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CAPITULO I GENERALIDADES

Sector de Actividad Empresarial

 Se construye una planta de residuos sólidos y líquidos, dedicada al


manejo integral de materiales y residuos peligrosos y no peligrosos del
ámbito no municipal.

 La planta será construida en la localidad de Chilca - Cañete, ubicado al


sur del departamento de Lima.

 Esta planta es prestadora de servicios y comercializadora de residuos.

Descripción del Proyecto

 Busca satisfacer las necesidades de nuestros clientes cuidando y


preservando el medio ambiente, perseverando el tratamiento de
residuos peligrosos en el Perú brindando tratamiento a las mezclas
oleosas, aceites y grasas.

 Autorizados por DIGESA contando con una moderna infraestructura y


sistema de operaciones las 24 horas del día.

Objetivos Generales

Ser la mayor empresa del sector especializado en residuos sólidos de forma


que nuestro servicio llegue ser reconocida.

Captación de clientes

Posicionamiento en la mente del cliente

Objetivos Específicos

Satisfacer al cliente aprovechando todos los medios de comunicación.

CAPITULO II MERCADO E INGENIERIA


Segmentación del Mercado
En el Perú actualmente no se cuenta con la tecnología adecuada para el
procesamiento de aceites usados, por el que el presente proyecto buscará un
modelo de desarrollo sostenible ya que busca ejecutar una planta de reciclado
de aceites lubricantes, el mismo que eventualmente se traducirá en una ventaja
competitiva a nivel económico , ambiental y social ; dado que hay mucha
demanda en dicho mercado.

Segmentación Geográfica
Se ha enfocado en el ámbito nacional a aquellas empresas que consuman
aceites lubricados tales como el parque automotor, sector industrial, sector
marino , sector aviación y sector minero.

Mercado Objetivo / Clientes Potenciales


Está conformado por la totalidad de posibles consumidores que en algún
momento pudieran necesitar o adquirir nuestro producto. En nuestro caso,
sería la totalidad de empresas que generan residuos de aceites usados en
Lima Metropolitana y Callao que cumplen con los requisitos previamente
expuestos.

AUTOMOCIÓN INDUSTRIAL TERMINALES


MARINOS Y
FERROVIARIOS
Talleres mecánicos Producción de madera Puertos militares
Compra-venta de autos Papel y cartón Puertos Comerciales
Aeropuertos Química Estaciones de
Centros de Reciclado Imprenta Ferrocarril
Embarcaciones de Fabricación de
Recreo maquinarias
Estaciones de Servicio Fabricación de
vehículos

Empresas que se dediquen


al sector minero ,industrial
y parque automotor
Cañete 321*(industriales)
Mineras 398

Empresas del sector


industrial, marino,minero
,aviación y parque
MERCADO OBJETIVO automotor

MERCADO DISPONIBLE
Empresas del sector
industrial,marino , aviación
MERCADO POTENCIAL
y parque automotor

Los clientes potenciales están constituidos por empresas mineras, empresas


que constantemente generan residuos de aceite
Proceso de Fabricación del Producto
El proceso para el reciclaje el cual es desarrollado en laboratorio, está
conformado de las siguientes etapas:

Pretratamiento

Tratamiento térmico del aceite usado para eliminación del agua y fracciones
ligeras, tierra y barnices

Destilación a Vacío

Destilación a vacío del efluente para la obtención del aceite de base, fuel oil y
el residuo de la propia destilación

Tratamiento del Aceite Base

Se emplea un catalizador para eliminar los constituyentes adheridos.

Hidrotratamiento

En esta etapa final se elimina o reduce los ácidos orgánicos, azufre, cloro,
nitrógeno y compuestos bajo condiciones de hidrotratamiento, además de otros
compuestos que se encuentran en bajas concentraciones, además ayuda a
evitar pérdidas por evaporación.

Distribución de Planta
Para realizar la distribución de planta nos valdremos del método SLP (por sus
siglas en inglés Sistematic Layout Planning)

VALORACIÓN DE LA CERCANÍA

Tabla 1: Valoración de la cercanía


CENTRO DE TRABAJO

9. Salida y entrada de Mercadería


DESTINO

2. Oficinas Administrativas

7. Planta de Tratamiento
5. Relleno de Seguridad
4. Deposito o Almacén

8Área de Laboratorio
6.Producción
CENTRO DE TRABAJO

3. S.S.H.H.
1. Oficinas
ORIGEN

1. Oficinas A I O X U O O O

2. Oficinas Administrativas A I U X O U U O

3. S.S.H.H. I I O O U U U U

4. Deposito o Almacén O U O E E I I E

5. Relleno de Seguridad X X O E A E E O

6.Producción U O U E A A A E

7. Planta de Tratamiento O U U I E A O O

8. Área de Laboratorio O U U I E A O I

9. Salida y entrada de Mercadería O O U E O E O I

Tabla 2: Desarrollo de los puestos de trabajo


1
RAZONES DE CERCANÍA
1 Oficinas 2
A
CODIG 3
4 I
RAZON 2 Oficinas Administrativas
O 5 4
I O
5
5 U X2
1 Seguridad 3 S.S.H.H.
6
O 1 X 1 U
7
2 Supervisión y Control 5 O 1 O 2 O
4 Deposito o Almacén 8
E 2 U 2 U 2 O
3 Secuencia Flujo de Trabajo 9
3 E 1 U 1 U 3 O
5 Relleno de Seguridad
A 3 I 1 U 4 O 1 9
4 Compartir Información
6 E 6 I 1 U 1 8
6 Producción
1
5 Compartir Espacio A 3 E 7 E 7
2 A 1 O 3 6
7 Planta de Tratamiento
6 Uso del mismo Equipo O 4 2 5
E
2 O 1 4
7 Sin Relación 8 Área de Laboratorio
I 3 3
1 2
9 Salida y entrada de Mercadería
1
I 2 4
Tabla 3: Valoración de la cercanía

Tabla 4: Desarrollo de criterios de cercanía


Tabla 5: Layout Propuesto

CAPITULO III COSTOS Y PRESUPUESTOS


3.1. Detalle de Inversión
3.1.1. Maquinaria
Dentro del plan de trabajo planteado la procura de maquinaria se planificó para el séptimo y
octavo mes

Tanque de Almacenamiento 9,337.00 MES 7


Reactores 69,177.80 MES 7
Condensadores 4,975.80 MES 7
Caldera 40,000.00 MES 7
Torres de Enfriamiento 30,000.00 MES 7
Electrobombas Recepción/Despacho 10,000.00 MES 8
Tableros Eléctricos 18,000.00 MES 8
Bombas CI 32,000.00 MES 8

3.1.2. Mano de Obra


Los costos de personal se distribuyen en los hitos de Ingeniería Base e Ingeniería de Detalle
Ingeniería Base

Elaboración de Estudio 8,000.00 MES 1 PERSONA


Técnico L
Elaboración de EIA 8,000.00 MES 1 PERSONA
L
Gestión de licencias y 3,000.00 MES 2 PERSONA
permisos L
Ingeniería de Detalle
Levantamiento 3,000.00 MES 2 PERSONA
topográfico L
Especificaciones Técnicas 15,750.0 MES 3 PERSONA
0 L
Elaboración de planos de 36,750.0 MES 3 PERSONA
Ingeniería y Arquitectura 0 L

3.2. Costos de Operación

CAPITULO IV VIABILIDAD Y EVALUACION ECONOMICA

4.1 Estimación del total de producción


Para la producción a escala banco se ha proyectado producir teniendo un rendimiento de 85%,
del tamaño de planta máximo encontrado, con lo cual se obtiene 196 113.7 gal/mes. Además,
el precio de venta del galón de aceite base para lubricante es de $ 6.36 sin incluir el IGV, por lo
tanto, el ingreso por ventas sería:

Gal $ $
196 113.7 ∗6.36 =1 247 283.132
mes gal gal

Gal
Al concluir la utilidad para 196 113.7 es:
mes

Precio de venta = Precio de Costo + Utilidad

Luego:

Utilidad = Ingreso de Venta - Costo total de producción

$ $ $
U =1247 283.132 −1117 178.21 =130 104.922
mes mes gal
4.2. Estimación de inversión total
La inversión total requerida para la instalación de la planta industrial para la refinación de
aceites lubricantes usados en el Distrito de Chilca se obtiene sumando la inversión de capital
fijo y capital de trabajo.

Monto
Periodo Personal Materiales Maquinaria Monto por semana
Acumulado
MES 1 S/. 392,346.50 S/. 42,346.50 S/. 350,000.00 S/. 0.00 S/. 392,346.50
MES 2 S/. 424,693.00 S/. 32,346.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 32,346.50
MES 3 S/. 503,539.50 S/. 78,846.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 78,846.50
MES 4 S/. 596,232.50 S/. 52,693.00 S/. 40,000.00 S/. 0.00 S/. 92,693.00
MES 5 S/. 785,272.00 S/. 79,039.50 S/. 110,000.00 S/. 0.00 S/. 189,039.50
MES 6 S/. 1,010,311.50 S/. 79,039.50 S/. 146,000.00 S/. 0.00 S/. 225,039.50
MES 7 S/. 1,483,267.50 S/. 105,386.00 S/. 30,000.00 S/. 337,570.00 S/. 472,956.00
MES 8 S/. 1,723,653.50 S/. 105,386.00 S/. 135,000.00 S/. 240,386.00
MES 9 S/. 1,750,000.00 S/. 26,346.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 26,346.50

S/. 1,750,000.00

Figura 1 Costo de inversión del proyecto


Unidad Precios
Descripción Unidad $/Mes
Consumo/mes ($1 und insumo)
1. Costo variable (CV) 759681.6757
1.1 Insumos y materia prima 486700.41
1.1.1 Aceite usado Gal 302854.13 1.14 345253.71
1.1.2 Carbonato de sodio (Na 2CO3) kg 4544.30 0.61 2772.02
1.1.3 Acido sulfurico (H2S04) kg 48092.37 0.49 23565.26
1.1.4 Tierras activadas kg 113279.66 1.00 113279.66
1.1.5 Aditivo kg 363.77 5.03 1829.76
1.2 Materiales 82613.61
1.2.1 Lonas de filtración m 1807.05 5.94 10741.23
1.2.2 Cilindros para PP.TT. cil 4194.10 13.99 58671.33
1.2.3 Materiales de pintura … … … 7333.92
1.2.4 Accesorios de acabado (stiker, tapas para sellar) … … … 5867.13
1.4 Mantenimiento (3% CV) 22790.92422
1.4.1 Equipos del proceso (Bombas, hornos, extractores, tanques, otros) 22790.92422
1.5 Servicios (15% CTP) 167576.7315
1.5.1 Combustible
1.5.2 Energía eléctrica
1.5.3 Agua/Refrigeración
2. Costos fijos (CF) 357497.0272
2.1 Mano de obra directa (15% CTP) 167576.7315
2.1.1 Operarios de planta y ventas 167576.7315
2.2 Supervisión (3% CTP) 33515.3463
2.2.1 Jefe de planta/supervisor de procesos/otros (Supervisor de Operación, supervisión directa y tareas
de oficina(20% mano de obra de operación) sea (3% Costo total del producto) 33515.3463
2.3 Costos indirectos (10% CTP) 111717.821
2.3.1 Costos de inversión (5% CTP) 55858.9105
2.3.1.1. Depreciación
2.3.1.2 Impuestos
2.3.1.3 Seguros
2.3.1.4 Financiación
2.3.1.5 Otros gravaménes
2.3.2 Gastos Generales: 5% CTP 55858.9105
2.3.2.1 Investigación y desarrollo (Costo de laboratorio (reactivos de análisis para el control de pruebas durante el proceso)
2.3.2.2 Relaciones públicas
2.3.2.3 Contaduría y auditoría
2.3.2.4 Asesoriamiento legal y patentes
2.4 Costos de Dirección y Administración (3% CTP) 33515.3463
2.5 Costos de Ventas y Distribución (1% CTP) 11171.7821
Costo total de Producción (CTP) 1117178.21

Figura 2 Evaluación económica del proyecto


4.3. Capital de trabajo
El capital de trabajo para una planta es la cantidad de dinero necesario para hacerla funcionar
hasta que produzca y autoabastezca, para el presente proyecto se estimara el capital de
trabajo tomando como base un bimestre de operación.

Su estimación corresponde a:
Concepto Miles de $
(2 meses)
Requerimiento de gastos
1.- Para cubrir los CV Totales
1519.36335
759681.67572135 $/mes
2.- Para cubrir CF operativos totales desembolsables
357497.0272 $/mes 714.994054
Total de inversión 2234.35741

Figura 3 Total de inversión bimestral

4.4 Estado de pérdida o ganancia

Se considerará que las ventas de cada año son cobradas el mismo año, para ello tenemos en
cuenta lo siguiente:

4.4.1 Programación de producción y ventas

Horizonte de análisis: 10 años

Hipótesis de inventario final: 10% de la producción del año anterior

Incremento de capacidad: 8%, por lo tanto 1.08 de la producción.

Concepto Inversión (Milles $) Deuda (Miles $) Capital (Milles $)

Inversión fija (IF) 1750 1225 525


Capital de trabajo (CT) 2234.357406 - 2234.357406
Intereses Pre-Operativos (IOP) 465.5 - 465.5
Total 4449.857406 1225 3224.857406
Relación deuda/capital 100% 28% 72%

Figura 4 Relación Deuda/Capital

Para este proyecto la deuda se asume un 70% de la inversión fija.

Concepto Cantidad (Miles $)


Deuda 70% de
1225
Inversión Fija
1750
Inversión Fija

Figura 5 Deuda/Inversión Fija

4.4.2 Programa de pagos de intereses y amortizaciones del préstamo


Monto del prestamo Deuda : 1225 Miles $ Miles $
Plazo 12 Semestres
Plazo Incluye 4 Semestres de gracia
Tasa de interes 19% Liquidables semestrales
Tasa semestral 9.5 -
Forma de desembolso 100% AL INICIO DE LA OBRA

Figura 6 Condiciones de la financiera


Capital Pago de
Semestre Amortizaciones Servicio de deuda
adeudado intereses
0 1225.00 0.00 0.00 0.00
1 1225.00 116.38 0.00 116.38
2 1225.00 116.38 0.00 116.38 EPO EPO = 465.5
3 1225.00 116.38 0.00 116.38
4 1225.00 116.38 0.00 116.38 Intereses Amortizaciones Servicio de deuda
5 1225.00 116.38 136.11 252.49
AÑO1
6 1088.89 103.44 136.11 239.56 219.819 272.222 492.042
7 952.78 90.51 136.11 226.63
8 816.67 77.58 136.11 213.69 AÑO2 168.097 272.222 440.319
9 680.56 64.65 136.11 200.76
10 544.44 51.72 136.11 187.83 AÑO3 116.375 272.222 388.597
11 408.33 38.79 136.11 174.90
12 272.22 25.86 136.11 161.97 AÑO4 64.653 272.222 336.875
13 136.11 12.93 136.11 149.04
14 - - AÑO5 12.931 136.111 149.042

Figura 7 CALENDARIO DE PAGOS (MILES $)

Amortizaciones: (1225 / 9) = 136.11 Miles $

Intereses (1225*0.095) = 116.38 Miles $


4.4.3 Flujo de caja económico

La capacidad instalada 230 722.10 gal/mes con un incremento de capacidad de 8%, con una capacidad anual de 2 768 665.20 gal/año, teniendo como precio
del aceite base lubricante 6.36 $/gal.

Estado de perdidas y ganancias EPG (miles de $)


Concepto/Año
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Producción gal/año 2214932.2 2392126.78 2583496.92 2768665.2 2768665.2 2768665.2 2768665.2 2768665.2 2768665.2 2768665.2
Ventas totales 14086.9688 15213.9263 16431.0404 17608.7107 17608.7107 17608.7107 17608.7107 17608.7107 17608.7107 17608.7107
Costos operativos
Costo variable 7292.939 7876.375 8506.485 9116.174 9116.174 9116.174 9116.174 9116.174 9116.174 9116.174
Costos fijos desembolsables 4289.964 4289.964 4289.964 4289.964 4289.964 4289.964 4289.964 4289.964 4289.964 4289.964
Total de egresos operativos 11582.903 12166.339 12796.449 13406.138 13406.138 13406.138 13406.138 13406.138 13406.138 13406.138
Intereses 219.819 168.097 272.222 64.653 12.931 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000
Depresación (-) 0.000 0.000 0.000
Utilidad antes de impuesto 2284.246 2879.490 3362.369 4137.920 4189.642 4202.573 4202.573 4202.573 4202.573 4202.573
Impuesto a la renta 685.273904 863.847022 1008.71075 1241.37597 1256.89263 1260.7718 1260.7718 1260.7718 1260.7718 1260.7718
Utilidad neta despues del impuesto 1598.97244 2015.64305 2353.65842 2896.54393 2932.74948 2941.80087 2941.80087 2941.80087 2941.80087 2941.80087
Depresación (+) 0.000 0.000 0.000
Inversión depresiable 1750
Inversión de capital de trabajo 2234.35741
Credito a largo plazo 1225 272.222222 272.222222 272.222222 272.222222 136.111111
Amortizaciones
Flujo de caja -2759.3574 1598.97244 2015.64305 2081.4362 2624.3217 2660.52726 2669.57865 2805.68976 2941.80087 2941.80087 2941.80087

Figura 8 Flujo de caja económico


4.5 Criterios de rentabilidad

4.5.1 Valor actual neto (VAN) y Tasa de retorno (TIR)

El VAN se encuentra definido por:

n
FNE
VAN =−I 0+ ∑
t=1 (1+i)n

Donde:

I 0 es el valor del desembolso inicial de la inversión

n es el número de periodos considerados

i es la tasa de descuento

FNE es el flujo efectivo neto

Si el VAN es cero la inversión es indiferente ya que el inversionista gana justo lo que esperaba
obtener.

Si el VAN es mayor que cero, la inversión es aceptable ya que muestra cuanto más gana, por
sobre lo que quería ganar.

Si el VAN es menor que cero, la inversión se debe rechazar ya que, aunque no indica perdida,
significa cuanto falto para que el inversionista ganara todo lo que quería ganar.

El TIR se encuentra definido por:


n
Fj
0=−I 0+ ∑
t =1 (1+ TIR)j

Donde:

F j: Flujo neto en el periodo j

I 0: Inversión en el periodo 0

n: Horizonte de evaluación

Si el TIR es mayor que la tasa mínima, el proyecto puede ser aceptado debido a que la
inversión ganara más del costo de los fondos utilizados para financiarlo.

Si el TIR es igual a la tasa mínima, es indiferente aceptar o no el proyecto.


Si el TIR menor que la tasa mínima, el proyecto no se debe aceptar, se ganara menos que el
costo de los fondos utilizados para financiarlo.

i) Flujo de Caja económico con una tasa de descuento del 20 % proyectado a 5 años

Tasa de descuento: 20%

Nro Flujo neto efectivo proyectado (1+i)^n FNE/(1+i)^n


0 -2759.357406 -2759.3574
1 1598.972443 1.2 1332.47704
2 2015.643051 1.44 1399.75212
3 2081.436202 1.728 1204.53484
4 2624.321704 2.0736 1265.58724
5 2660.527259 2.48832 1069.20624
TOTAL (VAN) 3512.20006

Figura 9 Flujo económico con tasa de descuento al 20%

ii) Indicadores de rentabilidad VAN – TIR – B/C y PB

El VAN calculado para este proyecto es 3512.2 con una tasa de descuento del 20%.

Tasa de descuento VAN


0% 8221.543253
5% 6633.372692
10% 5368.313576
15% 4346.963941
20% 3512.200065
25% 2822.251179
30% 2246.114185
35% 1760.460311
40% 1347.512066
45% 993.5628534
50% 687.9294498
55% 422.2006449
60% 189.6914378
65% -14.9581424
70% -196.0811863
75% -357.207781
80% -501.2347548
85% -630.5555573
90% -747.1604925
95% -852.7147036
100% -948.6193129

Figura 10 VAN con diferentes tasas de descuento


Figura 11 Tasa de descuento vs VAN

El TIR calculado para este proyecto es del 65%.

Para calcular el B/C se debe tener los costos y beneficios.

Costos actualizados Beneficios actualizados


0 2759.36 0.00
1 0.00 1332.48
2 0.00 1399.75
3 157.54 1362.07
4 131.28 1396.87
5 109.40 1178.61
TOTAL 3157.57 6669.77

Figura 12 Costos y beneficios

6669.77
El B/C se obtiene de dividir , por lo cual el B/C es 2.11
3157.57

- Si B/C<1. Los ingresos son menores que los costos, no es aconsejable realizar el proyecto.

- Si B/C=1. Los ingresos son iguales que los costos, es indiferentes realizar el proyecto.

- Si B/C>1. Los ingresos son mayores que los costos, por lo tanto, es aconsejable realizar el
proyecto.

El Pay-back o PB está definido por:

[Valor absouto delúltimo flujo acumulado negativo]


PB=[Último periodo con flujo acumulado negativo ]+
[Valor del flujo de cajadel siguiente periodo]
Flujos Generados Flujos Acumulado
0 -2759.357406 -2759.357406
1 1598.972443 -1160.384963
2 2015.643051 855.2580886
3 2081.436202 2936.69429
4 2624.321704 5561.015994
5 2660.527259 8221.543253

Figura 13 Flujos generados y acumulados

Con lo que la formula PB quedaría como:

1160.3849
PB=1+
2015.643

El resultado de operar PB es 1.5756. El Plazo de recuperación de la inversión, según los flujos


de tesorería definidos, es de 1.5756 años.

CAPITULO V ANALISIS DE LOS RESULTADOS

ANEXOS

BIBLIOGRAFÍA

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