente
para el sector mobiliario y en la construcción. De manera que la competencia de
TEKTAN seria todas aquellas empresas dedicadas a la fabricación de láminas
aglomeradas de manera a nivel nacional.

De igual manera actualmente existe la empresa ECOPLAK ®, dedicada a el


reprocesamiento de los envases de TETRAPAK usados y desechos post
industriales, para la fabricación de laminas aglomeradas de ECOPLAK, las cuales
son la competencia directa de TEKTAN. Esta es la única empresa a nivel nacional
dedicada a la misma actividad de fabricación de aglomerados en base de envases
de TETRAPAK usados. Esta empresa pertenece a Representaciones Industriales
ORIÓN LTDA. ECOPLAK es la empresa que se ha tomado de referencia a lo
largo del plan de negocios y de donde se ha extraído gran parte de la información
contenida en el plan de negocios gracias a el apoyo y colaboración de los

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

ingenieros a cargo de proyecto.

COMPARACIÓN CON LA COMPETENCIA

Las láminas aglomeradas de TEKTAN poseen una serie de características


especiales mencionadas anteriormente, resultado de los tres materiales
principales que las componen que son Aluminio, Plástico y Cartón. Estas
características hacen que las láminas de TEKTAN se diferencien en varios
aspectos a las láminas aglomeradas de maderas comunes y corrientes que se
comercializan hoy en día en el mercado.

A continuación veremos un cuadro comparativo cualitativo entre las láminas


aglomeradas de TEKTAN y un aglomerado de madera común que es el Tablex
Pizano. Este estudio fue realizado por la ECOPLAK ®, la empresa que se dedica
actualmente en Colombia a la fabricación de la minas aglomeradas de TEKTAN.

TABLA 1: parámetros de calidad para tableros aglomerados.2

2
http://www.ereciclaje.com/reciclables/tetrapack/ecoplak/Laminas%20Ecoplak-
Especificaciones%20Tecnicas%20Y%20Proceso%20De%20Produccion.pdf

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Como podemos observar en la grafica las láminas aglomeradas de TEKTAN


cuentan con una serie de características que las diferencian de los aglomerados
de madera comunes, y le brindan una serie de características atractivas para la
industria de los inmobiliarios y la construcción.

Desacuerdo con la norma NTC 2261 (Norma Técnica Colombiana) que parame
triza los estándares de tableros aglomerados, las laminas de TEKTAN se pueden
clasificar como tableros aglomerados de grado medio especial, MGS y de alta
densidad.

Igualmente ECOPLAK ® realizo otra serie de estudios con respecto a los


parámetros de calidad de las laminas aglomeradas que presentan los siguientes
comportamientos.

TABLA 2: determinación propagación superficial de llamas3

Basados en la norma IRAM 11910-1 las laminas aglomeradas de TEKTAN se


clasifican como “RE 4, un material de mediana propagación de fuego”, índice que
indica que pertenece a la clasificación de materiales que tienen una m
propagación promedio entre el rango IP entre 76 y 150. Esta es otra de las
diferencias que poseen los aglomerados de TEKTAN en comparación con los
aglomerados de madera común y corrientes, ya que estos al estar compuestos de
madera tienen in índice de propagación bastante alto.

3
http://www.ereciclaje.com/reciclables/tetrapack/ecoplak/Laminas%20Ecoplak-
Especificaciones%20Tecnicas%20Y%20Proceso%20De%20Produccion.pdf

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

TABLA 3: determinación de las propiedades físicas del material.4

Como podemos observar en la grafica las laminas aglomeradas de TEKTAN,


cumplen con un gran margen los estándares mínimos de absorción e
hinchamiento de líquidos, los que nos permite afirmar que las laminas
aglomeradas poseen una altísima resistencia a la humedad, siendo esto otro gran
diferenciador con respecto a los aglomerados de maderas comunes ya que por su
conformación y materias primas, tienen una resistencia a la humedad menor.

Esto convierte a las laminas aglomeradas de TEKTAN en una buena opción para
la fabricación de mobiliarios para exteriores e interiores, de igual manera es una
buena opción para la industria de la construcción tanto en interiores como
exteriores.

2.4. DISTRIBUCIÓN

CANALES DE DISTRIBUCIÓN

La distribución de los diferentes espesores de láminas aglomeradas que

4
http://www.ereciclaje.com/reciclables/tetrapack/ecoplak/Laminas%20Ecoplak-
Especificaciones%20Tecnicas%20Y%20Proceso%20De%20Produccion.pdf

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

comercializa TEKTAN Ltda. se llevara acabo de la siguiente manera.

A nivel nacional las laminas aglomeradas de TEKTAN, se distribuirán mediante un


servicio de mensajería privado de mercancías. Con base en la experiencia en el
envió de mercancías a nivel nacional del emprendedor Henrry Esteban
Betancourt Garcia, quien ha trabajado en una comercializadora de basculas. Se
eligió la empresa de envió de mercancías SAFERBO, que cuenta con mas de 30
años de experiencia en el mercado y mas de 70 centros de recepción de
mercancías en el País. Esta es una empresa confiable y que maneja precios un
poco menores a los de su competencia como Servientrega y TCC, lo que se refleja
en menores costos de envió para los compradores a nivel nacional de las laminas
aglomeradas de TEKTAN.

A nivel Bogotá la entrega de mercancías se hará mediante la entrega directa de la


empresa a los diferentes clientes de la organización. Para este fin la empresa
utilizara la camioneta de distribución que la empresa tiene destinada para este fin.

2.5. PROMOCIÓN

MEDIOS DE PUBLICIDAD

Para publicitar las laminas aglomeradas de TEKTAN, se establecer una estrategia


de mercadeo que permita darnos a conocer como empresa y a nuestros productos
en el sector industrial específicamente el sector mobiliario y de la construcción.

La estrategia de mercadeo estará encaminada en pautar en revistas


especializadas en la industria específicamente las de construcción y mobiliarios.
De igual manera se hará publicidad por medio electrónicos utilizando estrategias
de E-Marketing como publicitar en paginas electrónicas especializadas con el fin
de llegar a gerentes y empresarios de la industria.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Para la estrategia de marketing se pautara en;

Se pautara en el DIC (directorio industrial y comercial) en el cual están


consignadas empresas de todos los sectores industriales y el pautar allí, nos
permitiría segmentar el mercado específicamente a los gerentes y empresarios
colombianos, los que pueden estar interesados en adquirir nuestros productos.

Se pautara en el A-Z de la constricción, directorio dirigido a la industria de la


construcción, con la pauta en este directorio podríamos llegar específicamente a
los empresarios que se encuentran en este sector, sector en que las laminas de
TKTAN tienen gran aplicabilidad.

El presupuesto para pautar en medios impresos como los mencionados


anteriormente la organización destinara $1`000.000 pesos. No es posible
establecer el precio de el pautar en estas publicaciones ya que las cotizaciones se
hacen bajo previa vistita a la empresa y teniendo en cuenta que la empresa
actualmente no esta constituida no podemos cotizar con exactitud el valor de
promocionar en estas publicaciones.

Para la estrategia de E-Marketing se pautara en las siguientes páginas

www.businesscol.com, que es uno de los portales empresariales mas grandes que


actualmente hay en el país, el cual esta dirigido principalmente a los gerentes y
empresarios de la industrial colombiana. El pautar en una pagina como esta nos
permitiría segmentar el mercado y llegar a los gerentes y empresarios dándoles a
conocer nuestros productos.

www.gerenciaynegocios.com, este es un portal en donde encontramos un


directorio industrial segmentado por actividad económica el cual esta dirigido tanto

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

al publico como a los empresarios y gerentes. El pautar en esta página nos


permitiría segmentar el mercado específicamente a la industria y hacer conocer
nuestros productos al target al que estamos dirigidos.

La campaña publicitaria se hará mediante Banners en los portales anteriormente


mencionados. Se trabajara con una tasa CPM (consto por cada mil) lo que
representa que por cada mil veces que se muestre el anuncio a los empresarios
que ingresen al portal se hará el cobro de la tarifa.

Presupuesto de Publicidad
TEKTAN
CAMPÑA DE PROMOCION BANNERS DE TEKTAN.

PRESUPUESTO ASIGNADO $ 10.000.000


COSTOS DE DISEÑO CAMPAÑA $ 1.000.000
DISPONIBLE FINAL CAMPAÑA $ 9.000.000
CPM (costo por mil) $ 30.000

IMPRESIONES TOTALES 300.000


PORTALES ELECTRONICOS
DISTRIBUCION DE IMPRESIONES BUSINESSCOL GERENCIA Y NEGOCIOS SUMATORIA

60% 40%

Formatos BANERS 180.000 120.000

728X90 200.000 120.000 80.000 200.000

300X250 100.000 60.000 40.000 100.000

300.000 180.000 120.000 300.000

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

2.6 PRECIO

En el siguiente cuadro se hará una comparación de precios de TEKTAN con


respecto a sus principales competidores que son ECOPLAK dedicada a la
fabricación de láminas aglomeradas de envases de TETRAPAK usados, y tablex
PIZANO, el principal producto competidor y representante de las laminas
aglomeradas de maderas comunes que se encuentran en el mercado.

Cuadro comparativo de precios


Espesor lamina. ECOPLAK PIZANO TEKTAN
9 mm 48726 61575 $ 47.000
14 mm 77528 88014 $ 75.000
18 mm 96600 100286 $ 92.000

Como podemos observar las láminas aglomeradas de TEKTAN se comercializaran


en el mercado a un precio inferior, que los manejados por la competencia lo que
es una ventaja competitiva importante de la empresa en el mercado. Igualmente
es un factor de suma importancia para penetrar en el mercado, si se tiene
encuentra que es un producto nuevo, que no es conocido en el mercado.

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3. PRODUCCIÓN Y CALIDAD

3.1. PRODUCCIÓN

PROCESO DE ELABORACIÓN

I. RECEPCIÓN DE MATERIA PRIMA, CLASIFICACIÓN Y


ALMACENAMIENTO.

El proceso de fabricación de las láminas aglomeradas de TEKTAN comienza con


la recepción de la materia prima que son los envases utilizados de TETRAPAK y
los desechos pos industriales de la fábrica de TETRAPAK, los cuales deben ser
clasificados según el estado en que se encuentran en el momento de la recepción.

Con respecto a los desechos pos industrial igualmente se deberán hacer una serie
de recomendaciones para que estos desechos cuenten con los requerimientos
mínimos necesarios para que puedan ser reciclados.

En esta etapa se identifican y se almacenan los envases de TETRAPAK usados


así como los desechos pos industrial, acá se revisa y controla la humedad y
limpieza de los envases de TETRAPAK, puesto que de vital importancia evitar los
residuos e impurezas para garantizar la calidad de las láminas aglomeradas de
TEKTAN. Con el fin de garantizar la limpieza de los envases antes de ser
triturados el material es lavado con agua común con el fin de retirar las impurezas
que el material contenga. Cabe aclarar que los recolectores de los envases de
TETRAPAK usados, en el momento de almacenarlos hacen una primera limpieza
del material con el fin de evitar posibles malos olores.

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Desechos Comunes (Envases Usados de TETRAPAK)

Desechos Pos-Industriales

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TRITURACIÓN DEL MATERIAL.

En esta etapa se da inicio el proceso de fabricación las laminas aglomeradas de


TEKTAN, durante el proceso de trituración de los envases de TETRAPAK usados
se controla y dosifica la cantidad y la mezcla de las materias primas, que deben
contener las laminas de TEKTAN.

Para este proceso se utiliza una maquina trituradora la que se encarga de


convertir los envases de TETRAPAK usados en pequeños trozos de entre 3 mm y
5mm los cuales se almacenan y transportan la siguiente proceso productivo

Trituración

PRENSADO.

Para realizar el proceso de Fabricación de TEKTAN es necesario que sea


empleada una prensa hidráulica de calor que permite compactar y prensar los

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envases triturados de TETRAPAK usados y los desechos pos industriales así


como también que permita por medio del calor derretir el polietileno que hace
parte de la materia prima, uniendo tanto el aluminio como el cartón en un
aglomerado de formidables características.

Cabe anotar que durante la fabricación de TEKTAN no se emplean químicos ni


formaldehidos, como el la fabricación de los demás aglomerados de madera que
contaminan tanto el medio ambiente, así como pueden generar complicaciones
para la salud en el largo plazo.

Una vez se ha compactado el material en la prensa hidráulica de calor, se prensa


nuevamente por una prensa hidráulica en frio lo que permite por el cambio de
temperaturas el endurecimiento de las lamines dándoles dureza y rigidez, dando
como resultado planchas aglomeradas resistentes a la humedad de excelente
calidad y durabilidad.

Prensado

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CORTE.

En esta etapa se procede a realizar el corte de las láminas de TEKTAN, con las
dimensiones y medidas estándares del mercado. Para este proceso se emplean
cierras circulares similares a las utilizadas en la industria de la madera, puesto que
estas son de fácil manipulación y utilización al igual que los aglomerados de
madera.

Las medidas estándar que se utilizan hoy en día en la industria de las maderas
con respecto a los aglomerados son: 1,22 m x 2,44 m, medidas con las cuales se
cortan igualmente las láminas de TEKTAN

Corte

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Este es el esquema general del proceso de fabricación de láminas aglomeradas


de TEKTAN

3.2. CALIDAD

CONTROL DE CALIDAD

Con el fin de ofrecer a los clientes productos de la mejor calidad, durante el


proceso de elaboración de láminas aglomeradas de TEKTAN se establecerán los
siguientes controles de calidad:

El primer control de calidad se llevara a cabo durante el proceso de recolección y


clasificación de los envases de TETRAPAK usados con el fin de evitar que
materias primas en malas condiciones continúen en la línea de producción y
deterioren las láminas aglomeradas de TEKTAN

Con el fin de garantizar la calidad de las láminas de TEKTAN es necesario que los
envases usados para su elaboración, estén completamente secos y libres de

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residuos de alimentos y líquidos.

Con el fin de garantizar la calidad de las almenas aglomeradas de TEKTAN a lo


largo de los diferentes procesos de fabricación se tomaran muestras, las que
serán evaluadas con respecto a los parámetros mínimos establecidos para cada
proceso.

Durante el proceso de triturado de los envases de TETRAPAK usados y desechos


pos industriales, se tomaran muestra con el fin de evaluar el diámetro de las
partículas que seguirán al proceso de prensado, con el fin de que estas no
superen los 5 milímetros de diámetro, ya que partículas mas grandes, pueden
comprometer las características de las laminas de TEKTAN, así como su
apariencia.

De igual manera se tomaran muestras a razón de 5 por cada 100 tratadas, durante
el proceso de prensado con el fin de evaluar el espesor de las láminas con
respecto a los parámetros de espesor previamente establecidos.

Finalmente se establecerá un control de calidad de productos terminados en


donde se tomaran muestras a razón de 2 por cada 100 laminas producidas de los
diferentes espesores que se comercializan, con el fin de establecer si cumplen con
los estándares mínimos de calidad exigidos por la empresa.

3.3. EQUIPOS E INFRAESTRUCTURA

EQUIPOS E INFRAESTRUCTURA NECESARIOS

Para llevar acabo la fabricación de láminas aglomeradas es necesario contar con


equipos y maquinarias especializadas que nos permitan transformar los envases y

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desechos post industriales de TETRAPAK en láminas aglomeradas de TEKTAN.


Los equipos necesarios son:

TRITURADORA DE CUCHILLAS.

Este es un quipo que esta diseñado para procesar una gran carga de materiales
para ser triturados. Las trituradoras de cuchillas están formadas por un cuerpo de
hierro y acero, en el cual se encuentra ubicado un motor el cual hace girar las
cuchillas de acero de alta duración las cuales trituran toda clase de materiales
plásticos fácilmente. Se realizo la cotización de esta maquina con la firma
Mercury Ingeniería, empresa dedicada a la fabricación de maquinaria
especializada para el reciclaje de envases plásticos. El valor de esta maquinaria
es de $10.000.000 pesos. Las especificaciones técnicas de la maquina se
encuentran a continuación:

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PRENSA HIDRÁULICA

Este es un equipo de amplio uso en diferentes industrias, debido a las diversas


configuraciones a las que se puede adaptar dependiendo las necesidades
industriales que el producto exija. Para el caso particular de la fabricación de las
laminas aglomeradas de TEKTAN es necesario contar con una prensa hidráulica,
con un intercambiador de calor incorporado que permita comprimir los material de
que se componen los envases de TETRAPAK y al mismo tiempo fundir el plástico
que permite unir el aluminio y el cartón dándole a las laminas aglomeradas las
características particulares que estas poseen.

Actualmente la empresa ECOPLAK que hace parte de Representaciones


industriales ORIÓN LTDA., comercializa la maquinaria necesaria para realizar por
completo el proceso de producción de láminas aglomeradas usando envases de
TETRAPAK usados. Los emprendedores se entrevistaron con el señor Germán
Miranda, el encargado de ECOPLAK de la línea de ingeniería y suministros de
maquinaria para esta industria, quien realizo una cotización de la Prensa
Hidráulica en caliente necesaria para llevar acabo el proceso de producción de
TEKTAN. El valor de la prensa hidráulica es de $506.000.000 pesos.

La prensa hidráulica en caliente que comercializa ECOPLAK directamente, es la


más apta y especializada maquinaria para este proceso en América Latina, ya que
esta diseñada especialmente para convertir los envases de TETRAPAK usados
triturados en láminas aglomeradas de TEKTAN o ECOPLAK. Esta prensa
hidráulica a diferencia de las prensas hidráulicas comunes, cuenta con 5 mesones
de prensado, de manera que cada golpe de prensa realizado se estarían
produciendo 5 láminas aglomeradas, haciendo que la maquina sea muy productiva
y se pueda recuperar la inversión a más corto plazo que una prensa hidráulica
común de una sola bandeja.

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Características prensa hidráulica

ÍTEM UNIDADES PRODUCCIÓN PROMEDIO

Capacidad Instalada del Proceso, un turno


tn / mes 63
de 8 horas

Golpes de
Capacidad de utilización por hora 4
prensa / hora

KwH / Ton
Consumo de Energía 285
producto
3
Consumo de Agua m / Ton 0,05
3
Consumo Calórico m de gas
3 413
Gas Natural de 1.142 BTU / m natural / Ton

SIERRA CIRCULAR

Las láminas de TEKTAN se pueden trabajar con herramientas de carpintería


común y corriente debido a sus características únicas. Durante el proceso de
fabricación de las láminas de TEKTAN se utilizara una Sierra Circular la cual tiene
como función hacer los cortes de las láminas según sea necesario para hacer el
acabado final de las láminas. Esta herramienta trabaja con una sierra fija sobre un
mesón que permite hacer cortes precisos, seguros y rápidos. Esta sierra se cotizo
en la firma Durespo S.A, y tiene un valor de $2.308.000 pesos

CAMIONETA CHANA

Se hará la compra de una camioneta de marca CHANA de modelo Star, la cual


estará destinada a la entrega de los pedidos a nivel local y Bogotá de las láminas
aglomeradas de TEKTAN. Así como también la camioneta estará destinada a el
transporte de las pacas de envases de TETRAPAK usado y desechos post

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industriales. El valor de esta camioneta fue cotizado en el concesionario “De


Motores” y tiene un valor de 20`900.000

PLANTA FISICA

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4. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN

4.1. PLANIFICACIÓN Y TEMPORALIZACIÓN

PLANIFICACIÓN DE VENTAS

Con el fin de realizar la proyección de ventas para TEKTAN se realizo el cálculo


de la capacidad máxima de producción de la empresa, basándonos en las
especificaciones técnicas de la maquinaria. La proyección de producción se
realizo teniendo en cuneta que la curva de aprendizaje estaría en el 85% para el
año 2010, el 95% para el año 2011 y finalmente para el año de 2012 se
encontraría en el 100%.

Basados en el estudio de mercado realizado para el plan de negocio se estableció


las proporciones de producción con respecto a cada espesor de lamina así: del
100% de la capacidad de producción de la empresa el 33% se destinara a la
elaboración de laminas de 9mm, el 31% de la producción se destinara a elaborar
laminas de 14mm y finalmente el 36% restante se destinara a elaborar laminas de
18mm

Con el fin de realizar el calculo de la producción máxima en cada año se tomo la


capacidad máxima de procesamiento de la prensa hidráulica según las
especificaciones técnicas de la maquina y se estableció el numero de unidades
por hora según los diferentes espesores de las laminas que se puede producir
teniendo en cuenta el estado de la curva de aprendizaje anteriormente
mencionado de la organización, lo que nos dio como resultado las siguientes
tablas:

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Tabla capacidad de producción


capacidad de procesamiento de la planta mensual en kilos 63.000
capacidad de la prensa hidráulica por horas 4
horas de trabajo mensuales 192

espesor peso en Kl / unidades


lamina lamina mensuales unidades por hora
9 27 2333,3 12,2
14 45 1400,0 7,3
18 57 1105,3 5,8

Tabla proyección de la producción

9mm 33%
Unidades
Horas/ Unidades Unidades / Unidades Unidades unidades
AÑO semanales / Hora / Dia Semana / Mes /Año Reales
2010 48,0 10,33 82,6 495,8 1983,3 23800,0 7854,0
2011 48,0 11,55 92,4 554,2 2216,7 26600,0 8778,0
2012 48,0 12,15 97,2 583,3 2333,3 28000,0 9240,0

14mm 31%
Unidades
Horas/ Unidades Unidades / Unidades Unidades unidades
AÑO semanales / Hora / Dia Semana / Mes /Año Reales
2010 48,0 6,20 49,6 297,5 1190,0 14280,0 4426,8
2011 48,0 6,93 55,4 332,5 1330,0 15960,0 4947,6
2012 48,0 7,29 58,3 350,0 1400,0 16800,0 5208,0

18mm 36%
Unidades
Horas/ Unidades Unidades / Unidades Unidades unidades
AÑO semanales / Hora / Dia Semana / Mes /Año Reales
2010 48,0 4,89 39,1 234,9 939,5 11273,7 4058,5
2011 48,0 5,47 43,8 262,5 1050,0 12600,0 4536,0
2012 48,0 5,76 46,1 276,3 1105,3 13263,2 4774,7

Con base en las estimaciones de producción según los espesores de las laminas

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aglomeradas de TEKTAN para los años de 2010, 2011 y 2012, se proyectaron las
siguientes cifras de ventas por productos para los mismos años, haciendo una
estimación optimista en donde se vendieran por completo todos los productos que
se fabricaran y los precios base para el 2010 se irán incrementando anualmente
en un 10%:

Proyección de ventas
100%
PROYECCION VENTAS 2010
Unidades
PRODUCTO Producidas Precio Unitario Proyección Ventas
TEKTAN de 9 mm 7854 $ 47.000 $ 369.138.000
TEKTAN de 14 mm 4427 $ 75.000 $ 332.010.000
TEKTAN de 18 mm 4059 $ 92.000 $ 373.384.421
TOTAL VENTAS $ 705.394.421

PROYECCION VENTAS 2011


Unidades
PRODUCTO Producidas Precio Unitario Proyección Ventas
TEKTAN de 9 mm 8778 $ 51.700 $ 453.822.600
TEKTAN de 14 mm 4948 $ 82.500 $ 408.177.000
TEKTAN de 18 mm 4536 $ 101.200 $ 459.043.200
TOTAL VENTAS $ 1.321.042.800

PROYECCION VENTAS 2012


Unidades
PRODUCTO Producidas Precio Unitario Proyección Ventas
TEKTAN de 9 mm 9240 $ 56.870 $ 525.478.800
TEKTAN de 14 mm 5208 $ 90.750 $ 472.626.000
TEKTAN de 18 mm 4775 $ 111.320 $ 531.523.705
TOTAL VENTAS $ 1.529.628.505

De igual manera se realizo una proyección de ventas ajustada en donde el primer


año se proyecta vender y producir el 65% de la capacidad utilizable diaria, el
segundo año se tiene proyectado vender el 75% y el tercer año se tiene

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proyectado vender el 85%. De manera que la proyección de ventas con la que se


trabajara en el modelo financiero es la siguiente:

Tabla de ventas ajustada


65%
PROYECCION VENTAS 2010
Unidades
PRODUCTO Producidas Precio Unitario Proyección Ventas
TEKTAN de 9 mm 5105 $ 47.000 $ 239.939.700
TEKTAN de 14 mm 2877 $ 75.000 $ 215.806.500
TEKTAN de 18 mm 2638 $ 92.000 $ 242.699.874
TOTAL VENTAS $ 698.446.074
75%
PROYECCION VENTAS 2011
Unidades
PRODUCTO Producidas Precio Unitario Proyección Ventas
TEKTAN de 9 mm 6584 $ 51.700 $ 340.366.950
TEKTAN de 14 mm 3711 $ 82.500 $ 306.132.750
TEKTAN de 18 mm 3402 $ 101.200 $ 344.282.400
TOTAL VENTAS $ 990.782.100
85%
PROYECCION VENTAS 2012
Unidades
PRODUCTO Producidas Precio Unitario Proyección Ventas
TEKTAN de 9 mm 7854 $ 56.870 $ 446.656.980
TEKTAN de 14 mm 4427 $ 90.750 $ 401.732.100
TEKTAN de 18 mm 4059 $ 111.320 $ 451.795.149
TOTAL VENTAS $ 1.300.184.229

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4.2. ORGANIZACIÓN

EQUIPO DE TRABAJO

El plan de negocios fue desarrollado por los señores Esteban Betancourt Garcia y
el señor Johan Esteban Velandia Beltrán , quienes trabajaron en conjunto para
realizar el plan de negocios. El señor Johan Esteban Velandia Beltrán es
profesional en administrador de empresas, con amplia experiencia en la industria
de la construcción, y es una persona que por sus capacidades puede aportar
mucho a proyecto desde el punto administrativo de la organización. La hoja de
vida del emprendedor Johan Esteban Velandia Beltrán se encuentra como
(ANEXO 2)

El equipo de trabajo que se tiene proyectado para comenzar con las operaciones
de la planta de producción de TEKTAN, estará compuesto por:

Gerente General: Esteban Betancourt Garcia


Gerente de mercadeo, Johan Esteban Velandia Beltrán
3 Asesores Comerciales
1 operario que maneje la trituradora de cuchillas
1 operario que maneje la prensa Hidráulica
1 operarios que trabajen en el área de Terminado de las laminas
1 ayudante que apoye los diferentes procesos del área de producción.

Se tiene proyectado comenzaran las operaciones de la planta de producción de


TEKTAN con 7 empleados que trabajaran en las diferentes áreas de la
organización, de igual manera trabajaran los dos emprendedores a cargo del
proyecto estarán vinculados en la organización.

Se estimo la contratación de 3 vendedores así. Un vendedor que estará

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

encargado de la atención y las ventas al público en el almacén que la empresa


tendrá en sus instalaciones. Los dos vendedores restantes serán itinerantes y
estarán encargados de establecer contactos comerciales con los potenciales
clientes para los productos de la empresa, de igual manera estarán encargados de
visitar y atender los clientes con los que la empresa ya ha establecido relaciones
comerciales, concretando ventas, ofreciendo los productos de la empresa y dando
a conocer las promociones y novedades que la empresa tiene para ellos.

De igual manera se estimo la contratación de un trabajador por cada área de


producción la empresa que se encargue de operar la maquinaria necesaria para
llevar acabo la producción de las laminas aglomeradas de TEKTAN. Así mismo se
contratara un ayudante que apoye las diferentes aéreas de producción desde el
punto de vista logístico, permitiendo que el proceso de producción se lleve acabo
lo mas eficiente posible.

La organización estará conformada principalmente por tres aéreas en la


organización que son:

El área administrativa que estará compuesta por el Gerente General y el Gerente


de Mercadeo
El área comercial, que estará compuesta por los vendedores de la organización
El área de producción que estará compuesta por los diferentes operarios de la
maquinaria de la organización.

A continuación se presenta el organigrama de la organización:

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4.3. GESTIÓN DE PERSONAL

PROCESO DE SELECCIÓN

Para el proceso de selección y contratación de personal para la planta de


producción de TEKTAN se tendrá en cuenta el siguiente procedimiento:

Definir qué formación o habilidades deberá poseer el trabajador para ocupar


el cargo requerido. Estos requerimientos en cuanto a formación y habilidades se
encuentran plasmadas en el Manual de funciones de la empresa (ANEXO 3)

Una vez se han determinado los requerimientos de personal del cargo, se procede
a establecer el monto del salario que se pagara por la labor a realizar al
trabajador.

Una vez se han definido los requerimientos y el salario que se pagara, se precede
a solicitar hojas de vida. Para dar a conocer la convocatoria de personal se

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puede: publicar anuncios de prensa, dirigirse a bolsas de empleo, buscar en


portales de internet especializados como elempleo.com entre otros.
Una vez se ha hecho la convocatoria se recopilan las hojas de vida de los
aspirantes al cargo y se hace un primer filtro mirando que estas cumplan con los
requerimientos mínimos del cargo.
Se convoca a entrevista a los aspirantes al cargo seleccionados, en donde se les
realizara pruebas que permitan establecer cual es el más idóneo para el cargo.
Una vez se tiene la persona deseada se procede a hacer la contratación.
La contratación de personal se llevara acabo por medio de un contrato laboral a
término fijo de 1 año, susceptible de pasar a indefinido. La planta de producción y
los trabajadores operaran 8 horas diarias y 48 horas a la semana, durante todo el
año, con 15 días de vacaciones anuales.

RETRIBUCIÓN DEL EMPRENDEDOR Y LOS TRABAJADORES

Los dos creadores de la empresa Henrry Esteban Betancourt y Johan Esteban


Velandia Beltrán estarán dedicados exclusivamente a la administración de la
empresa como Gerente General y Gerente de Mercadeo respectivamente, por lo
que se ha establecido que por su trabajo cada emprendedor recibirá un salario
mensual de $1.300.000 de pesos lo que representaría anualmente $15.600.000
por cada emprendedor.

Adicionalmente al pago mensual, Henrry Esteban Betancourt y Johan Esteban


Velandia Beltrán tendrán una participación sobre las utilidades de la empresa del
60% y 40% respectivamente. Estas condiciones salariales se revisaran
inicialmente a los 3 meses de iniciadas las operaciones de la empresa y se
ajustaran a la realidad de la empresa según sea necesario. Una vez se haya
normalizado la situación se hará la revisión de las condiciones salariales
anualmente, dentro del primer mes del año.

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SALARIOS

Con respecto a los trabajadores de la organización se manejaran los siguientes


salarios dependiendo el cargo que desempeñen:

Cargo Salario Base Comisión

Operario trituradora de cuchillas 550.000 0

Operario prensa hidráulica 550.000 0

Operario corte y terminado 550.000 0


Ayudante de producción 496.900 0

Asesor Comercial 1, Punto de venta 496.900 2% ventas

Asesor Comercial 2, Itinerante 496.900 3% ventas

Asesor Comercial 3, Itinerante 496.900 3% ventas

Los asesores comerciales de la organización tendrán un salario básico


correspondiente al mínimo legal vigente y adicionalmente obtendrán un porcentaje
sobre las ventas 3% así: 2% sobre las ventas realizadas y 1% sobre el cobro de la
facturación.

Los tres operarios y el auxiliar de producción recibirán un auxilio de transporte que


para el 2009 se encuentra en $59.300 pesos en concordancia a la ley 15 de 1959,
con el fin de subsidiar el costo de movilización de los trabajadores de sus hogares
a la planta de producción y viceversa.

De igual manera se les dará a los asesores comerciales itinerantes un auxilio de


movilización de $240.000 pesos, con el fin de subsidiar la movilización y facilitar
las visitas a los clientes de la organización.

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5. JURÍDICO - TRIBUTARIO

5.1. DETERMINACIÓN DE LA FORMA JURÍDICA

Determinación de la forma jurídica

La forma jurídica sobre la cual se formalizara la empresa TEKTAN, será la de una


sociedad Limitada. Para la creación de TEKTAN se establecerá una sociedad con
el señor Johan Esteban Velandia Beltrán, por lo que la forma jurídica mas
adecuada para formalizar la empresa en la de una sociedad limitada, en donde los
socios responden hasta el monto de los aportes por obligaciones sociales. De
manera que la empresa quedara constituida ante la Cámara de Comercio de
Bogotá así:
TEKTAN Ltda.

Pasos para la tramitación de la forma jurídica de tu empresa

Documentación necesaria para registrar la empresa ante la Cámara de Comercio


de Bogotá:

Formulario del Registro Único Tributario RUT (se diligencia en www.dian.gov.co)


Escritura pública de constitución de empresa (sólo para persona jurídica) o
documento privado (art. 22 Ley 1014 de 2006).
Original del documento de identidad.

Los paso para formalizar la empresa TEKTAN Ltda. son:

Se Ingresa al portal www.dian.gov.co, y se selecciona la opción "Solicitud


Inscripción RUT" en la ventana "Tipo Inscripción" se selecciona "Cámara de

- 71-
Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Comercio", luego se hace clic en "Continuar" y diligencie el formulario RUT. Este


mismo trámite se puede en cualquiera de las sedes de la Cámara de Comercio de
Bogotá.

Se imprime el formulario del RUT que saldrá con la leyenda "para trámite en
Cámara" el cual contiene el número de formulario (casilla 4) que debe ser
registrado en el "Formulario adicional de Registro con otras entidades" en las
casillas correspondientes al "Número de Formulario DIAN".

La persona natural o el representante legal que va a solicitar la Matrícula


Mercantil, debe presentar personalmente el formulario del RUT. En caso de enviar
a un tercero, este documento deberá tener reconocimiento notarial.

Se solicita en cualquier sede de la Cámara de Comercio de Bogotá el formulario


de Registro único Empresarial (RUE) y el formulario adicional de registro con otras
entidades. De igual manera este podrá ser solicitado vía internet

Se debe tener una copia auténtica de la Escritura Pública de constitución


(personas jurídicas) o documento privado para sociedades constituidas de
acuerdo al artículo 22 de la Ley 1014 de 2006. Si se trata de documento privado
debe ser reconocido notarialmente o presentado personalmente por todos los
constituyentes.

Finalmente se deben presentar todos los documentos en cualquier sede de la


Cámara de Comercio de Bogotá y cancelar los derechos de Matrícula
correspondientes y el impuesto de registro (éste último aplica sólo para personas
jurídicas).

Al efectuar la matrícula, la Cámara de Comercio de Bogotá remitiré a la DIAN la


información pertinente para se asigne el NIT, el cual quedará consignado

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automáticamente en el certificado de matrícula y de existencia y representación


legal.

5.2. ASPECTOS LABORALES DEL EMPRENDEDOR Y DE LOS


TRABAJADORES.

SEGURIDAD SOCIAL DEL EMPRENDEDOR Y LOS TRABAJADORES

Como ya se había tratado en el numeral 4.2 correspondiente a la sección de


Organización y el numeral 4.3 correspondiente a la gestión de personal, la
organización estará conformada por 9 personas que son:

Gerente administrativo: Esteban Betancourt Garcia


Gerente de mercadeo, Johan Esteban Velandia Beltrán
3 Asesores Comerciales
1 operario que maneje las trituradora de cuchillas
1 operario que maneje la prensa Hidráulica
1 operarios que trabajen en el área de Terminado de las laminas
1 ayudante que apoye los diferentes procesos del área de producción.

Los dos emprendedores Henrry Esteban Betancourt Garcia y Johan Esteban


Velandia Beltrán, Gerente General y Gerente de Mercadeo respectivamente,
tendrán dedicación exclusiva a la empresa y devengaran un salario de $1´300.000
pesos.

Los operarios de la prensa hidráulica, la trituradora de cuchillas y el carpintero,


devengaran un salario de $550.000 pesos mensuales, el ayudante de producción
devengara un salario mínimo legal vigente. Y los Asesores Comerciales tendrá
como base un salario mínimo legal vigente, adicionalmente ganaran una comisión
del 3% así: 2% sobre las ventas y 1% sobre el cobro de la facturación.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Con base en estos datos se realizo el cálculo del Neto que devengaran los
diferentes trabajadores de la organización, realizando las diferentes deducciones
correspondientes a la Salud, Pensiones y la afiliación a la ARP.

Deducciones Salario Base Auxilio


Pesos Salario Salud Pensión ARP (-) de NETO A
CARGO Base 4% 4% 0,52% Deducciones Transporte PAGAR
Operario
Prensa
hidráulica $ 50.000 $22.000 $22.000 $ 2.860 $ 503.140 $59.300 $ 562.440
Operario
Trituradora de
cuchillas $ 550.000 $22.000 $22.000 $ 2.860 $ 503.140 $ 59.300 $ 562.440
Operario
Carpintero $ 550.000 $22.000 $22.000 $ 2.860 $ 503.140 $ 59.300 $ 562.440
Auxiliar de
Producción $ 496.900 $19.876 $19.876 $ 2.584 $ 454.564 $ 59.300 $ 513.864
Asesor
comercial 1
Almacén $ 496.900 $19.876 $19.876 $ 2.584 $ 454.564 $ - $ 454.564
Asesor
comercial 2
Itinerante $496.900 $19.876 $19.876 $2.584 $ 454.564 $ - $454.564
Asesor
comercial 3
Itinerante $496.900 $19.876 $19.876 $ 2.584 $ 454.564 $ - $ 454.564
Gerente de
Mercadeo $1.300.000 $52.000 $52.000 $ 6.760 $ 1.189.240 $ - $1.189.240
Gerente
General $1.300.000 $52.000 $52.000 $ 6.760 $ 1.189.240 $ - $1.189.240

TOTAL $6.237.600 $249.504 $249.504 $32.436 $ 5.706.156 $237.200 $5.943.356

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

De igual manera se realizo el calculo del monto total en el que la empresa incurre
mensualmente por concepto de nomina. Se tuvieron en cuenta los aportes de
Cesantías, intereses de Cesantías, la Prima, Vacaciones, Caja de Compensación
Familiar, SENA, ICBF, así como el aporte de Salud y Pensiones que asume la
empresa.

APORTE Porcentaje Total


$
Cesantías 8,3% 519.592
Intereses de Cesantías 1,0% $ 62.376
Prima 8,3% $ 519.592
Vacaciones 4,2% $ 260.108
Caja de Compensación
Familiar 4,0% $ 249.504
SENA 2,0% $ 124.752
ICBF 3,0% $ 187.128
Salud 8,5% $ 530.196
Pensiones 12,0% $ 748.512
Total Aportes Empresa 51,3% $ 3.201.760

Salarios Base $ 6.237.600


Aportes de la Empresa 51,3% $ 3.201.760
Auxilio de transporte $ 237.200
TOTAL NOMINA $ 9.676.560

Se debe tener en cuenta que para este cálculo no se tuvieron en cuenta los
ingresos de los Asesores Comerciales por concepto de Comisiones sobre las
ventas previamente establecidas, ya que estos no son considerados como base

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

gravable para el cálculo de las deducciones.

El costo Fijo en que se incurre por concepto de nomina en la organización


TEKTAN LTDA., es de $9.676.560 pesos, correspondientes a l pago de los
salarios de los trabajadores y los aportes de ley establecidos.

5.3. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

IMPUESTOS

Las obligaciones tributarias a las que estará sometida la organización TEKTAN


LTDA. Son las siguientes, que se encuentran en concordancia con los Estatutos
Tributarios de Colombia:

Presentar las declaraciones tributarias de:

- Impuesto sobre la renta, que será para TEKTAN del 15% ya que estará ubicada
en la zona franca de Mosquera

- Impuesto sobre el valor agregado (IVA) , que corresponde al 16% y del cual se
hace declaración bimestral, este esta dirigido a

- Retenciones en la fuente Declaración mensual de retenciones en la fuente, para


los agentes retenedores del impuesto sobre la renta y complementarios, del
impuesto sobre las ventas, y del impuesto de timbre nacional.

- Impuesto de industria y comercio, avisos y tableros (ICA), Es el impuesto que se


genera por el ejercicio o realización directa de cualquier actividad industrial,
comercial o de servicios en un determinado municipio de Colombia.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

De igual manera y en concordancia con la normatividad Colombiana referente a


tributos e impuestos, TEKTAN LTDA., cumplirá con las siguientes disposiciones
.
Llevar contabilidad de las operaciones de la organización que la organización
realice.
Actuar como agente retenedor de impuestos en concordancia y las disposiciones
con la ley.

Suministrar la información necesaria que de manera general o para casos


específicos le sea solicitada a la organización por la Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales DIAN.

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6. FINANCIERO

6.1. RESUMEN DE LOS DATOS FINANCIEROS MÁS RELEVANTES

INVERSIÓN

La inversión inicial total para a la realización del proyecto es de $ 594.208.000


millones de pesos. Se aporta el 44,99% con recursos propios, provenientes de los
emprendedores quienes aportaran $10`000.000 millones de pesos cada uno, y
$250`000.000 millones de pesos que serán aportados por un inversionista externo.
Se espera conseguir créditos por el 55,01% por valor de $324`208.000 millones de
pesos

La inversión del proyecto esta estructurada así:

• Capital de trabajo el 8,41% y


• Activos fijos el 91,59%

PROYECCIONES DE VENTAS

La proyecciones de ventas para el proyecto durante los tres primeros años de


operaciones de la compañía son:

El primer año: $698`406.000 millones de pesos


El segundo año. $990`832.700 millones de pesos
El tercer año. $1.299`913.890 millones de pesos

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

MARGEN DE CONTRIBUCION

El margen de contribución de la empresa es 87,83% lo cual se interpreta así: por


cada peso que venda la empresa se obtienen 88 centavos para cubrir los costos y
gastos fijos de la empresa y generar utilidad. El producto con mayor margen de
contribución es la lamina de TEKTAN 9mm y la lamina TEKTAN 18mm es el
producto de menor margen de contribución.

PUNTO DE EQUILIBRIO

Teniendo en cuenta la estructura de costos y gastos fijos y el margen de


contribución de la empresa, se llega a la conclusión que la organización requiere
vender $ 442.723.091 al año para no perder ni ganar dinero. Se requieren ventas
mensuales promedio de $36,900.000 millones de pesos. Al analizar las
proyecciones de ventas se determina que la empresa, en el primer año, alcanza el
punto de equilibrio y lo supera por $285´682.909 millones de pesos.

ESTADO DE RESULTADOS

Analizando el estado de resultados en el primer año, se muestra una utilidad por


$234.462,394 millones de pesos. La rentabilidad bruta es del 66,51% anual. La
cual esta dentro de los parámetros de la industria. La rentabilidad operacional es
del 44,39% anual. La cual se considera buena. La rentabilidad sobre ventas es de
33,57% anual. la cual se considera buena.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

6.2 VIABILIDAD FINANCIERA

El proyecto posee una inversión de $ 594.208.000. Al primer año de operación


arroja un flujo de efectivo de 277.280.457 millones de pesos, para el segundo año,
el valor es de $459.446.661 millones de pesos y para el tercero de $736,727,118
millones de pesos. La viabilidad financiera se determina a través de tres
indicadores que son:

TIR que es la tasa interna de retorno la cual es de 51,61% en promedio anual.


Este indicador se interpreta como: el proyecto arroja una rentabilidad del 51,61%
promedio anual. La cual puede ser considera como alta.

VPN o valor presente neto, para su calculo es necesario la tasa de descuento o


tasa de interés de oportunidad que se ubico en 15%, el valor arrojado del calculo
es $ 478.723.163 millones de pesos. Este valor se interpreta como: el proyecto
arroja $478,723,163 millones de pesos adicionales al invertir los recursos en este
proyecto que en uno que rente, el 15% anual, por lo tanto se sugiere continuar con
el proyecto.

PRI o periodo de recuperación de la inversión. Se calcula con el estado de


resultados sumando las utilidades y restando la inversión hasta obtener cero. La
inversión inicial del proyecto es de $ 594.208.000 millones de pesos. Como la
suma de las utilidades del primer y segundo periodo es superior, se puede decir
que la inversión se recupera en el segundo año, lo que se considera como bueno.

En conclusión vemos que el proyecto TEKTAN posee viabilidad financiera y que


es recomendable implementar el plan de negocios en la vida real, ya que este
arroja utilidades importantes e interesantes para los accionistas de la empresa.

El plan financiero completo de TEKTAN esta consignado en el CD adjunto.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

7. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

7.1 ASPECTOS ECONOMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES

RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

TEKTAN es una organización que estará comprometida con la sociedad que la


rodea impactando de manera positiva por medio de su actividad a los grupos de
interés con los que interactúa. Desde el surgimiento de la idea para la
conformación de TEKTAN los emprendedores a cargo del proyecto han tenido
lineamientos muy claros con respecto a la función social y el impacto que pueden
llegar a tener con la puesta en funcionamiento de la planta de producción de
TEKTAN. En concordancia con lo anterior la organización TEKTAN evidencia el
impacto que tiene sobre los grupos de interés desde el ámbito económico, social y
ambiental de la siguiente forma:

ECONÓMICO

La organización TEKTAN tiene como objetivo de responsabilidad social


empresarial a nivel económico la sostenibilidad de la organización ya que con la
prevalencia y crecimiento de la misma en el mercado, se estará impactando de
manera positiva la economía del país. TEKTAN es una organización que para
poder cumplir con su objeto social, genera 7 empleos directos, con todas las
prestaciones y requerimientos de ley establecidos. De igual manera con su
actividad TEKTAN aporta a la economía nacional, con el pago de impuestos y
aranceles que son destinados a diferentes propósitos sociales. De manera que
con la sostenibilidad de la organización TEKTAN se estaría impactando de manera
positiva la sociedad y al país en general.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

SOCIAL.

Desde el punto de vista social TEKTAN impacta de manera positiva a sus grupos
de interés pro medio del cumplimiento de su objeto social, reprocesando envases
de TETRAPAK usados y desechos pos industriales, ya que gran parte de la
materia prima que se utilizara para la fabricación de las laminas aglomeradas de
TEKTAN será comprada a la ANR (Asociación Nacional de Recicladores) la cual
emplear y organiza a nivel nacional a la gran mayoría de los reciacladores del
país.

Actualmente el ANR hace la recolección, almacenamiento y transporte de


envases de TETRAPAK usados en viviendas particulares y en botaderos
municipales, recogiendo mensualmente alrededor de 12 toneladas que son
comercializadas a empresas como CARTONAL. Con la puesta en marcha de la
planta de producción de láminas aglomeradas TEKTAN, se hará necesario
comprar alrededor de 40 toneladas mensuales de envases de TETRAPAK usados
por lo que con la exigencia de este material la ANR entrara a contratar a mas
trabajadores y hará campañas para que se recojan y se almacenen dichos
envases. De esta manera TEKTAN estará contribuyendo a la generación de
empleos de manera indirecta a nivel nacional por medio de la ANR para la
recolección, almacenaje y transporte de los envases de TETRAPAK usados.

AMBIENTAL

La organización TEKTAN impacta de manera positivamente el medio ambiente


con el cumplimiento de su objeto social, que es el reprocesamiento de envases
usados y desechos pos industriales de TETRAPAK con el fin de elaborar láminas
aglomeradas de TEKTAN.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

TETRAPAK es un materia que consta de varias capas superpuestas y unidas


entre si de Papel, Polietileno y Aluminio. Debido a esta característica particular
que hace tan conocidos y útiles los envases de TETRAPAK, una vez se unen los
diferentes materiales de que se compone, no es posible separarlos ya que como
resultado de su proceso de fabricación y las cualidades de sus materiales no es
posible reutilizar sus componentes por separado.

En la actualidad los envases de TETRAPAK una vez utilizados van a parar


directamente en los vertederos y basureros, generando un impacto negativo para
el medio ambiente, produciendo contaminación, uno de los grandes problemas
que hoy en día aquejan a la humanidad, ya que los altos índices de contaminación
a los que hemos llegado hoy en día producto de la actividad humana, están
generando cambios en el planeta como el calentamiento global, que afecta a toda
la humanidad en su conjunto.

Por esta razón surgió la idea de reutilizar y darle nueva vida a los envases de
TETRAPAK usados, los cuales para el 2010 se tiene proyectado generaran
desperdicios por 13.920 toneladas, de los cuales alrededor del 60% que
corresponden a 8.352 toneladas irán a parar directamente a vertederos de
basuras, convirtiéndose en contaminantes del medio ambiente.

Con la puesta en marcha de la planta de producción de TEKTAN se tiene


estimado para el 2010 procesar alrededor de 480 toneladas anuales de envases
de TETRAPAK usados que de lo contrario irían a parar en los vertederos y
basureros generando contaminación ambiental. De manera que con el
reprocesamiento de los envases de TETRAPAK usados por parte de TEKTAN se
estaría disminuyendo el impacto ambiental y la contaminación sobre el medio
ambiente que estos envases generan, aportando de manera positiva a solucionar
los problemas medioambientales que se presentan hoy en día alrededor del
mundo entero.

- 83-
Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

8. DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO

8.1. MISION, VISION Y VALORES

Misión

Elaborar laminas aglomeradas de Tektan, producto de la reutilizar envases de


Tetrapak usados y desechos post industriales, utilizando el conocimiento y la
tecnología de punta con el fin de cumplir con altos estándares de calidad y
servicio al cliente, apoyándonos en el talento humano, gestión empresarial
eficiente y con compromiso social.

Visión

Tektan S.A esta comprometida en convertirse en la organización mas importante a


nivel nacional en la elaboración de aglomerados para el año 2014, representando
la mejor poción en calidad, precio y servicio para sus clientes. Con una sólida
estructura organizacional que proporcione bienestar a sus empleados, clientes y
proveedores

Valores

Tektan S.A es una organización que se esfuerza, para ofrecer el mejor servicio a
nuestros clientes de alta calidad y confiable, con base en esto se han conformado
los valores que a continuación se presentan:

- Actitud de servicio al clientes, somos una organización amable, oportuna y


eficaz en la prestación del servicio a nuestros clientes.

- Calidad, Ofrecer productos con altos estándares de calidad a nuestros


clientes.

- Orientación hacia el cliente, establecemos relaciones duraderas y de largo


plazo con nuestros clientes, que son la razón de ser de la empres.

- Cumplimiento y puntualidad, en los despachos de pedidos para nuestros


clientes.

- Trabajo en quipo, en nuestra organización valoramos y fomentamos el trabajo


en quipo para así allí llegar al logro de los objetivos comunes.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

8.2. OBJETIVO ESTRATÉGICO

Como objetivo estratégico para la organización TEKTAN, se estableció la


SUPERVIVENCIA de la organización, ya que es una empresa nueva sin
conocimiento del mercado y que comercializa un producto relativamente nuevo y
desconocido en el campo de los aglomerados. Este objetivo se tiene planeo para
los próximos 3 años a partir del comienzo de las operaciones de la organización
en enero de 2010.

En concordancia con el objetivo estratégico de TEKTAN se establecieron objetivos


para cada área de la organización con el fin de establecer su participación y aporte
al cumplimiento del objetivo estratégico de la SUPERVIVENCIA así:

Mercadeo
• Dar a conocer los productos de TEKTAN a nivel nacional a los grandes
distribuidores de de materiales, para el primer año.
• Comercializar láminas de TEKTAN a nivel nacional por valor mínimo de
$43`523.500 pesos mensuales con el fin de alcanzar el punto de equilibrio.

Producción
• Identificar e implementar mejoras que permitan hacer el proceso productivo
de la organización de una manera más eficiente.

Administrativa
• Establecer alianzas estratégicas que permitan garantizar el suministro de
las materias primas para la organización.
• Implementar estrategias que permitan dar a conocer los productos de la
organización en el mercado a nivel nacional.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

8.3. FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO

Los factores críticos de éxito que se identificaron en la organización son los


siguientes:

• Laminas aglomeradas con altos estándares de calidad y durabilidad, que


permitan competir en el mercado.

• Laminas aglomeradas con grandes aplicaciones y usos en diferentes


industrias especialmente las de la construcción y mobiliarios.

• Laminas aglomeradas de características únicas que le permiten superar los


aglomerados de maderas comunes en los aspectos de resistencia,
propagación de llamas, absorción de la húmeda, entre otros.

• Laminas aglomeradas a precios por debajo a las del mercado con relación
a sus especificaciones, que permite crear una ventaja competitiva en el
mercado.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

8.4 ANÁLISIS DOFA

Oportunidades

- Un mercado nuevo

- Pocos competidores

- Abundante disponibilidad de materia prima

- Alianza estratégica con TETRAPAK

Amenazas

- Experiencia de la competencia en el mercado.

- Alianzas estratégicas de ECOPLAK con TETRAPAK, para el suministro de


materias primas.

- Vulnerabilidad ante los grandes competidores.

Debilidades

- Poco experiencia en el proceso de producción de laminas aglomeradas de


TEKTAN

- Producto relativamente nuevo en el mercado, del que no se tiene mucho


conocimiento.

- Empresa nueva en el mercado que aun no ha ganado credibilidad.

- Empresa de tamaño pequeña con relación a los competidores.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Fortalezas

- Las láminas aglomeradas de TEKTAN son un producto de alta calidad y de


características superiores a los aglomerados de maderas comunes.

- La planta estará ubicada en una zona franca, lo que trae beneficios fiscales.

- El precio de las láminas aglomeradas esta por debajo del de los productos
competidores.

- Las láminas aglomeradas de TEKTAN son un producto ambientalmente


amigable.

En el cuadro DO, DA, FO y FA, se expresan las oportunidades que pueden ser
consideradas como fortalezas o debilidades según la capacidad de la empresa de
poder aprovechar cada una de estas. Igualmente se expresan las amenazas que
se pueden convertir en fortalezas o debilidades teniendo en cuenta la capacidad
de la organización de hacerle frente a las mismas.
Cuadro DO, DA, FO, FA

FORTALEZAS DEBILIDADES

OPORTUNIDADES • Mercado nuevo • Pocos competidores.

• Abundante disponibilidad de
materia prima.

• Alianza estratégica con


TETRAPAK.

AMENAZAS • Experiencia de la competencia en • Alianzas estratégicas


el mercado. de ECOPLAK con
TETRAPAK, para el
suministro de
materias primas.

• Vulnerabilidad ante
los grandes
competidores.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Una vez realizado el análisis DOFA para la organización TEKTAN, se


establecieron las siguientes estrategias, dirigidas a reforzar los puntos fuertes,
evitar los puntos débiles, aprovechar las oportunidades y hacer frente a las
amenazas.

Estrategias:

• Se promocionaran las grandes ventajas y características únicas que poseen


las láminas aglomeradas de TEKTAN con respecto a lo aglomerados de
maderas comunes, lo que representa una ventaja competitiva de la
empresa en el mercado.

• Se estableció una estrategia de precios, en donde las laminas


aglomeradas de TEKTAN se comercializan a precio por debajo a los de sus
competidores, permitiéndole a la organización penetrar en el mercado.

• Se promocionaran las laminas aglomeradas de TEKTAN como un producto


ambientalmente amigable que a comparación de sus productos
competidores no daña el medio ambiente.

• Se establecerán alianzas estratégicas con las fuentes de distribución de


materias primas como TETRAPAK y la ANR (asociación nacional de

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

Recicladores) que permita tener materia prima disponible


permanentemente.

• Se implementara una estrategia agresiva de ventas que permita hacer


frente a la experiencia y cobertura de los competidores en el mercado.

• Se implementara una campaña publicitaria en medios electrónicos dirigida a


hacer conocer el producto, sus características, y las ventajas que tiene con
respecto a los aglomerados comunes de maderas.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

9. CONCLUSIONES

Las laminas aglomeradas de TEKTAN son un material aglomerado, innovador de


alta calidad y durabilidad, que ha comenzado a revolucionar el mundo de los
aglomerados en el mundo entero, debido a sus características únicas que lo hacen
un material ideal para ser utilizado en la industria de la construcción y de los
mobiliarios.

TEKTAN es un material que tiene como nicho de mercado todos aquellos


distribuidores de materiales para la construcción, ferreterías y demás
comercializadoras de maderas y los cuales son proveedores directos para las
industrias de la construcción y los mobiliarios, industrias en donde los
aglomerados de maderas comunes son muy utilizados..

El plan de negocios TEKTAN es un proyecto innovador que no solo tiene como


objetivo crear empresa y generar beneficios económicos a sus accionista, sino
generar un impacto positivo en la sociedad que lo rodea a nivel Ambiental y Social,
convirtiéndose en un proyecto socialmente responsable, que por medio del
cumplimiento de su objeto social lograra impactar de manera positiva la economía
del país y su desarrollo en general.

Analizando el plan financiero de la organización TEKTAN, vemos que es un


proyecto viable que presenta una TIR 51.56% anual, que es considerada como
alta. Un VPN calculado con una tasa de descuento del 15% representa
$478,723,163 millones de pesos adicionales. Finalmente arroja un PRI, periodo de
retorno de la inversión de menor a 2 años. En conclusión vemos que TEKTAN es
un proyecto financieramente viable que representa grandes beneficios económicos
a los inversionistas.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

10. BIBLIOGRAFIA

• ACHURY, Isidro Alfonso. La gestión integral de los residuos sólidos y su


problemática en Cundinamarca. Pontificia Universidad Javeriana, Tesis de Grado,
Bogotá. 2001.

• DEFFIS CASO, Armando. La Basura es la solución. Editorial Árbol, México.


1997.

• KOONTZ, Harold. Administración, una perspectiva global. McGraw Hill Ed., 11ª
Edición, México. 1999.

• LEWIS, Bernard. Facilities and plant engineering handbook. McGraw Hill Ed.,
New
York. 1973.

• LÓPEZ GARRIDO, Jaime. Eliminación de los Residuos Sólidos Urbanos.


Editores Técnicos Asociados S.A. Barcelona, España. 1980.

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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

11. ANEXOS

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Anexo Nº 1

Las encuestas se encuentran anexas físicas, con los demás documentos del
plan de negocios.
Anexo Nº 2

Manual de funciones TEKTAN


DESCRIPCIÓN DEL CARGO

GERENTE GENERAL

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO

Departamento: Dirección General


Dependencia directa: Junta Directiva de la Organización.
Subordinados: Toda la organización

FUNCIÓNES BÁSICAS

• Asegurar la supervivencia de la organización en el corto, medio y largo


Plazo, garantizando un crecimiento rentable, reforzando la imagen y
Posición de la organización en el mercado.

• Controlar, evaluar y elaborar planes de mejora para la organización

• Evaluar y controlar el estado de resultados, balance financiero, así como


desempeño y la calidad de la empresa.

RESPONSABILIDADES Y OBLIGACIONES

• Planear y ejecutar estrategias organizacionales que permitan mejorar el


desempeño de la organización.
• Elaborar los estatutos de la organización
• Elaborar las políticas de la organización referentes a: inversiones,
dividendos, manejo de inventarios, presupuestos, entre otros.
• Planear, organizar, dirigir y controlar los objetivos globales de la
organización.
• Coordinar y controlar las funciones de las diferentes áreas de la
organización.
• Rendición de cuentas anuales a la junta directiva de la organización.
• Organizar periódicamente reuniones con las diferentes áreas de la
organización, con el fin de evaluar el rendimiento de las mismas con
respecto a los objetivos de la organización.
• Analizar, evaluar y aprobar los presupuestos y demás sugerencias de
las directivas y/o áreas de la organización.
• Promover un clima organizacional favorable en los miembros de la
organización.

REQUISITOS

• Educación
o Profesional en administración de empresas o afines.
o Bilingüe
• Experiencia
o Mínimo un dos como administrador de empresas de la industria
maderera.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO

GERENTE DE MERCADEO

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO

Departamento: Marketing y Publicidad – Dirección /División Comercial


Dependencia directa: Gerente General
Subordinados: Asesores comerciales

FUNCIÓN BÁSICA

• Orientar las decisiones estratégicas de la organización, detectando las


tendencias, evolución, comportamientos, oportunidades y amenazas del
mercado.
• Reforzar el posicionamiento y la imagen de la organización y sus
productos en el mercado.
• Elaboración de estrategias dirigidas hacia el cumplimento de los
objetivos de la organización, apoyando la gestión de ventas.

RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES

• Elaborar y gestionar de un plan de Marketing para la organización.


• Coordinar y controlar las funciones y procesos del área de Marketing en
la organización.
• Detectar y analizar las posibles oportunidades y amenazas del mercado.
• Avaluar el potencial de venta de los productos actuales y nuevos que
tiene la organización.
• Establecer y evaluar en el área los objetivos de ventas para el
departamento comercial.
• Elaborar el presupuesto del área de Marketing.
• Planear, coordinar y ejecutar las acciones de Marketing en la
organización.
• Elaborar el plan de medio para la organización.
• Elaborar informes periódicos para la Dirección General de la
organización.

REQUISITOS

• Educación
o Profesional en Mercadeo o afines.
o Bilingüe
• Experiencia
o Mínimo un dos como Gerente de mercadeo de empresas
industriales.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO

ASESOR COMERCIAL ITINERANTE

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO

Departamento: Marketing y Publicidad – Dirección /División Comercial


Dependencia directa: Gerente de Mercadeo
Subordinados: ninguno

FUNCIÓN BÁSICA

• Atender a los clientes de la empresa y aumentar el nivel de ventas que


genere incremento en los ingresos para la organización.

RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES

• Comercializar los productos que fabrica la empresa.


• Brindar información a los clientes sobre descuentos y promociones en
los productos de la organización.
• Dar a conocer los productos que fabrica la organización en el mercado.
• Brindar un servicio eficiente y oportuno a los clientes de la organización.
• Transmitir las opiniones y sugerencias que tienen los clientes sobre los
productos de la organización, hacia los mandos superiores.
• Gestionar el cobro de las ventas realizadas.

REQUISITOS

• Educación
o Técnico o tecnólogo en áreas relacionadas con el mercadeo.

• Experiencia
o Mínimo un año como vendedor en la industria maderera.

• Otros
o Pase de conducción y carro
DESCRIPCIÓN DEL CARGO

ASESOR COMERCIAL ALMACEN

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO

Departamento: Marketing y Publicidad – Dirección /División Comercial


Dependencia directa: Gerente de Mercadeo
Subordinados: ninguno

FUNCIÓN BÁSICA

• Atender a los clientes de la empresa y aumentar el nivel de ventas que


genere incremento en los ingresos para la organización.

RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES

• Comercializar los productos que fabrica la empresa.


• Brindar información a los clientes sobre descuentos y promociones en
los productos de la organización.
• Dar a conocer los productos que fabrica la organización en el mercado.
• Brindar un servicio eficiente y oportuno a los clientes de la organización.
• Transmitir las opiniones y sugerencias que tienen los clientes sobre los
productos de la organización, hacia los mandos superiores.
• Gestionar el cobro de las ventas realizadas.

REQUISITOS

• Educación
o Técnico o tecnólogo en áreas relacionadas con el mercadeo.

• Experiencia
o Mínimo un año como vendedor en la industria maderera.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO

OPERARIO TRITURADORA DE CUCHILLAS

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO

Departamento: Producción
Dependencia directa: Gerente General
Subordinados: ninguno

FUNCIÓN BÁSICA

• Operar la trituradora de chuchillas, alimentando con los envases de


Tetrapak usados y desechos post industriales.

RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES

• Alimentar la trituradora de cuchillas con los envases de Tetrapak usados


y desechos post industriales.
• Operar la triturado de cuchillas.
• Realizar el llenado de las tolvas con el material triturado.
• Realizar el aseo y mantenimiento de la trituradora de cuchillas
periódicamente.
• Asear el área de trabajo a diario.

REQUISITOS

• Educación
o Estudio técnico.

• Experiencia
o Mínimo un año como operador de triturador de cuchillas.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO

OPERARIO PRENSA HIDRÁULICA

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO

Departamento: Producción
Dependencia directa: Gerente General
Subordinados: ninguno

FUNCIÓN BÁSICA

• Operar la prensa hidráulica.

RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES

• Alimentar la prensa hidráulica con el material triturado depositado en las


tolvas.
• Realizar el prensado del material triturado, por medio de la operación de
la prensa hidráulica.
• Colocar los moldes necesarios para hacer el prensado del material
triturado.
• Retirar las láminas aglomeradas de la prensa hidráulica una vez hayan
sido prensadas.
• Realizar el aseo y mantenimiento de la prensa hidráulica
periódicamente.
• Asear el área de trabajo a diario.

REQUISITOS

• Educación
o Estudio técnico.

• Experiencia
o Mínimo un año como operador de prensa hidráulica.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO

AYUDANTE GENERAL

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO

Departamento: Producción
Dependencia directa: Gerente General
Subordinados: ninguno

FUNCIÓN BÁSICA

• Apoyar las operaciones de producción de la empresa.

RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES

• Apoyar al operario de la prensa hidráulica a retirar las laminas de Tektan


una vez hayan sido prensadas
• Apoyar al carpintero en la manipulación y traslado de las láminas de
Tektan una vez hayan sido terminadas hacia la bodega de producto
terminado.
• Apoyar el proceso de cargue de la laminas terminadas aglomeradas de
Tektan.
• Apoyar el descargue de los envases de Tetrapak usados y desechos
pos industrial, en el almacén de materias primas.
• Apoyar logísticamente la entrega de productos terminados.
• Ayudar con el aseo en general del área de producción de la empresa.

REQUISITOS

• Educación
o Bachillerato.

• Experiencia
o Ninguna.
• Otros
o Pase de conducción.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO

CARPINTERO

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO

Departamento: Producción
Dependencia directa: Gerente General
Subordinados: ninguno

FUNCIÓN BÁSICA

• Realizar el corte y terminado de las laminas de Tektan una vez fueron


prensadas.

RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES

• Cortar los excesos de material que hayan quedado sobrantes, producto


del proceso de prensado.
• Realizar el terminado final de las láminas aglomeradas de Tektan.
• Realizar el aseo y mantenimiento de las herramientas que utiliza
periódicamente.
• Asear el área de trabajo a diario.

REQUISITOS

• Educación
o Estudios Técnicos.

• Experiencia
o Mínimo un año como trabajador de la industria maderera.
Anexo Nº 3

JOHAN ESTEBAN VELANDIA BELTRAN


CRA 73 A # 52B - 25 Tel: 2952594
Cel: 3014674123 E-mail johanesvebe@hotmail.com

FORMACIÓN ACADÉMICA

Bachillerato
Nuestra señora de Fatima, Bachiller Académico con énfasis en
Administración y finanzas 2002

Universitario
Universidad militar Nueva Granada, profesional en administración de
empresas año, 2008.

PERFIL PROFESIONAL

Excelentes relaciones interpersonales, liderazgo, adaptabilidad al cambio y al


aprendizaje continuo, persistente, responsable y orientado a resultado. Con
capacidad de trabajo en equipo, capaz de interactuar con profesionales de
otras disciplinas.

Estudiante de administración de empresas nocturno, de la pontificia


universidad javeriana, actualmente VI semestre nocturno

REFERENCIAS PERSONALES

MAURICIO ALEJANDRO PARRA


Asesor comercial
Fiduprevisora S.A
Teléfonos:5945111 Ext:1221
DIANA CAROLINA RODRIGUEZ
Asistente de Publicidad y Mercadeo
Colpatria
Teléfonos:2821741

REFERENCIAS FAMILIARES

JORGE BELTRÁN
Analista de Soporte
Banco de Occidente
Teléfonos:2972000 ex: 6806

GUILLERMO VELANDIA
Negociante
Teléfono: 2477211

Johan Esteban Velandia Beltrán


CC. No 80´932.432 de Bogotá
Anexo Nº 4

PLAN FINANCIERO
RESULTADOS DEL ANALISIS PARA EL PLAN DE NEGOCIOS TEKTAN

RESUMEN DE INVERSION Y FINANCIACION


NO REEMBOLSABLES Y
RECURSOS PROPIOS CREDITO TOTAL
DONACIONES
$
ACTIVOS FIJOS $ 217.308.000 81% $ 326.900.000 100% $ - 0% 544.208.000 92%
$
CAPITAL DE TRABAJO $ 50.000.000 19% $ - 0% $ - 0% 50.000.000 8%
Total general $ 267.308.000 $ 326.900.000 $ - $ 594.208.000
DISTRIBUCION INVERSION 44,99% 55,01% 0,00%
ACTIVOS FIJOS
Inicio del proyecto
Periodo de inversión: APORTES CRÉDITO OTRAS FUENTES TOTAL
MAQUINAS 212.308.000 306.000.000 0 518.308.000
VEHICULOS 0 20.900.000 0 20.900.000
MUEBLES Y ENSERES 5.000.000 0 0 5.000.000
CAPITAL DE TRABAJO 50.000.000 0 0 50.000.000
TOTAL 267.308.000 326.900.000 0 594.208.000

LAS VENTAS INICIAN EN EL MES 1 DEL 2010. EN EL PRIMER AÑO SE ESPERA VENDER 698,4 MILLONES DE
PESOS.

VENTAS PROYECTADAS AÑOS 2 Y 3


PERIODO $ PROM.MES CRECIMIENTO
AÑO 1 698.406.000 58.200.500 ANUAL
AÑO 2 990.832.700 82.569.392 41,87%
AÑO 3 1.299.913.890 108.326.158 31,19%

EN EL SEGUNDO AÑO SE PRESUPUESTA INCREMENTAN LAS VENTAS EN UN 41,87%


TENIENDO VENTAS PROMEDIO MENSUALES DE $82,569,932 MILLONES DE PESOS. PARA EL
TERCER AÑO SE ESPERA TENER VENTAS POR $1,299,913,890 MILLONES DE PESOS.
CORRESPONDIENTE A UN CRECIMIENTO DEL 31,19% CON RESPECTO AL AÑO ANTERIOR

VENTAS TOTALES POR PRODUCTO

PRODUCTO EN PESOS EN UNIDADES


VENTAS AÑO % VENTAS AÑO %

Lamina TEKTAN 9mm 239.935.000 34,35% 5.105 48,07%

Lamina TEKTAN 14mm 215.775.000 30,90% 2.877 27,09%

Lamina TEKTAN 18mm 242.696.000 34,75% 2.638 24,84%


TOTAL 698.406.000 100,00% 10.620 100,00%

EL PRODUCTO DE MAYOR VENTA EN EL AÑO 1 ES LAMINA TEKTAN 18MM EL CUAL PARTICIPA CON UN 34,75%.
EL PRODUCTO DE MENOR PARTICIPACIÓN EN EL PORTAFOLIO ES LAMINA TEKTAN 14MM CON UNA
CONTRIBUCIÓN DE SOLO EL 30,9%
COMPOSICION DE LOS COSTOS FIJOS
TIPO DE COSTO MENSUAL ANUAL
$ $
MANO DE OBRA 3.259.781 39.117.367
$ $
COSTOS DE PRODUCCION 7.000.000 84.000.000
$ $
GASTOS ADMINISTRATIVOS 10.309.108 123.709.291
$ $
CREDITOS 7.123.912 85.486.941
$ $
DEPRECIACION 4.709.233 56.510.800
TOTAL $ 27.692.800 $ 388.824.399

LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL PRIMER AÑO, ASCIENDEN A $ 388.824.399,


SE DESTINAN $39´117,367 MILLONES DE PESOS PARA MANO DE OBRA, SE
ESTABLECEN $84´000,0000 MILLONES DE PESOS EN COSTOS DE PRODUCCION,
SE CALCULAN $123´709,290 MILLONES DE PESOS PARA GASTOS
ADMINISTRATIVOS, SE DETERMINAN $85´486,941 MILLONES DE PESOS PARA
CREDITOS. SE REFIEREN EXCLUSIVAMENTE A LOS INTERESES DE LOS
CREDITOS OBTENIDOS; NO SE PRESUPUESTA LA CUOTA DE AMORTIZACION.
SE CONTABILIZAN $56´510,800 MILLONES DE PESOS PARA DEPRECIACION

MARGEN DE CONTRIBUCION
TOTAL
M.O. GASTOS DE COSTOS CONTRIBUCIO
PRODUCTOS PRECIO DE VENTA MATERIA PRIMA MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL
VARIABLE VENTA VARIABLE N A VENTAS
S
Lamina TEKTAN 9mm 47.000 3.510 0 2.068 5.578 41.422 88,13% 34,35% 30,28%
Lamina TEKTAN 14mm 75.000 5.850 0 3.300 9.150 65.850 87,80% 30,90% 27,13%
Lamina TEKTAN 18mm 92.000 7.410 0 4.048 11.458 80.542 87,55% 34,75% 30,42%
AÑO 2 100,00% 87,83%

EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA ES 87,83% LO CUAL SE INTERPRETA ASÍ: POR CADA PESO QUE VENDA LA
EMPRESA SE OBTIENEN 88 CENTAVOS PARA CUBRIR LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DE LA EMPRESA Y GENERAR UTILIDAD.
EL PRODUCTO CON MAYOR MARGEN DE CONTRIBUCIÓN ES LAMINA TEKTAN 9MM, LAMINA TEKTAN 18MM ES EL PRODUCTO
DE MENOR MARGEN DE CONTRIBUCIÓN.

PUNTO DE EQUILIBRIO VENTAS TOTALES ANUALES: $ 442.723.091

PRODUCTOS VENTAS ANUALES UNIDADES ANUALES VENTAS MENSUALES UNIDADES MENSUALES


Lamina TEKTAN 9mm 152.096.009 3.236 12.674.667 269,67
Lamina TEKTAN 14mm 136.780.862 1.824 11.398.405 151,98
Lamina TEKTAN 18mm 153.846.220 1.672 12.820.518 139,35

TOTAL VENTAS ANUALES $ 442.723.091 VENTAS MENSUALES $ 36.893.591


TENIENDO EN CUENTA LA ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOS FIJOS Y EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA, SE LLEGA A LA CONCLUSIÓN QUE LA
ORGANIZACIÓN REQUIERE VENDER $ 442.723.091 AL AÑO PARA NO PERDER NI GANAR DINERO. SE REQUIEREN VENTAS MENSUALES PROMEDIO DE `$36,900,00 MILLONES
DE PESOS. AL ANALIZAR LAS PROYECCIONES DE VENTAS SE DETERMINA QUE LA EMPRESA, EN EL PRIMER AÑO, ALCANZA EL PUNTO DE EQUILIBRIO.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS MENSUAL (PRIMER AÑO)
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
VENTAS 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.262.000 58.262.000 58.187.000 58.095.000 58.095.000
- COSTO DE VENTAS 19.494.964 19.494.964 19.494.964 19.494.964 19.494.964 19.494.964 19.494.964 19.498.474 19.498.474 19.492.624 19.485.214 19.485.214
UTILIDAD BRUTA 38.720.036 38.720.036 38.720.036 38.720.036 38.720.036 38.720.036 38.720.036 38.763.526 38.763.526 38.694.376 38.609.786 38.609.786
- GASTOS ADMON. 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108
- GASTOS DE VENTAS 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.563.528 2.563.528 2.560.228 2.556.180 2.556.180
UTILIDAD OPERACIONAL 25.849.469 25.849.469 25.849.469 25.849.469 25.849.469 25.849.469 25.849.469 25.890.891 25.890.891 25.825.041 25.744.499 25.744.499
- OTROS EGRESOS 3.023.825 2.985.899 2.947.623 2.908.992 2.870.004 2.830.655 2.790.943 2.750.863 2.710.412 2.669.587 2.628.385 2.586.801
- PREOPERATIVOS 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667
UTILIDAD A. DE IMP. $ 22.783.977 $ 22.821.903 $ 22.860.179 $ 22.898.810 $ 22.937.798 $ 22.977.147 $ 23.016.859 $ 23.098.361 $ 23.138.812 $ 23.113.787 $ 23.074.447 $ 23.116.031

EL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO PARA EL PRIMER AÑO, MUESTRA QUE LAS METAS DE
VENTAS SON SUFICIENTES PARA CUBRIR LOS COSTOS Y GASTOS TOTALES.

ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO ANUAL


AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS 698.406.000 990.832.700 1.299.913.890
INV. INICIAL 0 0 0
+ COMPRAS 54.296.580 74.929.971 95.623.903
- INVENTARIO FINAL 0 0 0
= COSTO INVENTARIO UTILIZADO 54.296.580 74.929.971 95.623.903
+ MANO DE OBRA FIJA 39.117.367 41.855.583 44.785.474
+ MANO DE OBRA VARIABLE 0 0 0
+ COSTOS FIJOS DE PRODUCCION 84.000.000 89.880.000 96.171.600
+ DEPRECIACION Y DIFERIDOS 56.510.800 56.510.800 56.510.800
TOTAL COSTO DE VENTAS 233.924.747 263.176.354 293.091.777
UTILIDAD BRUTA (Ventas - costo de ventas) 464.481.253 727.656.346 1.006.822.113
GASTOS ADMINISTRATIVOS 123.709.291 132.368.942 141.634.768
GASTOS DE VENTAS 30.729.864 43.596.639 57.196.211
UTILIDAD OPERACIONAL (utilidad bruta- G.F.) 310.042.098 551.690.765 807.991.134
- OTROS EGRESOS
- GASTOS FINANCIEROS 33.703.988 27.654.448 20.898.172
- GASTOS PREOPERATIVOS 500.000 500.000 500.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.O. - Otr G.) 275.838.110 523.536.317 786.592.963
IMPUESTOS 41.375.717 78.530.448 117.988.944
UTILIDAD NETA $ 234.462.394 $ 445.005.870 $ 668.604.018

EL ESTADO DE RESULTADOS EN EL PRIMER AÑO, MUESTRA UNA UTILIDAD POR $234,462,394 MILLONES DE PESOS. LA RENTABILIDAD BRUTA ES DEL 66,51%
ANUAL. LA CUAL ESTA DENTRO DE LOS PARAMETROS DE LA INDUSTRIA . LA RENTABILIDAD OPERACIONAL ES DEL 44,39% ANUAL. LA CUAL SE CONSIDERA
BUENA . LA RENTABILIDAD SOBRE VENTAS ES DE 33,57% ANUAL. LA CUAL SE CONSIDERA BUENA
FLUJO DE FONDOS MENSUAL (CONTINUACION)
CONCEPTO PREOPER. MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.826.200 5.826.200 5.818.700 5.809.500 5.809.500
VENTAS A 30 DIAS 0 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.435.800 52.435.800 52.368.300 52.285.500
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 0 5.821.500 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.219.700 58.262.000 58.254.500 58.177.800 58.095.000
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA 0 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.529.460 4.529.460 4.523.610 4.516.200 4.516.200
GASTOS DE VENTA 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.563.528 2.563.528 2.560.228 2.556.180 2.556.180
MANO DE OBRA VARIABLE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781
OTROS COSTOS DE PRODUCCION 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000
GASTOS ADMINISTRATIVOS 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 0 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.661.876 27.661.876 27.652.726 27.641.268 27.641.268
FLUJO NETO OPERATIVO 0 -21.834.798 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.557.824 30.600.124 30.601.774 30.536.532 30.453.732
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS 217.308.000 0 0 0
CAPITAL DE TRABAJO 50.000.000 0 0 0
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS 326.900.000 0 0 0
CAPITAL DE TRABAJO 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 594.208.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS 1.500.000
AMORTIZACIONES 4.100.087 4.138.013 4.176.289 4.214.920 4.253.908 4.293.257 4.332.969 4.373.049 4.413.500 4.454.325 4.495.527 4.537.111
GASTOS FINANCIEROS 3.023.825 2.985.899 2.947.623 2.908.992 2.870.004 2.830.655 2.790.943 2.750.863 2.710.412 2.669.587 2.628.385 2.586.801
IMPUESTOS
ACTIVOS DIFERIDOS
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 544.208.000 0 0 0
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 545.708.000 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912
FLUJO NETO NO OPERATIVO 48.500.000 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912
$
FLUJO NETO 48.500.000 $ -28.958.710 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.433.912 $ 23.476.212 $ 23.477.862 $ 23.412.620 $ 23.329.820
+ SALDO INICIAL $ 48.500.000 $ 19.541.290 $ 42.976.080 $ 66.410.870 $ 89.845.660 $ 113.280.450 $ 136.715.240 $ 160.150.031 $ 183.583.943 $ 207.060.155 $ 230.538.017 $ 253.950.637
$
SALDO FINAL ACUMULADO 48.500.000 $ 19.541.290 $ 42.976.080 $ 66.410.870 $ 89.845.660 $ 113.280.450 $ 136.715.240 $ 160.150.031 $ 183.583.943 $ 207.060.155 $ 230.538.017 $ 253.950.637 $ 277.280.457
FLUJO DE FONDOS ANUAL
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO 69.840.600 99.083.270 129.991.389
VENTAS A 30 DIAS 576.279.900 869.857.184 1.146.783.528
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 646.120.500 968.940.454 1.276.774.917
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA 54.296.580 74.929.971 95.623.903
GASTOS DE VENTA 30.729.864 43.596.639 57.196.211
MANO DE OBRA VARIABLE 0 0 0
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 39.117.367 41.855.583 44.785.474
OTROS COSTOS DE PRODUCCION 84.000.000 89.880.000 96.171.600
GASTOS ADMINISTRATIVOS 123.709.291 132.368.942 141.634.768
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 331.853.102 382.631.135 435.411.956
FLUJO NETO OPERATIVO 314.267.398 586.309.319 841.362.961
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS 217.308.000 0 0
CAPITAL DE TRABAJO 50.000.000 0 0
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS 326.900.000 0 0
CAPITAL DE TRABAJO 0 0 0
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 594.208.000 0 0
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS 1.500.000
AMORTIZACIONES 51.782.953 57.832.493 64.588.769
GASTOS FINANCIEROS 33.703.988 27.654.448 20.898.172
IMPUESTOS 0 41.375.717 78.530.448
ACTIVOS DIFERIDOS 0
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 544.208.000 0 0
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS $ 631.194.941 $ 126.862.658 $ 164.017.389
FLUJO NETO NO OPERATIVO $ -36.986.941 $ -126.862.658 $ -164.017.389
FLUJO NETO $ 277.280.457 $ 459.446.661 $ 677.345.573
+ SALDO INICIAL $ 48.500.000 $ 277.280.457 $ 736.727.118
SALDO FINAL ACUMULADO $ 277.280.457 $ 736.727.118 $ 1.414.072.691

EL PROYECTO POSEE UNA INVERSIÓN DE $ 594.208.000. AL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN ARROJA UN FLUJO DE EFECTIVO DE 277,280,457 MILLONES DE PESOS, PARA EL SEGUNDO AÑO, EL
VALOR ES DE $459,446,661 MILLONES DE PESOS Y PARA EL TERCERO DE 736,727,118 MILLONES DE PESOS. LA VIABILIDAD FINANCIERA SE DETERMINA A TRAVÉS DE TRES INDICADORES, EL
PRIMERO DE ELLOS ES LA TASA INTERNA DE RETORNO O TIR LA CUAL ES DE 51,61% . SE INTERPRETA COMO: EL PROYECTO ARROJA UNA RENTABILIDAD DEL 51,61% PROMEDIO ANUAL. LA
CUAL PUEDE SER CONSIDERA ALTA

EL SEGUNDO INDICADOR ES EL VALOR PRESENTE NETO, PARA SU CALCULO ES NECESARIO LA TASA DE DESCUENTO O TASA DE INTERES DE OPORTUNIDAD QUE SE UBICO EN 15%, EL VALOR
ARROJADO DEL CALCULO ES $ 478.723.163 MILLONES DE PESOS . SE INTERPRETA COMO: EL PROYECTO ARROJA $479,000,000 MILLONES DE PESOS ADICIONALES AL INVERTIR LOS RECURSOS
EN ESTE PROYECTO QUE EN UNO QUE RENTE, EL 15% ANUAL, POR LO TANTO SE SUGIERE CONTINUAR CON EL PROYECTO.

EL TERCER INDICADOR DE VIABILIDAD FINANCIERA ES EL PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN O PRI. SE CALCULA CON EL ESTADO DE RESULTADOS SUMANDO LAS UTILIDADES Y
RESTANDO LA INVERSIÓN HASTA OBTENER CERO. LA INVERSIÓN ES DE $ 594.208.000 MILLONES DE PESOS. COMO LA SUMA DE LAS UTILIDADES DEL PRIMER Y SEGUNDO PERIODO ES SUPERIOR,
SE PUEDE DECIR QUE LA INVERSIÓN SE RECUPERA EN EL SEGUNDO AÑO.
BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


CAJA 48.500.000 277.280.457 736.727.118 1.414.072.691
CUENTAS POR COBRAR 0 52.285.500 74.177.746 97.316.719
INVENTARIOS 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 48.500.000 329.565.957 810.904.865 1.511.389.410
ACTIVOS SIN DEPRECIACION 544.208.000 544.208.000 544.208.000 544.208.000
DEPRECIACION 56.510.800 113.021.600 169.532.400
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 544.208.000 487.697.200 431.186.400 374.675.600
OTROS ACTIVOS 1.500.000 1.000.000 500.000 0
TOTAL ACTIVOS 594.208.000 818.263.157 1.242.591.265 1.886.065.010
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR 0 0 0
PRESTAMOS 0 275.117.047 217.284.554 152.695.784
IMPUESTOS POR PAGAR 41.375.717 78.530.448 117.988.944
PRESTACIONES SOCIALES
TOTAL PASIVO 0 316.492.763 295.815.001 270.684.729
PATRIMONIO
CAPITAL 267.308.000 267.308.000 267.308.000 267.308.000
UTILIDADES RETENIDAS 0 234.462.394 679.468.263
UTILIDADES DEL EJERCICIO 234.462.394 445.005.870 668.604.018
TOTAL PATRIMONIO 267.308.000 501.770.394 946.776.263 1.615.380.282
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 267.308.000 818.263.157 1.242.591.265 1.886.065.010

EL BALANCE GENERAL PROYECTADO SE ANALIZA BASICAMENTE CON DOS INDICADORES, EL PRIMERO DE ELLOS ES LA RAZON DE LIQUIDEZ.

AL TERMINAR EL PRIMER AÑO, PARA EL PROYECTO SE CONCLUYE QUE POR CADA PESO DE PASIVO CORRIENTE QUE DEBE, LA EMPRESA TIENE $ 1,04 PESOS DE ACTIVO LÍQUIDO CORRIENTE
PARA CUBRIRLO. SE CONSIDERA QUE UNA RAZÓN CORRIENTE IDEAL ES SUPERIOR A 2.5 A 1, ES DECIR, QUE POR CADA PESO QUE SE ADEUDA EN EL CORTO PLAZO SE TIENEN DOS Y MEDIO
PESOS COMO RESPALDO.

EL SEGUNDO INDICADOR AYUDA A DETERMINAR LA CAPACIDAD QUE TIENE LA EMPRESA PARA CUBRIR SUS OBLIGACIONES CON TERCEROS A CORTO Y LARGO PLAZO. ES EL NIVEL DE
ENDEUDAMIENTO.

AL TERMINAR EL PRIMER AÑO, EL 38,68% DE LOS ACTIVOS ESTÁN RESPALDADOS CON RECURSOS DE LOS ACREEDORES, SE CONSIDERA QUE UN NIVEL DE ENDEUDAMIENTO DEL 60% ES
MANEJABLE, UN ENDEUDAMIENTO MENOR MUESTRA UNA EMPRESA EN CAPACIDAD DE CONTRAER MÁS OBLIGACIONES, MIENTRAS QUE UN ENDEUDAMIENTO MAYOR MUESTRA UNA EMPRESA A
LA QUE SE LE PUEDE DIFICULTAR LA CONSECUCIÓN DE MÁS FINANCIAMIENTO.

CONDICIONES DE LA FINANCIACION
ACT.FIJOS CAP.TRABAJO
MONTO: (cuota fija) 326.900.000 0
PLAZO: 60 60
PERIODO DE GRACIA: 0 60
INTERES T.A. 11,10% 0,00%
INTERES EFECTIVO: 11,68% 0,00%
INTERES MES VENCIDO: 0,93% 0,00%
RESUMEN DE LA FINANCIACION CREDITO: $ 326.900.000

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


SALDO 275.117.047 217.284.554 152.695.784
AMORTIZACION 51.782.953 57.832.493 64.588.769
INTERES 33.703.988 27.654.448 20.898.172
TOTAL PAGO DEUDA 85.486.941 85.486.941 85.486.941

TABLA RESUMEN DE PAGOS DE LA FINANCIACION


PERIODO CUOTA AMORTIZACION INTERES SALDO
1 $ 7.123.912 $ 4.100.087 $ 3.023.825 $ 322.799.913
2 $ 7.123.912 $ 4.138.013 $ 2.985.899 $ 318.661.901
3 $ 7.123.912 $ 4.176.289 $ 2.947.623 $ 314.485.612
4 $ 7.123.912 $ 4.214.920 $ 2.908.992 $ 310.270.692
5 $ 7.123.912 $ 4.253.908 $ 2.870.004 $ 306.016.784
6 $ 7.123.912 $ 4.293.257 $ 2.830.655 $ 301.723.527
7 $ 7.123.912 $ 4.332.969 $ 2.790.943 $ 297.390.558
8 $ 7.123.912 $ 4.373.049 $ 2.750.863 $ 293.017.509
9 $ 7.123.912 $ 4.413.500 $ 2.710.412 $ 288.604.009
10 $ 7.123.912 $ 4.454.325 $ 2.669.587 $ 284.149.685
11 $ 7.123.912 $ 4.495.527 $ 2.628.385 $ 279.654.157
12 $ 7.123.912 $ 4.537.111 $ 2.586.801 $ 275.117.047
13 $ 7.123.912 $ 4.579.079 $ 2.544.833 $ 270.537.968
14 $ 7.123.912 $ 4.621.436 $ 2.502.476 $ 265.916.532
15 $ 7.123.912 $ 4.664.184 $ 2.459.728 $ 261.252.348
16 $ 7.123.912 $ 4.707.328 $ 2.416.584 $ 256.545.021
17 $ 7.123.912 $ 4.750.870 $ 2.373.041 $ 251.794.150
18 $ 7.123.912 $ 4.794.816 $ 2.329.096 $ 246.999.334
19 $ 7.123.912 $ 4.839.168 $ 2.284.744 $ 242.160.167
20 $ 7.123.912 $ 4.883.930 $ 2.239.982 $ 237.276.236
21 $ 7.123.912 $ 4.929.107 $ 2.194.805 $ 232.347.130
22 $ 7.123.912 $ 4.974.701 $ 2.149.211 $ 227.372.429
23 $ 7.123.912 $ 5.020.717 $ 2.103.195 $ 222.351.712
24 $ 7.123.912 $ 5.067.158 $ 2.056.753 $ 217.284.554
25 $ 7.123.912 $ 5.114.030 $ 2.009.882 $ 212.170.524
26 $ 7.123.912 $ 5.161.334 $ 1.962.577 $ 207.009.190
27 $ 7.123.912 $ 5.209.077 $ 1.914.835 $ 201.800.113
28 $ 7.123.912 $ 5.257.261 $ 1.866.651 $ 196.542.852
29 $ 7.123.912 $ 5.305.890 $ 1.818.021 $ 191.236.962
30 $ 7.123.912 $ 5.354.970 $ 1.768.942 $ 185.881.992
31 $ 7.123.912 $ 5.404.503 $ 1.719.408 $ 180.477.489
32 $ 7.123.912 $ 5.454.495 $ 1.669.417 $ 175.022.994
33 $ 7.123.912 $ 5.504.949 $ 1.618.963 $ 169.518.045
34 $ 7.123.912 $ 5.555.870 $ 1.568.042 $ 163.962.175
35 $ 7.123.912 $ 5.607.262 $ 1.516.650 $ 158.354.913
36 $ 7.123.912 $ 5.659.129 $ 1.464.783 $ 152.695.784