Proyecto de Tortilleria

CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

Activos fijos
Cosedor de nixtamal equipo 1
Molino de nixtamal equipo 1
Maquina tortillera equipo 1

SUBTOTAL
INVERSION DIFERIDA
Capacitacion programa 1

SUBTOTAL
Capital de tabajo:
Compra de maiz presupuesto mensual 3
Otros insumos presupuesto mensual 1
Mano de obra presupuesto 1
Servicios y otros presupuesto 1
SUBTOTAL

TOTAL

TOTAL DE LA APORTACION 420,924.00 100.00%

GRUPO 20,924.00 4.97%
INAES 400,000.00 95.03%

MESES
CONCEPTO 1 2
Activos fijos
#REF!
#REF!
Cosedor de nixtamal

Molino de nixtamal X
#REF! X
Maquina tortillera
-
#REF!
SUBTOTAL
INVERSION DIFERIDA
Elaboración de perfil X
Capacitación X
SUBTOTAL

Capital de trabajo X X
Tortilleria
PRECIO UNI TOTAL APORTACIONES
GRUPO INAES
180,000.00 180,000.00 180,000.00
50,000.00 50,000.00 50,000.00
90,000.00 90,000.00 90,000.00
- -
- -

320,000.00 0.00 320,000.00

8,000.00 8,000.00 8,000.00

8,000.00 0.00 8,000.00

24,000.00 72,000.00 72,000.00

2,629.00 2,629.00 2,629.00
15,840.00 15,840.00 15,840.00
2,455.00 2,455.00 2,455.00
92,924.00 20,924.00 72,000.00

420,924.00 20,924.00 400,000.00

MESES
3 4

X
X
X

Valor inicial % Depreciac Depreciacion anual

#REF! 20% #REF!
#REF! 20% #REF!
180,000.00 20% 36,000.00
 #REF!

X X X
Amortizacion Anual
#REF!
X X X #REF!
#REF!
Depreciacion anual
datos tecnicos considerados
rendimiento de maiz a tortillas es 1.7 kg 1.7
produccion total de tortilla 82.20
costo de ton de maiz 4800
Ton de maiz requeridos 48,352.94
precio por kilo de tortilla 10
venta de tortilla por dia 228.33

proyeccion mensual de ingresos

concepto/mes 1 2 3 4 5 6
Produccion de tortillas (Kg) 6,000.00 6,000.00 9,000.00 7,200.00 7,200.00
consumo de maiz 5,000.00 5,000.00 7,500.00 6,000.00 6,000.00
Precio Por kilo 12 12 12 12 12 12
Total de ingresos 0 72,000.00 72,000.00 108,000.00 86,400.00 86,400.00

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y Calculo de Capital de tra

1 2 3 4 5 6
Maiz 24,000.00 24,000.00 24,000.00 36,000.00 28,800.00 28,800.00
Gas 833.00 833.33 833.33 1,666.67 833.33 833.33
Energia Electrica 350.00 350.00 350.00 700.00 350.00 350.00
Estabilizador de masa 459.00 459.00 459.00 459.00 459.00 459.00
Antiadherente 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Aceite 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
Grasa 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Agua 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Papel 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Grafito 230.00 230.00 230.00 230.00 230.00 230.00
Picado de piedra 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00
Mano de obra 3 jornales 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00
Mejorador para la nixtamaliza 239.00 239.00 239.00 239.00 239.00 239.00
Administración 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Permisos 1,500.00
Ventas 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Suavizante para masa 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00
TOTAL 44,924.00 43,424.33 43,424.33 56,607.67 48,224.33 48,224.33
Saldo Mensual - 44,924.00 28,575.67 28,575.67 51,392.33 38,175.67 38,175.67
Saldo acumulado - 44,924.00 - 16,348.33 12,227.33 63,619.67 101,795.33 139,971.00

Capital de trabajo
44,924.00

Memoria de calculo de costos

Concepto U de Medida Cantidad Precio Frecuencia Costo Unitario
Gas servicio 1 833 1 833
Energia Electrica servicio 1 700 0.5 350
Estabilizador de masa lote 1 459 1 459
Antiadherente lote 1 360 1 360
Aceite lote 1 55 1 55
Grasa lote 1 60 1 60
Agua servicio 1 50 1 50
Papel lote 1 250 1 250
Grafito lote 1 230 1 230
Picado de piedra servicio 1 475 1 475
Mano de obra salario 3 120 24 8640
Mejorador para la nixtamalizalte 1 239 1 239
Administración salario 1 150 24 3600
Permisos servicio 1 1500 1 1500
Ventas salario 1 150 24 3600
Suavizante para masa lote 1 223 1 223
 7 8 9 10 11 12 total
7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 10,800.00 82,200.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 9,000.00 68,500.00
12 12 12 12 12 12
86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 129,600.00 986,400.00

Y Calculo de Capital de trabajo

7 8 9 10 11 12 total
28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 43,200.00 352,800.00
833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 10,833.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 4,550.00
459.00 459.00 459.00 459.00 459.00 459.00 5,508.00
360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 4,320.00
55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 660.00
60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00
230.00 230.00 230.00 230.00 230.00 230.00 2,760.00
475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 5,700.00
8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 103,680.00
239.00 239.00 239.00 239.00 239.00 239.00 2,868.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00
1,500.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00
223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 2,676.00
48,224.33 48,224.33 48,224.33 48,224.33 48,224.33 62,624.33 588,575.00
38,175.67 38,175.67 38,175.67 38,175.67 38,175.67 66,975.67 397,825.00
178,146.67 216,322.33 254,498.00 292,673.67 330,849.33 397,825.00

Memoria de calculo de precio de venta:

Costo de produccion 588,575.00
Volumen de ventas 82,200.00
Costo de produccion/kg $ 7.16
Margen de ganancia 67%

Precio de venta $ 12.00

 COSTOS

RESUMEN DE COSTOS ANUALES

Concepto Año 1 Año 2
Costos Variables
Maiz 352,800.00 370,440.00
Gas 10,833.00 11,374.65
Estabilizador de masa 5,508.00 5,783.40
Antiadherente 4,320.00 4,536.00
Aceite 660.00 693.00
Grasa 720.00 756.00
Agua 600.00 630.00
Papel 3,000.00 3,150.00
Grafito 2,760.00 2,898.00
Picado de piedra 5,700.00 5,985.00
Mejorador para la nixtamalizacion 2,868.00 3,011.40
Suavizante para masa 2,676.00 2,809.80

SUBTOTAL 392,445.00 412,067.25

Costos Fijos
Energia Electrica 4,550.00 4,777.50
Mano de obra 3 jornales 103,680.00 108,864.00
Administración 43,200.00 45,360.00
Permisos 1,500.00 1,575.00
Ventas 43,200.00 45,360.00

SUBTOTAL 196,130.00 205,936.50

COSTOS Y GASTOS TOTALES 588,575.00 618,003.75

Año 3 Año 4 Año 5

388,962.00 408,410.10 428,830.61

11,943.38 12,540.55 13,167.58
6,072.57 6,376.20 6,695.01
4,762.80 5,000.94 5,250.99
727.65 764.03 802.23
793.80 833.49 875.16
661.50 694.58 729.30
3,307.50 3,472.88 3,646.52
3,042.90 3,195.05 3,354.80
6,284.25 6,598.46 6,928.39
3,161.97 3,320.07 3,486.07
2,950.29 3,097.80 3,252.69

432,670.61 454,304.14 477,019.35

5,016.38 5,267.19 5,530.55

114,307.20 120,022.56 126,023.69
47,628.00 50,009.40 52,509.87
1,653.75 1,736.44 1,823.26
47,628.00 50,009.40 52,509.87

216,233.33 227,044.99 238,397.24

648,903.94 681,349.13 715,416.59

 Proyeccion mensual de ingresos
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Produccion de tortill - 6,000.00 6,000.00 9,000.00

Precio kg de tortilla 12 12 12 12

Ventas totales - 72,000.00 72,000.00 108,000.00

Proyeccion Anual de Ingresos

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Venta de tortilla 986,400.00 1,035,720.00 1,087,506.00 1,141,881.30
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00

12 12 12 12 12 12 12

86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00

Año 5
1,198,975.37
Mes 12
10,800.00

12

129,600.00
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AÑOS DE VIDA DEL PROYECTO.
CONCEPTO/PERIODO Proyectados
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

INGRESOS POR VENTAS 986,400.00 1,035,720.00 1,087,506.00 1,141,881.30

COSTOS DE PRODUCCION 392,445.00 412,067.25 432,670.61 454,304.14

UTILIDAD BRUTA 593,955.00 623,652.75 654,835.39 687,577.16

GASTOS DE ADMINISTRACION 196,130.00 205,936.50 216,233.33 227,044.99

UTILIDAD DE OPERACIÓN 397,825.00 417,716.25 438,602.06 460,532.17

AMORTIZACION 0.00 0.00 0.00 0.00

UTILIDADES ANTES DE IMPUES 397,825.00 417,716.25 438,602.06 460,532.17

I.S.R. (30%) 119,347.50 125,314.88 131,580.62 138,159.65

P.T.U. (10%) 39,782.50 41,771.63 43,860.21 46,053.22

UTILIDAD NETA 238,695.00 250,629.75 263,161.24 276,319.30

747,705.00 785,090.25 824,344.76 865,562.00

 Año 5

1,198,975.37
477,019.35

721,956.01

238,397.24

483,558.77

0.00

483,558.77

145,067.63
48,355.88

290,135.26

908,840.10
 PUNTO DE EQUILIBRIO

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos 986,400 1,035,720 1,087,506 1,141,881

Costos Fijos 196,130 205,937 216,233 227,045
Costos Variables 392,445 412,067 432,671 454,304

Punto de Equilibrio en 325,719 342,005 359,106 377,061

Punto de Equilibrio en 33.02% 33.02% 33.02% 33.02%

 Año 5

1,198,975
238,397
477,019

395,914

33.02% Indica el % de ventas

para cubrir los costos
y no tener perdidas
Proyeccion de Flujo de Efectivo Anualizado

Concepto Año 0 Año 1

Entradas
Programa 400,000.00
Solicitante 20,924.00
Otros

Ventas 986,400.00
Otros Ingresos

Total de Entradas 420,924.00 986,400.00

Salidas
Inversiones
Fija 320,000.00
Diferida 8,000.00
Capital de trabajo 92,924.00

Costos de produccion, administracion y ventas 588,575.00

ISR 119,347.50
PTU 39,782.50

Total de Salidas 420,924.00 747,705.00

Flujo N. E. - 238,695.00
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1,035,720.00 1,087,506.00 1,141,881.30 1,198,975.37

91,428.57

1,035,720.00 1,087,506.00 1,141,881.30 1,290,403.94

618,003.75 648,903.94 681,349.13 715,416.59

125,314.88 131,580.62 138,159.65 145,067.63

41,771.63 43,860.21 46,053.22 48,355.88

785,090.25 824,344.76 865,562.00 908,840.10

250,629.75 263,161.24 276,319.30 381,563.84

 EVALUACION FINANCIERA

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab.
operación totales* totales
0 320,000.00 8,000.00 92,924.00
1 986,400.00 747,705.00
2 1,035,720.00 785,090.25
3 1,087,506.00 824,344.76
4 1,141,881.30 865,562.00
5 1,198,975.37 908,840.10

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios
de totales totales actualización actualizados actualizados
operación ($) ($) 10.0% ($) ($)
0 420,924 0 1.000 420,924.00 0.00
1 747,705 986,400 0.909 679,731.82 896,727.27
2 785,090 1,035,720 0.826 648,834.92 855,966.94
3 824,345 1,087,506 0.751 619,342.42 817,059.35
4 865,562 1,141,881 0.683 591,190.49 779,920.29
5 908,840 1,290,404 0.621 564,318.20 801,239.32
Total 3,643,626 5,541,911 3,524,341.85 4,150,913.18
Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:
VAN= 626,571.33 Se acepta
TIR = #VALUE! #VALUE!
B/C = 1.18 Se acepta
S

Valor de Rescate
Valor Recup. De Flujo Neto
Residual cap. De Trab. de Efectivo
-420,924.00
238,695.00
250,629.75
263,161.24
276,319.30
91,429 381,563.84

Flujo neto de
efectivo act.
($)
-420,924.00
216,995.45
207,132.02
197,716.93
188,729.80
236,921.12
626,571.33
 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
0 1 2
FLUJO ACT. -420,924.00 216,995.45 207,132.02
SALDO -420,924.00 -203,928.55 3,203.48

Periodo de recuperacion
3.00 años El ultimo saldo negativo corresponde
al numero de años de recuperacion

consumo percapita de tortilla 0.25 kilos

municipio localidad total tasa de crc poblacion
221 1.2
172 1.2
1332 1.2
590 1.2
1818 1.2
total 4133
RACIÓN DEL CAPITAL
3 4 5
197,716.93 188,729.80 236,921.12
200,920.41 389,650.21 626,571.33

mo saldo negativo corresponde

mero de años de recuperacion

volumen requerido( kilos)

año1 año2 año3 año4 año5
20166.25 24199.5 29039.4 34847.28 41816.736
15695 18834 22600.8 27120.96 32545.152
121545 145854 175024.8 210029.76 252035.712
53837.5 64605 77526 93031.2 111637.44
165892.5 199071 238885.2 286662.24 343994.688
377136.25 452563.5 543076.2 651691.44 782029.728
DEPRECIACIONES

Costo
Concepto Unidad Cantidad
Unitario

INVERSION FIJA (DEPRECIACION)

Cosedor de nixtamal equipo 1.00 180,000.00
Molino de nixtamal equipo 1.00 50,000.00
Maquina tortillera equipo 1.00 90,000.00

TOTAL
 Costo Años de Drepreciac Valor
Depreciaci
Total Vida Util ion en 5 Residual
on Anual
años

180,000.00 7.00 25,714.29 128,571.43 51,428.57

50,000.00 7.00 7,142.86 35,714.29 14,285.71
90,000.00 7.00 12,857.14 64,285.71 25,714.29

320,000.00 45,714.29 228,571.43 91,428.57

 Agroproyectos SC

Catalogo de Corridas Financieras Precios de mayoreo

Producción de maíz
Jitomate a campo abierto 5 corridas financier
Jitomate en invernadero o casa sombra 10 corridas financie
Melon en invernadero 20 corridas financie
Engorda de becerros Mas de 20 corridas
Consultorio medico Cotizar al correo: co
Bovinos de doble proposito Tel: 01 784 88 140
Vacas lecheras
Chile piquin Quieres recibir más
Cria de venado cola blanca
Elaboracion de productos lacteos Pagina web:
Producción y engorda de borregos
Producción y engorda de cabras (chivos)
Cabras lecheras
Refaccionaria de motocicletas
Elaboración de dulces de tamarindo
Centro de fotocopiado
Guarderia o estancia infantil  
Producción de mojarra tilapia
Miel apicola
Cultivo de amaranto
Cultivo de melón a campo abierto
Empaque de melón
Cultivo de sorgo
Producción y engorda de cerdos
Engorda de pollos
Elaboración de salsas
Silo
Maiz para silo
Adquisicion de tracto para cultivo de frijol
Tienda de abarrotes
Chile jalapeño a cielo abierto
Cafeteria
Industrializacion de mango
Industrializacion de tamarindo
Cocina economica
Restaurant de truchas
Comercializacion de articulos para el hogar
Lechuga en invernadero
Renta de inflables
Produccion de plantulas de hortalizas en almacigo
Clinica de depilacion
Ecoturismo
Cultivo y producción de vainilla
Cultivo de pepino
Construcción de cabañas y alberca
Venta de materiales de plomeria
Producción de blocks
Farmacia
Cultivo y producción de caña de azucar
Panadería
Comercializadora de materias primas
Fresa en invernadero o hidroponia
Molino para nixtamal (venta de masa)
Carniceria
Zapateria
Purificadora de agua
Polleria
Becerros destetados
Lombricomposta
Acopio y reciclado de Pet y carton 
Tortilleria de harina de trigo
Acopio y empaque de zanahoria
Tortilleria de maíz
Cibercafe internet
Ciber y papeleria
Incubadora de pollitos
Cultivo de Uva
Acopio de limón persa
Servicio de banquetes y renta de carpas
Cultivo y producción de nuez (nogal)
Estetica
Elaboración de quesos y venta de leche
Ferreteria
Madereria
Vivero de hule
Vivero de plantas frutales
Vivero de plantas de cafe
Producción integral de verduras y hortalizas
Vivero forestal
Aguacate hass
Tienda de ropa
Tienda de ropa para bebe
Acopio y empaque de frutas y hortalizas
Cultivo y producción de nopal 
Quesería
Taller de herrería
Acopio y beneficio de café
Producción de plantulas de maguey
Acopio y empaque de frutas y verduras
Cultivo de mango haden
Marroquineria (productos de piel y cuero)
Agroforrajera
Análisis clínicos
Trucha
Cultivo de cítricos
Temazcal
Dulces de amaranto
Nopal en salmuera 
Cultivo y producción de papaya
Cultivo y beneficio de café
Papelería
Salón de eventos con banquetes
Venta de productos Foamy
Mercería
Minisuper
Cultivo de avena
Pastelería
Artesanías de madera
Imprenta digital
Cultivo de haba
Taller de bicicletas
Cultivo de granada
Birria de chivo
Producción de chile morrón
Pinole
Extracción de materiales pétreos
Venta de hamburguesas
Veterinaria
Cultivo y producción de litchi
Taller mecánico
Taller de costura
Camarón procesado
Dulceria
Empaque de zarzamora
Autolavado, lavado de autos
Elaboración de tostadas
Renta de mobiliario
Producción y venta de elote
Producción y acopio de miel apicola
Industrialización de chile habanero
Chile habanero en invernadero
Cría y engorda de guajolotes (pavos)
Cultivo y producción de chile serrano
Transformacion de pasta de pescado
Producción y venta de Cabritos
Floreria
Jatropha curcas
Cultivo de alfalfa forrajero
Cultivo de arroz
Minería-materiales petreos
Recicladora de llantas
Elaboración de pasta de mole
Gallinas de postura
Gallinas de doble proposito
Elaboración de cacahuate japones
Producción y comercialización de velas
Producción y comercialización de veladoras
Paletería: venta de aguas, paletas y nieves.
Carpintería
Masajes spa
Cultivo de chayote
Venta de productos desechables
Producción de hongos frescos
Cultivo y producción de hongo seta
Rastro TIF
Establecimiento y mantenimiento de cultivo de hule
Incubadora de pollitos 
Cultivo, producción y acopio de pimienta negra
Industrialización de tomate a pure de tomate
Elaboración de peluches
Cultivo y producción de piña
Café morteado (beneficio de cafe)
Banda de música de viento
Trapiche
Espinaca en invernadero
Venta de estambres
Vulcanizadora
Venta de equipo de computo
Produccion y venta de lechones
Restaurant de truchas
Venta de churros
Elaboracion y venta de platanitos y papas fritas
Acopio y comercializacion de hoja de maíz
Lavanderia
Frijoles preparados
Salon de belleza
Cultivo de sabila
Engorda de cerdos
Taller de calzado
Taqueria
Secadora de café
Pizzeria
Puesto de tacos
Venta de tamales
Pollos rostizados (azado, enchilados, rancheros)
Pollos estilo kentuky
Renta de mobiliario e inflables
Venta de fertilizantes y agroinsumos
Cria de tepezcuintle
Acopio y empaque de esparragos
Tractor agricola e implementos
Produccion de forraje verde hidroponico
Comercializadora de productos de limpieza
Producción de cebolla criolla
Cria de iguanas
Cultivo y producción de estevia en invernadero
Cultivo y producción de estevia a campo abierto
Marisqueria
Reproducción de perros de raza
Pitahaya en invernadero
Pitahaya a campo abierto
Taller de costura de pantalones de mezclilla
Cabras de doble proposito
Cultivo y producción de limón persa
Cultivo y producción de naranja
Cultivo y produccion de mandarina
Cultivo y producción de toronja
Cria y engorda de conejos
Taller de serigrafia
Produccion de plantulas de lechuga
Refaccionaria
Tienda de fantasía
Equipo de sonido
Productos de amaranto.
Cultivo y producción de papa
Miscelanea
Cosechadroa de caña de azucar
Empaque de jitomate
Zarzamora en invernadero
Produccion de plantulas de chile
Canola forrajero
Cultivo y produccion de sandia
Cultivo de gladiolo
Producción de nopal en invernadero
Cultivo de nopal para verdura
Cultivo de nopal tunero
Acopio de granos
Producción de huevo fertil
Engorda de camaron
Cultivo de cacahuate
Cultivo de frijol
Soya
Mermeladas
Pesca
Esferas navideñas
etc
etc
 os de mayoreo:

orridas financieras: $1,000.00

corridas financieras:$2,000.00
corridas financieras: $3,000.00
s de 20 corridas?
tizar al correo: contacto@agroproyectos.org
: 01 784 88 140 25

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