COSTO

CLIENTE VENTAS COSTO (BAI) %

SERVICIO
Prospertium 209,691 129,736 6,088 73,867 35.23%
Vela 179,131 110,542 5,733 62,856 35.09%
Champ Vert 270,734 168,126 10,075 92,533 34.18%
Timatech 654,130 369,583 61,583 222,963 34.09%
Cosmetiques Van
141,570 87,773 6,705 47,092 33.26%
Bock
Sibalco 214,594 133,477 14,549 66,568 31.02%

Chocolats Gobain 75,988 47,796 4,764 23,428 30.83%

PTC Spain 147,934 91,482 11,323 45,129 30.51%

Sandbank 139,944 81,760 19,074 39,110 27.95%

Interbruxelles 406,762 248,532 45,761 112,469 27.65%

BJK Consulting 166,897 84,373 38,515 44,009 26.37%

Petrochimie du Sud 194,938 118,873 28,266 47,799 24.52%

Van de Broeck 276,918 142,989 68,583 65,346 23.60%

Métallur de Belgique 126,045 76,925 20,242 28,878 22.91%

KPC Bank 149,457 89,258 34,113 26,086 17.45%

Malaxum 433,874 272,428 185,915 -24,469 -5.64%

Van de Moore 236,998 154,999 95,650 -13,651 -5.76%

Incom 444,075 280,034 191,929 -27,888 -6.28%

Unicobelt 202,933 121,343 100,651 -19,061 -9.39%

Asiabel Export 613,685 397,669 276,772 -60,756 -9.90%

ElectroNord 141,900 88,000 68,995 -15,095 -10.64%
BelJapan 342,675 185,833 194,948 -38,107 -11.12%

Société Belge
328,128 226,408 138,306 -36,586 -11.15%
Générale

Presse Belge 249,799 164,817 115,482 -30,500 -12.21%

Languages for life 30,574 19,873 14,704 -4,003 -13.09%

Coopens and Sons 197,141 130,074 98,472 -31,405 -15.93%

La Fontaine Verte 98,142 64,677 49,189 -15,724 -16.02%

Broomstenmar 122,208 75,102 68,048 -20,942 -17.14%

Banque Privée
76,234 48,369 41,380 -13,515 -17.73%
Mertens
Centre Culturel
291,954 188,602 170,881 -67,529 -23.13%
Lemons

A: 30% -40%
B:20% - 13%
C:10% - 5%
AGRUPACIÓN

A
A
A
A
A
A

B
B
B

B
B

C
C

C
C
C
C

C
C
RENTABILIDAD
CLASIFICACIÓN n PARTICIPACIÓN VENTAS
ESTIMADA
30%-80% A 8 27% $ 1,893,772.00
15%-20% B 7 23% $ 1,460,961.00
%negativo C 15 50% $ 3,810,320.00

$400,000

$350,000

A
$300,000

$250,000

B
VENTAS

$200,000

$150,000

$100,000
a t h k o n n k s g d k e k e lt t
tium Vel Ver tec Boc alc bai pai ban elle ltin Su oec iqu Ban xum oor com be por o
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C
Pe ét cié
Co M So

Axis Title
VENTAS %
 PARTICIPACION
VENTAS
26%
20%
53%

80.00%

60.00%

40.00%

20.00%

0.00%

-20.00%
C
-40.00%
k e k e lt t d n e e e s e r s s
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VENTAS %
 ACTIVIDADES INDUCTOR COSTO

Recepción No. De pedidos

Preparación No. De páginas
Procesamiento No. De horas
Corrección No. De palabras
Unificación No. De horas
Maquetación No. De páginas
Entrega No. De pedidos
Total 13,350,000

TRADUCCIONES
Ventas 44,741,370
Costos Prod. Vendidos 28,281,602

13,350,000
Tasa de asignación 29,581,275
0.45

TRADUCCIONES
Ventas 44,741,370
Costos Prod. Vendidos 28,281,602

Costo de BSL 11.312.640

(28.281.602 * 0,4)
Costo total 39,594,242
Resultado 5,147,128
% Sobre ingresos 12%

ACTIVIDADES JERARQUIA DE COSTOS INDUCTOR COSTO

Recepción Niivel de lote No. De pedidos

Preparación Nivel de producción No. De páginas

Procesamiento Nivel de producción No. De horas
Corrección Nivel de producción No. De palabras
Unificación Nivel de producción No. De horas
Maquetación Nivel de producción No. De páginas
Entrega Nivel de lote No. De pedidos
COSTO TOTAL Valores

1,200,713 92,839 pedidos 12.9332823

1,550,869 98,595 páginas 15.7296922
1,805,621 30,400 horas 59.3954276
3,523,946 352,385,839 palabras 0.01000025
1,448,412 18,240 horas 79.4085526
2,268,216 227,180 páginas 9.98422396
1,508,204 92,839 páginas 16.245371

MAQUETACIÓN OTROS SERVICIOS TOTAL

2,474,183 1.91.122 47,215,553
1,299,673 29,581,275

MAQUETACIÓN OTROS SERVICIOS TOTAL

2,474,183 1,901,122 49,116,675
0 1,299,673 29,581,275
519.869
0 14,790,637
(1.299.673 * 0,4)
0 1,819,542 41,413,784
0 81,580 5,228,708
4% 16%

Total Nivel de Costo inductor costo

Costo total
actividad

1,200,713 92,839 12.933

1,550,869 98,595 15.730

1,805,621 30,400 59.395
3,523,946 352,385,839 0.010
1,448,412 18,240 79.409
2,268,216 227,180 9.984
1,508,204 92,839 16.245
 OTROS
TRADUCCIONES MAQUETACIÓN SERVICIOS
Salarios 6,230,500 1,510,200 568,400

mantto 280,420
alquiler 363,490
amortizaciones 109,565
suministros 155,270
total 7,139,245

OTROS
TRADUCCIONES MAQUETACIÓN
Costos variables SERVICIOS
MP
MOD 6,230,500 1,510,200 568,400

base de cálculo
Monto acumulado
Costos fijos ABC
alquiler 363,490 m2
seguros 50,615 personas
MOD 7,740,700 personas
Otros gastos 323,050 personas
materiales de oficina 68,970 consumo historico
amortizaciones 109,565 m2
mantto 280,420
publicidad 813,200
suministros 155,270 consumo historico
total 9,905,280