PRACTICA No.

____ PRESUPUESTOS
CEDULA DE COBRANZA
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
VENTAS PRESUPUESTAD $ 168,000.00 $ 180,500.00 $ 191,000.00 $ 217,000.00 $ 223,000.00
20% CONTADO 33,600.00 36,100.00 38,200.00 43,400.00 44,600.00
80% CREDITO 134,400.00 144,400.00 152,800.00 173,600.00 178,400.00

70% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 94,080.00 101,080.00 106,960.00 121,520.00

AL 1ER MES DE REALIZADA LA VTA.
30% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 40,320.00 43,320.00 45,840.00
AL 2DO MES DE REALIZADA LA VTA.
COBRANZA DEL MES $ - $
94,080.00 $ 141,400.00 $ 150,280.00 $ 167,360.00
CEDULA DE COMPRAS
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
BASE VTAS. PRESUPUES 168,000.00 180,500.00 191,000.00 217,000.00 223,000.00
_35%_ CPAS. S/VTAS DEL $ 63,175.00 $ 66,850.00 $ 75,950.00 $ 78,050.00 $ 80,500.00

FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO PARA LOS MESES DE JULIO A DICIEMBRE DEL 202
CONCEPTO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
SALDO INICIAL DE EFECTIVO DESEADO $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
ENTRADAS
VENTAS DE CONTADO 38,200.00 43,400.00 44,600.00
COBRANZA DEL MES 141,400.00 150,280.00 167,360.00
INTS S/ INVERSIONES - - -
TOTAL ENTRADAS Y SALDO INICIAL 191,600.00 205,680.00 223,960.00
SALIDAS
PROVEEDORES 75,950.00 78,050.00 80,500.00
NOMINA 62,000.00 97,500.00 70,000.00
IMPUESTOS 22,920.00 26,040.00 26,760.00
COMISIONES S/VENTAS 9,550.00 20,850.00 11,150.00
PAGO DE INTS S/PRESTAMOS - - 979
PAGO DE PRESTAMOS ANTERIORES - - -
TOTAL SALIDAS 170,420.00 222,440.00 189,389.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO (ENTRADAS - SALIDAS) 21,180.00 - 16,760.00 34,571.00
(-) SALDO INICIAL DE EFECTIVO P/ EL SIG. MES 12,000.00 12,000.00 12,000.00
(=) SUPERAVIT (O FALTANTE DE EFECTIVO) 9,180.00 - 28,760.00 22,571.00
(-) INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES - - -
(+) TRANSACCIONES DE FINANCIAMIENTO - 19,580.00 -
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO (ACUMULADO) $ 9,180.00 $ - $ 22,571.00

Prestamos
Interés
PUESTOS
ZA
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
$ 230,000.00 $ 254,000.00 $ 366,000.00 $ 270,500.00
46,000.00 50,800.00 73,200.00 54,100.00
184,000.00 203,200.00 292,800.00 216,400.00

124,880.00 128,800.00 142,240.00 204,960.00

52,080.00 53,520.00 55,200.00 60,960.00

$ 176,960.00 $ 182,320.00 $ 197,440.00 $ 265,920.00

AS
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
230,000.00 254,000.00 366,000.00 270,500.00
$ 88,900.00 $ 128,100.00 $ 94,675.00 $ -

ULIO A DICIEMBRE DEL 2022

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00

46,000.00 50,800.00 73,200.00

176,960.00 182,320.00 197,440.00
- - -
234,960.00 245,120.00 282,640.00

88,900.00 128,100.00 94,675.00

72,000.00 60,500.00 122,500.00
27,600.00 30,000.00 31,920.00
11,500.00 12,700.00 13,300.00
979 979 -
- 19,580.00 -
200,979.00 251,859.00 262,395.00
33,981.00 - 6,739.00 20,245.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00
21,981.00 - 18,739.00 8,245.00
- - -
- - -
$ 44,552.00 $ 25,813.00 $ 34,058.00

19580
60% anual 11,748
Interés mensua $ 979.00
 PRACTICA No.___ PRESUPUESTOS
CEDULA DE COBRANZA
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS PRESUPUESTADAS 100,000.00 110,000.00 120,000.00 144,000.00 172,800.00 207,360.00 248,832.00 298,500.00
20% CONTADO 20,000.00 22,000.00 24,000.00 28,800.00 34,560.00 41,472.00 49,766.40 59,700.00
80% CREDITO 80,000.00 88,000.00 96,000.00 115,200.00 138,240.00 165,888.00 199,065.60 238,800.00

70% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 56,000.00 61,600.00 67,200.00 80,640.00 96,768.00 116,121.60 139,345.92
AL 1ER MES DE REALIZADA LA VTA.
30% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 24,000.00 26,400.00 28,800.00 34,560.00 41,472.00 49,766.40
AL 2DO MES DE REALIZADA LA VTA.
COBRANZA DEL MES - 56,000.00 85,600.00 93,600.00 109,440.00 131,328.00 157,593.60 189,112.32
CEDULA DE COMPRAS
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
BASE VTAS. PRESUPUESTADAS 100,000 110,000 120,000 144,000 172,800 207,360 248,832 298,500
15% CPAS. S/VTAS DEL SIG MES 16,500 18,000 21,600 25,920 31,104 37,325 44,775 46,500

FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO PARA LOS MESES DE JULIO A DICIEMBRE DEL 2022
CONCEPTO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SALDO INICIAL 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
ENTRADAS
VENTA DE CONTADO 24,000 28,800 34,560 41,472 49,766 59,700
COBRANZA DEL MES 85,600 93,600 109,440 131,328 157,594 189,112
INTERESES SOBRE INVERSIONES - - - - - 250
TOTAL ENTRADAS Y SALDO INICIAL 114,600 127,400 149,000 177,800 212,360 254,062
SALIDAS
PROVEEDORES 21,600 25,920 31,104 37,325 44,775 46,500
NOMINA 45,000 50,000 60,000 72,000 86,000 103,000
IMPUESTOS 15,000 18,000 21,000 25,920 31,100 37,000
COMISIONES SOBRE VENTAS 6,000 7,200 8,640 10,368 12,442 14,925
PAGO DE INTERESES SOBRE PRESTAMOS - - - - - -
PAGO DE PRESTAMOS ANTERIORES - - - 36,500 - -
TOTAL SALIDAS 87,600 101,120 120,744 182,113 174,317 201,425
FLUJO NETO DE EFECTIVO (ENTRADAS - SALIDAS) 27,000 26,280 28,256 - 4,313 38,043 52,637
(-) SALDO INICIAL DE EFECTIVO P/ EL SIG. MES 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
(=) SUPERAVIT (O FALTANTE DE EFECTIVO) 22,000 21,280 23,256 - 9,313 33,043 47,637
(-) INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES - - - - 30,000 -
(+) TRANSACCIONES DE FINANCIAMIENTO - - - - - -
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO (ACUMULADO) 22,000 43,280 66,536 57,223 60,266 107,904

Inversiones 30000
Interes 10% anual 3,000
Interés mens $ 250.00
 ENERO
310,000.00
62,000.00
248,000.00

167,160.00

59,719.68

226,879.68

ENERO
310,000
-
 PRACTICA No.___ PRESUPUESTOS
CEDULA DE COBRANZA
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS PRESUPUESTADAS 135,000.00 148,000.00 163,000.00 170,000.00 197,000.00 199,500.00 227,000.00 232,000.00
20% CONTADO 27,000.00 29,600.00 32,600.00 34,000.00 39,400.00 39,900.00 45,400.00 46,400.00
80% CREDITO 108,000.00 118,400.00 130,400.00 136,000.00 157,600.00 159,600.00 181,600.00 185,600.00

70% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 75,600.00 82,880.00 91,280.00 95,200.00 110,320.00 111,720.00 127,120.00
AL 1ER MES DE REALIZADA LA VTA.
30% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 32,400.00 35,520.00 39,120.00 40,800.00 47,280.00 47,880.00
AL 2DO MES DE REALIZADA LA VTA.
COBRANZA DEL MES 75,600.00 115,280.00 126,800.00 134,320.00 151,120.00 159,000.00 175,000.00
CEDULA DE COMPRAS
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
BASE VTAS. PRESUPUESTADAS 135,000.00 148,000.00 163,000.00 170,000.00 197,000.00 199,500.00 227,000.00 232,000.00
__15%__ CPAS. S/VTAS DEL SIG ME 22,200 24,450 25,500 29,550 29,925 34,050 34,800 37,500

FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO PARA LOS MESES DE JULIO A DICIEMBRE DEL 2022
CONCEPTO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SALDO INICIAL 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
ENTRADAS
VENTA DE CONTADO 32,600 34,000 39,400 39,900 45,400 46,400
COBRANZA DEL MES 115,280 126,800 134,320 151,120 159,000 175,000
INTERESES SOBRE INVERSIONES - - - 352.54 833.33 1,186
TOTAL ENTRADAS Y SALDO INICIAL 157,880 170,800 183,720 201,373 215,233 232,586
SALIDAS
PROVEEDORES 25,500 29,550 29,925 34,050 34,800 37,500
NOMINA 47,000 52,000 58,000 63,000 105,000 81,000
IMPUESTOS 19,560 20,400 23,640 23,940 30,000 27,840
COMISIONES SOBRE VENTAS 8,150 8,500 9,850 9,975 11,350 11,600
PAGO DE INTERESES SOBRE PRESTAMOS - - - - - -
PAGO DE PRESTAMOS ANTERIORES - 50,000 - - - -
TOTAL SALIDAS 100,210 160,450 121,415 130,965 181,150 157,940
FLUJO NETO DE EFECTIVO (ENTRADAS - SALIDAS) 57,670 10,350 62,305 70,408 34,083 74,646
(-) SALDO INICIAL DE EFECTIVO P/ EL SIG. MES 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
(=) SUPERAVIT (O FALTANTE DE EFECTIVO) 47,670 350 52,305 60,408 24,083 64,646
(-) INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES - - 42,305 - 100,000 -
(+) TRANSACCIONES DE FINANCIAMIENTO - - - - - -
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO (ACUMULADO) 47,670 48,020 58,020 118,428 42,511 107,157

Inversión 1 42305 352.54

Inversión 2 100000 833.33
Interés 10% anual
 ENERO
250,000.00
50,000.00
200,000.00

129,920.00

54,480.00

184,400.00

ENERO
250,000.00
-
 PRACTICA No.___ PRESUPUESTOS
CEDULA DE COBRANZA
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
VENTAS PRESUPUESTADAS 150,000.00 165,000.00 181,500.00 199,650.00 219,615.00
20% CONTADO 30,000.00 33,000.00 36,300.00 39,930.00 43,923.00
80% CREDITO 120,000.00 132,000.00 145,200.00 159,720.00 175,692.00

70% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 84,000.00 92,400.00 101,640.00 111,804.00

AL 1ER MES DE REALIZADA LA VTA.
30% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 36,000.00 39,600.00 43,560.00
AL 2DO MES DE REALIZADA LA VTA.
COBRANZA DEL MES 84,000.00 128,400.00 141,240.00 155,364.00
CEDULA DE COMPRAS
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
BASE VTAS. PRESUPUESTADAS 150,000 165,000 181,500 199,650 219,615
_35%_ CPAS. S/VTAS DEL SIG MES 57,750 63,525 69,878 76,865 84,552

FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO PARA LOS MESES DE JULIO A DICIEMBRE DEL 2022
CONCEPTO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
SALDO INICIAL 9,000 9,000 11,000
ENTRADAS
VENTA DE CONTADO 36,300 39,930 43,923
COBRANZA DEL MES 128,400 141,240 155,364
INTERESES SOBRE INVERSIONES - - -
TOTAL ENTRADAS Y SALDO INICIAL 173,700 190,170 210,287
SALIDAS
PROVEEDORES 69,878 76,865 84,552
NOMINA 90,000 59,895 65,855
IMPUESTOS 26,451 30,417 34,980
COMISIONES SOBRE VENTAS 9,075 9,983 10,981
PAGO DE INTERESES SOBRE PRESTAMOS - 1,535 1,535
PAGO DE PRESTAMOS ANTERIORES - - -
TOTAL SALIDAS 195,404 178,695 197,903
FLUJO NETO DE EFECTIVO (ENTRADAS - SALIDAS) - 21,704 11,475 12,384
(-) SALDO INICIAL DE EFECTIVO P/ EL SIG. MES 9,000 9,000 11,000
(=) SUPERAVIT (O FALTANTE DE EFECTIVO) - 30,704 2,475 1,384
(-) INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES - - -
(+) TRANSACCIONES DE FINANCIAMIENTO 30,704 - -
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO (ACUMULADO) - 2,475 3,858

Préstamo 1
Préstamo 2
Interés
STOS

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO

241,577.00 265,734.00 292,308.00 321,538.00
48,315.40 53,146.80 58,461.60 64,307.60
193,261.60 212,587.20 233,846.40 257,230.40

122,984.40 135,283.12 148,811.04 163,692.48

47,916.00 52,707.60 57,978.48 63,776.16

170,900.40 187,990.72 206,789.52 227,468.64

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO

241,577 265,734 292,308 321,538
93,007 102,308 112,538 -

O A DICIEMBRE DEL 2022

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
11,000 13,000 13,000

48,315 53,147 58,462

170,900 187,991 206,790
- - -
230,216 254,138 278,251

93,007 102,308 112,538

87,473 74,000 84,692
50,227 46,261 50,200
32,079 13,287 14,615
1,535 3,798 3,798
- - -
264,321 239,653 265,843
- 34,105 14,484 12,408
11,000 13,000 13,000
- 45,105 1,484 - 592
- - -
45,247 - -
4,000 5,484 4,893

30704 1535.20
45247 2262.35
60% anual 3,797.55
 CASO PRACTICO No.____ PRESUPUESTOS
CEDULA DE COBRANZA
OCT-DIC ENE-MAR ABR-JUN JUL-SEP OCT-DIC
VENTAS PRESUPUESTADAS 595,000 631,000 644,000 750,000 788,000
20% CONTADO 119,000 126,200 128,800 150,000 157,600
80% CREDITO 476,000 504,800 515,200 600,000 630,400

70% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 333,200.0 353,360.0 360,640.0 420,000.0

AL 1ER TRIMESTRE DE LA VTA.
30% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 142,800.0 151,440.0 154,560.0
AL 2DO TRIMESTRE DE LA VTA.
COBRANZA DEL TRIMESTRE 333,200.0 496,160.0 512,080.0 574,560.0
CEDULA DE COMPRAS
OCT-DIC ENE-MAR ABR-JUN JUL-SEP OCT-DIC
BASE VTAS. PRESUPUESTADAS 595,000 631,000 644,000 750,000 788,000
_15%_ CPAS. S/VTAS DEL SIG. TRIM. 94,650 96,600 112,500 118,200 93,450

FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO PARA LOS MESES DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2022
CONCEPTO ENE-MAR ABR-JUN JUL-SEP
SALDO INICIAL DE EFECTIVO DESEADO 30,000 30,000 30,000
ENTRADAS
VENTAS DE CONTADO 126,200 128,800 150,000
COBRANZA DEL TRIMESTRE 333,200 496,160 512,080
INTERESES SOBRE INVERSIONES - - -
TOTAL ENTRADAS Y SALDO INICIAL 489,400 654,960 692,080
SALIDAS
PROVEEDORES 96,600 112,500 118,200
NOMINA 140,000 147,700 152,200
IMPUESTOS 108,160 132,840 177,000
COMISIONES SOBRE VENTAS 95,650 97,600 112,500
PAGO DE INTERESES SOBRE PRESTAMOS - - -
PAGO DE PRESTAMOS ANTERIORES - - -
TOTAL SALIDAS 440,410 490,640 559,900
FLUJO NETO DE EFECTIVO (ENTRADAS - SALIDAS) 48,990 164,320 132,180
(-) SALDO INICIAL DE EFECTIVO P/ EL SIG. TRIMESTRE 30,000 30,000 30,000
(=) SUPERAVIT (O FALTANTE DE EFECTIVO) 18,990 134,320 102,180
(-) INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES - - 100,000
(+) TRANSACCIONES DE FINANCIAMIENTO - - -
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO (ACUMULADO) 18,990 153,310 155,490

Inversiones 100000
Interés 10% anual
Interés men
 ENE-MAR
623,000
124,600
498,400

441,280.0

180,000.0

621,280.0

ENE-MAR
623,000
-

EMBRE DEL 2022

OCT-DIC
30,000

157,600
574,560
2,500
764,660

93,450
200,000
184,680
118,500
-
-
596,630
168,030
30,000
138,030
-
-
293,520

10,000
$ 2,500.00
 PRACTICA No.___ PRESUPUESTOS
CEDULA DE COBRANZA
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS PRESUPUESTADAS 424,000.00 460,000.00 595,000.00 631,000.00 644,000.00 750,000.00 788,000.00 623,000.00
20% CONTADO 84,800.00 92,000.00 119,000.00 126,200.00 128,800.00 150,000.00 157,600.00 124,600.00
80% CREDITO 339,200.00 368,000.00 476,000.00 504,800.00 515,200.00 600,000.00 630,400.00 498,400.00

70% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 237,440.00 257,600.00 333,200.00 353,360.00 360,640.00 420,000.00 441,280.00
AL 1ER MES DE REALIZADA LA VTA.
30% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 101,760.00 110,400.00 142,800.00 151,440.00 154,560.00 180,000.00
AL 2DO MES DE REALIZADA LA VTA.
COBRANZA DEL MES - 237,440.00 359,360.00 443,600.00 496,160.00 512,080.00 574,560.00 621,280.00
CEDULA DE COMPRAS
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
BASE VTAS. PRESUPUESTADAS 424,000 460,000 595,000 631,000 644,000 750,000 788,000 623,000
__15%__ CPAS. S/VTAS DEL SIG ME 69,000 89,250 94,650 96,600 112,500 118,200 93,450 88,500

FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO PARA LOS MESES DE JULIO A DICIEMBRE DEL 2022
CONCEPTO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SALDO INICIAL 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
ENTRADAS
VENTA DE CONTADO 119,000 126,200 128,800 150,000 157,600 124,600
COBRANZA DEL MES 359,360 443,600 496,160 512,080 574,560 621,280
INTERESES SOBRE INVERSIONES - - - - - -
TOTAL ENTRADAS Y SALDO INICIAL 508,360 599,800 654,960 692,080 762,160 775,880
SALIDAS
PROVEEDORES 94,650 96,600 112,500 118,200 93,450 88,500
NOMINA 140,000 147,700 152,200 200,000 210,000 260,000
IMPUESTOS 228,160 205,000 210,000 212,000 220,000 225,000
COMISIONES SOBRE VENTAS 95,650 97,600 112,500 118,500 90,000 95,000
PAGO DE INTERESES SOBRE PRESTAMOS - 4,005 4,005 4,005 4,005 -
PAGO DE PRESTAMOS ANTERIORES - - - - 80,100 -
TOTAL SALIDAS 558,460 550,905 591,205 652,705 697,555 668,500
FLUJO NETO DE EFECTIVO (ENTRADAS - SALIDAS) - 50,100 48,895 63,755 39,375 64,605 107,380
(-) SALDO INICIAL DE EFECTIVO P/ EL SIG. MES 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
(=) SUPERAVIT (O FALTANTE DE EFECTIVO) - 80,100 18,895 33,755 9,375 34,605 77,380
(-) INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES - - - - - -
(+) TRANSACCIONES DE FINANCIAMIENTO 80,100 - - - - -
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO (ACUMULADO) - 18,895 52,650 62,025 96,630 174,010

Prestamos 80100
Interés 60% anual 48,060
Interés mens $ 4,005.00
 ENERO
590,000.00
118,000.00
472,000.00

348,880.00

189,120.00

538,000.00

ENERO
590,000
-
 CASO PRACTICO No.____ PRESUPUESTOS
CEDULA DE COBRANZA
OCT-DIC ENE-MAR ABR-JUN JUL-SEP OCT-DIC ENE-MAR
VENTAS PRESUPUESTADAS 815000 830000 665000 737000 782000 690000
20% CONTADO 163,000 166,000 133,000 147,400 156,400 138,000
80% CREDITO 652,000 664,000 532,000 589,600 625,600 552,000

70% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 456,400.0 464,800.0 372,400.0 412,720.0 437,920.0

AL 1ER TRIMESTRE DE LA VTA.
30% VTAS A CREDITO RECUPERADAS 195,600.0 199,200.0 159,600.0 176,880.0
AL 2DO TRIMESTRE DE LA VTA.
COBRANZA DEL TRIMESTRE 456,400 660,400 571,600 572,320 614,800
CEDULA DE COMPRAS
OCT-DIC ENE-MAR ABR-JUN JUL-SEP OCT-DIC ENE-MAR
BASE VTAS. PRESUPUESTADAS 815,000 830,000 665,000 737,000 782,000 690,000
_35% CPAS. S/VTAS DEL SIG. TRIM. 290,500 232,750 257,950 273,700 241,500 -

FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO PARA LOS MESES DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2022
CONCEPTO ENE-MAR ABR-JUN JUL-SEP OCT-DIC
SALDO INICIAL DE EFECTIVO DESEADO 20,000 20,000 20,000 20,000
ENTRADAS
VENTAS DE CONTADO 166,000 133,000 147,400 156,400
COBRANZA DEL TRIMESTRE 456,400 660,400 571,600 572,320
INTERESES SOBRE INVERSIONES - - - 2,067
TOTAL ENTRADAS Y SALDO INICIAL 642,400 813,400 739,000 750,787
SALIDAS
PROVEEDORES 232,750 257,950 273,700 241,500
NOMINA 130,000 137,700 142,200 190,000
IMPUESTOS 108,160 102,840 137,000 154,680
COMISIONES SOBRE VENTAS 95,650 97,600 101,000 108,500
PAGO DE INTERESES SOBRE PRESTAMOS - - - -
PAGO DE PRESTAMOS ANTERIORES - - - -
TOTAL SALIDAS 566,560 596,090 653,900 694,680
FLUJO NETO DE EFECTIVO (ENTRADAS - SALIDAS) 75,840 217,310 85,100 56,107
(-) SALDO INICIAL DE EFECTIVO P/ EL SIG. TRIMESTRE 20,000 20,000 20,000 20,000
(=) SUPERAVIT (O FALTANTE DE EFECTIVO) 55,840 197,310 65,100 36,107
(-) INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES - - 82,676 -
(+) TRANSACCIONES DE FINANCIAMIENTO - - - -
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO (ACUMULADO) 55,840 253,150 235,574 271,681

Inversiones 82676
Interés 10% anual 8,268
Interés men $ 2,066.9