GRUPO 1: El control empresarial.

Nuevos enfoques de gestión

empresarial
1. Dentro del concepto de la gestión empresarial, señale cual corresponde
a) La gestión empresarial no depende una persona sino de un grupo de
administración, por lo tanto, tendrán un bajo crecimiento en su
compañía
b) La gestión empresarial es una administración eficiente en donde
la empresa procura tener un crecimiento sostenido, esto no
depende una persona sino de un grupo de administración.
c) Es una administración eficiente en donde dentro de la empresa solo
una persona toma la decisión.
d) Es el proceso que se realiza para identificar y gestionar los riesgos a
los que puede estar expuesta la organización
2. A cuál de los tipos de gestión empresarial corresponde el siguiente
concepto: le da valor al capital humano que posee una empresa. Por esa
razón prevalece la comunicación y la confianza entre la gerencia y los
empleados.
a) Gestión de servicio
b) Gestión de marcapasos
c) Gestión transformacional
d) Gestión transaccional
e) Gestión laissez faire
3. ¿El proceso administrativo es importante para la gestión de una empresa?
Explique
a) Si es importante, Porque dependiendo de la planificación de
metas se puede organizar y dirigir la empresa y al final tener un
control respectivo en el cumplimiento de sus metas.
b) No es importante, porque las empresas tienen una meta en común
que es generar ingresos, por lo tanto, no requiere un proceso
admirativo.
c) Si es importante, porque garantiza un correcto desarrollo de la
empresa en el mundo de los negocios y beneficia al propietario.
 d) No es importante, porque no corrige ningún error, fraude ni evita la
aparición de problemas potenciales
4. Dentro de la etapa de dirección del proceso administrativo de la gestión
empresarial, que se desarrolla:
a) Ordenar las actividades a realizar y saber que estrategias se podrán
aplicar
b) Se delega y coordina las actividades que se realizarán con los
colaboradores
c) Orientar un grupo de trabajo y motivarlos a cumplir con sus
metas
d) Coordinación y seguimiento del trabajo de los colaboradores

5. ¿Por qué las empresas aplican un control empresarial?

a) Por buscar la eficiencia y eficacia en el uso de los recursos,
además señalar las debilidades y errores a fin de rectificarlos e
impedir que se produzcan nuevamente.
b) Porque quieren Velar por los intereses de los trabajadores,
administradores y gerentes dentro de la empresa.
c) Para Verificar el cumplimiento de las metas propuestas por el dueño
de la empresa.
d) Porque quieren regular los ingresos y gastos que se producen en la
empresa.

6. ¿El gobierno corporativo es igual al buen gobierno corporativo? Explique

a) NO, porque el gobierno corporativo es respaldado por la OCDE
a nivel internacional; sin embargo, el buen gobierno corporativo
es respaldada por la SMV y es solo para las empresas peruanas.
b) SI, porque ambos son respaldados por la SMV y se aplican en Perú.
c) NO, porque el gobierno corporativo (respaldado por la OCDE) es una
versión mejorada del buen gobierno corporativo (respaldada por la
SMV).
 d) SI, porque ambos tienen por objetivo el desarrollo empresarial a nivel
internacional

7. No corresponde a los principios básicos de la calidad total

a) Atender a los requisitos/necesidades de los clientes
b) Aplicar mecanismos correctos de medición para una buena
evaluación
c) Aprendizaje, innovación y mejora continua.
d) Prever un sistema de gestión de riesgos
e) Poseer líderes capacitados

8. ¿Cuáles son las etapas del control empresarial?

a) Antes, después y posterior
b) Preventivo, simultaneo o concurrente y posterior
c) Preventivo, durante y final
d) Preventivo, concurrente y final
9. El siguiente enunciado corresponde a: “es una modalidad especial de
prestación de servicios caracterizada por la utilización de tecnologías de la
información y las telecomunicaciones (TIC) y por el desempeño
subordinado de labores sin la presencia física”
a) Trabajo
b) Gestión de innovación
c) Teletrabajo
d) Gestión tecnológica
10. El siguiente enunciado corresponde a: “buscar la satisfacción de las
necesidades de los clientes de la empresa, por medio del aprovechamiento
máximo de la confiabilidad de los productos o servicios”
a) Gestión empresarial
b) Gobierno corporativo
c) Calidad total
d) Gestión ambiental
GRUPO 2: Ética corporativa

1. ¿El origen de la ética en la empresa se sitúa en el siglo XX en la década de

los:
a) Años 50.
b) Años 70. rpta
c) Años 60.
d) Años 80.
2. La ética de la empresa es:
a) Cumplir la ley.
b) Un modo de dirección basados en valores éticos.
c) No existe.
d) Las normas y principios éticos que se utilizan para resolver
problemas morales o éticos dentro el contexto empresarial. rpta
3. La ética se debe integrar en la gestión de los recursos humanos en:
a) Reclutamiento y selección de personal
b) Evaluación y rendimiento
c) Formación y desarrollo del individuo
d) Todas las anteriores son correctas rpta.
4. La misión de una empresa es:
a) La razón de ser de una empresa, lo que hace y como lo hace rpta
b) Como se ve la empresa proyectada en un futuro
c) Es la parte de la cultura de la empresa
d) Los objetivos de la empresa

5. Un código de ética es:

a) Un programa de formación ética
b) Un código de un buen gobierno de la empresa
c) Documento que expresa los valores que deben de guiar la actividad
de las personas de una organización. Rpta
 d) Procedimiento para la resolución de conflictos

6. Para evitar un conflicto de interés respecto a las normas de la ética

corporativa. -
a) Se debe informar con anticipación al mando superior
b) Debemos dar cumplimiento de las leyes y regulaciones ambientales.
c) Se deberá utilizar eficientemente las fuentes de energía, agua y
combustibles.
d) Debemos evitar tener multas, y demandas por incumplimiento legal.

7. Para el complimiento de la ley, normas y estándares de la ética corporativa

debemos

a) Se deberá utilizar eficientemente las fuentes de energía, agua y

combustibles.

b) Se debe evitar que los activos sean utilizados con propósitos diferentes
para lo que fueron
asignados

c) Debemos evitar tener multas, y demandas por incumplimiento

legal.

d) No se deben realizar obsequios onerosos a funcionarios y/o empleados

del gobierno que puedan generar algún beneficio

8.- En la etica corporativa en las empresas peruanas a q caracteristica

corresponde el siguiente concepto: “Proceso para comprometer a dos o
más personas que trabajan juntas de manera estructurada, con el
propósito de alcanzar una meta o una serie de metas específicas.”

a) planificar

b) organizar

c) dirigir

d) coordinar
 9.- Un beneficio de la norma corporativa es:

a) Función que consiste en dirigir e influir en las actividades de los

miembros de un grupo o una organización entera, con respecto a una tarea.

b) Aumentas la retención de empleados. Todo empleado querrá

permanecer en aquel empleo donde su líder valore y respete sus
derechos y sus aportes.
c) Proceso para asegurar que las actividades reales se ajusten a las
planificadas.
d) Procedimiento para establecer objetivos y un curso de acción
adecuado para lograrlos.

10.- No pertenece al reglamento de la ética corporativa

a) Los empleados deben ser profesionales con el nivel apropiado de educación,

experiencia, capacidad de decisión, iniciativa, responsabilidad y disciplina.

b) Los empleados tienen, sin duda, derechos y obligaciones que son inalienables.
No se permite la discriminación por ningún motivo.

c) Garantía de seguridad: la información confidencial no debe ser difundida, las

actividades de cada empleado deben estar dirigidas al desarrollo y la seguridad de
la empresa.

d) Mejoras la productividad. En un ambiente laboral que opera bajo la

consigna de la integridad, su personal tiende a sentir mayor motivación,
porque sabe que individual y colectivamente está actuando de manera
correcta.
GRUPO 3: Concepto de auditoria, auditoria integral concepto e importancia,
tipos de auditoria

1) Marque la alternativa incorrecta respecto a la Auditoría Integral:

a) Proporciona información pertinente y oportuna sobre los problemas para así
poder darles solución y tomar acciones de corrección en su momento.
b) Es una herramienta completa que permite no solo detectar la revisión y
detección de los procesos en las empresas, sino también aplicar estrategias
y controles que ayuden a mitigar errores
c) Su objeto de examen son únicamente los Estados Financieros,
registros contables y documentos anexos.
d) Surgió del desarrollo de los negocios en un actual mundo globalizado y el
avance de las tecnologías, resaltando la necesidad de utilizar un modelo de
control integral.
e) Ninguna de las anteriores

2) La norma general de la auditoría integral que indica que la organización de

auditoría y cada uno de los auditores deben estar libres de impedimentos
que comprometan su independencia es:
a) Capacidad profesional
b) Independencia
c) Control de Calidad
d) Debido cuidado profesional
e) Ninguna de las anteriores

3) No es un objetivo de la Auditoría Integral:

a) Determinar, si a juicio del auditor, los estados financieros del ente se

presentan de acuerdo con las normas de información financiera.
b) Determinar si el ente ha cumplido, en el desarrollo de sus operaciones con
las disposiciones legales que le sean aplicables, sus reglamentos, los
estatutos y las decisiones de los órganos de dirección y administración.
 c) Evaluar el sistema de control interno del ente con el alcance necesario para
dictaminar sobre el mismo.
d) Evaluar el grado de eficiencia y eficacia en el logro de los objetivos previstos
por el ente y el grado de eficiencia y eficacia con que se han manejado los
recursos disponibles.
e) Ninguna de las Anteriores

4) ¿Cuándo una empresa debe realizar una auditoría?

A) Se realiza al margen de las utilidades de la Empresa

B) Solo cuando la empresa sea capaz de poder solventar los gastos y los ingresos
de la empresa

C) Una auditoría financiera es un proceso de revisión de los estados

financieros de una compañía. El objetivo es determinar la razonabilidad de
estos y que están libres de errores e irregularidades.

D) Cuando la capacidad tiene la capacidad adquisitiva para pagar un Auditor

Externo.

5) ¿Cuántas veces se debe realizar una auditoría financiera?

A) Generalmente, las auditorias se realizan una vez al año, pero la

periodicidad depende de las necesidades de los accionistas o inversionistas.

B) Cuando el Gerente encargado vea lo conveniente para poder realizar una

Auditoria.

C) Cuando existen indicion de Robo por parte del personal que labora en la
empresa menor a un año.

D) Solo cuando se acuerde en la Junta General

6) ¿Qué empresas están obligadas a realizar una auditoría financiera?

A) Todas las empresas en el Perú

B) Aquellas empresas que cotizan sus acciones en la Bolsa de Valores de

Lima, las que emiten bonos y las reguladas por la Superintendencia de
Mercado de Valores, etc.
C) Solo las empresas capaces de adquirir productos a nivel internacional

D) Las empresas con un porcentaje mayor al 50% de las ganancias en los últimos
años y que solo son S.A.A

7) Una ventaja de la Auditoria Basado en Riesgos es:

A) Supremacía en el comercio

B) Priorización de necesidades

C) Hallar problemas a futuro y poder superarlo con mayor capacidad

D) Enfoque centrado en el negocio que ayuda a la organización a lograr sus

objetivos

8) ¿Cuáles son los tipos de auditoría que integran la auditoria integral?

a) Auditoria gubernamental, Auditoria financiera, Auditoria contable.

b) Auditoria financiera, Auditoria administrativa, Auditoria de gestión,

Auditoria de cumplimiento, auditoria del medio ambiente.

c) Auditoria financiera, Auditoria de gestión, Auditoria operacional, auditoria de

sistemas

d) Auditoria ambientas, Auditoria financiera, Auditoria contable, Auditoria

gubernamental

9) ¿Cuál es el objetivo de la auditoria financiera?

a) El objetivo principal es opinar si los estados financieros de una empresa

presentan, o no razonablemente la situación financiera, el resultado de sus
operaciones y los cambios de su posición financiera.

b) El objetivo fundamental consiste en determinar la conformidad o la no-

conformidad del sistema de gestión medio ambiental.

c) El objetivo en evaluar la eficiencia y el rendimiento de las soluciones

tecnológicas adoptadas por la empresa.
d) El objetivo es evaluar el funcionamiento de la empresa en el día a día,
proporcionando un diagnóstico operacional y proponiendo soluciones que
promueven más eficiencia y ahorro.

10) ¿Cuáles son las fases de una auditoria financiera?

A) Planeamiento, evaluación, informe

b) Evaluación, Ejecución, Planeamiento

c) Análisis, informe, evaluación, presentación

d) Planeamiento, Ejecución, Informe

GRUPO 4: características de auditoria integral, el auditor

1) Dentro de los conocimientos que debe poseer un auditor, “La instrucción

en la materia, obtenida a lo largo de la vida profesional por medio de
diplomados, seminarios, foros y cursos, entre otros”, dicho concepto se
refiere a:
A) Conocimientos Académicos
B) Conocimientos Complementarios
C) Conocimientos Empíricos
D) A y C

2) La responsabilidad profesional implica que “El auditor debe tener una

actitud mental imparcial y neutral, que no esté comprometida por interés
alguno y evitar situaciones de conflicto de intereses, dado que perjudicarían
su capacidad de cumplir sus obligaciones objetivamente”, este concepto
hace referencia a:
A) Preservar la independencia mental
B) Realizar su trabajo sobre la base de conocimiento y capacidad
profesional adquiridas
C) Cumplir con las normas o criterios que se le señalen
 D) Capacitarse en forma continua.

3) El auditor siempre debe tener especial cuidado en cuidar su Honestidad,

Integridad, Cumplimiento, Lealtad, Imparcialidad, Diversidad,
Excelencia y Responsabilidad. Estos términos se refieren a:
A) Funciones Generales del Auditor
B) Habilidades y Destrezas
C) Responsabilidad Profesional
D) Valores Éticos

4) Una de la característica fundamental que se debe considerar en un

Auditor, ya que de eso depende en gran manera su trabajo a realizar, es:
A) No tener prejuicios que limiten o eliminen su objetividad
B) Tener la mente abierta para considerar ideas y puntos de vista alternativos.
C) Tener una alta capacidad de observación
D) Experiencia Laboral y/o Personal
E) Tener instinto para ser consciente y comprender las situaciones.

5) Los conocimientos resultantes de la implementación de auditorías en

diferentes instituciones, con o sin contar con un grado académico. Entre
ellos, conocimientos en Finanzas, Liderazgo, Costos, Sistemas y
Procedimientos, Comercio Internacional, entre otras; se refiere a:

A) Conocimientos Académicos
B) Conocimientos Complementarios
C) Conocimientos Empíricos
D) A y B

6) Dentro de la Responsabilidad Profesional los factores que limitan al

auditor a llevar a cabo su función de manera puntual y objetiva como
son, la indicada es:
 A) Discreción externa en la selección o aplicación de técnicas o metodología
para la ejecución de la auditoría.
B) Recursos limitados para desvirtuar el alcance de la auditoría.
C) Reanudación con los órganos internos de control.
D) Presión justificada para propiciar errores inducidos.

7) ¿La auditoría integral que ofrece?

Ofrece una minuciosa y relevante de una gran y variada cantidad de
información relativa a los procesos que asume una organización, así
como de los recursos con los que cuenta para cumplir sus objetivos.

8) la característica de la auditoria que supone una cobertura adecuada

de auditoría y para minimizar la duplicidad de esfuerzos. El alcance del
trabajo de auditoría abarca objetivos y actividades tanto financieras
como operacionales es:
A) Coordinación
B) Evaluación
C) Criterio

9) ¿Qué es el Programa de Auditoria?

Es un plan que nos ayudara con instrucciones para los asistentes que
participan en la auditoría como un medio para controlar y registrar la
ejecución apropiada del trabajo.

10) La auditoría integral abarca 4 grandes aspectos los cuales son:

A) Auditoria financiera, de gestión, de cumplimiento y de control
interno.
B) Auditoria financiera, tributaria de cumplimiento, de gestión y
administrativa.
C) Tributaria de Cumplimiento, de gestión, administrativa y ambiental.

GRUPO 5: Principios de la Auditoria Integral, Normas de Auditoria y Organismos

de Control y Supervisión, Normas Internacionales de Auditoria (NIAs), conceptos
generales, Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA), Normas de
Auditoria Gubernamental (NAGU), Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU).

1. Es el principio de la auditoría integral que dice que en la auditoría integral

debe ser tal la continuación que permita una supervisión constante sobre
las operaciones en todas sus etapas desde su nacimiento hasta su
culminación, ejerciendo un control previo o exente y posterior.
a) Integridad
b) Permanencia
c) Independencia
d) Planeamiento

2. Una de las alternativas no es un principio de la auditoría integral

a) Concordancia
b) Cumplimiento de las normas de la profesión
c) Supervisión
d) Forma

3. ¿Cuál de las siguientes alternativas no es un objetivo de la auditoría

integral?
a) Identificar las diferentes inconformidades de la gestión administrativa en
relación, al uso óptimo y de los recursos y al cumplimiento de las metas
propuestas.
b) Evaluar el grado de eficiencia en el logro de los objetivos previstos por el
ente y el grado de eficiencia y eficacia con que se han manejado los
recursos disponibles.
c) Evaluar la únicamente la estructura del control interno del ente con
el alcance necesario para dictaminar sobre el mismo.
d) Evaluar los mecanismos, operaciones, procedimientos, derechos a
usuarios, responsabilidad, facultades, etc. de la entidad.

4. ¿QUE SON LAS NAGAS?

 a)  Son los principios fundamentales de auditoría a los que deben
enmarcarse su desempeño los auditores durante el proceso de
la auditoria.
b) Son un conjunto de reglas generales y normas que sirven de
guía contable para formular criterios referidos a la medición del
patrimonio y a la información de los elementos patrimoniales y
económicos de un ente.
c) Catálogo de cuentas de aplicación nacional que funciona como
herramienta o modelo estándar para el procesamiento de
información contable.
d) Informes financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las
instituciones para dar a conocer la situación económica, financiera.
e) Total, de los bienes y servicios producidos por un país, sin tener en
cuenta la inflación ocurrida en el periodo respectivo.
5. MARQUE LA RESPUESTA CORRECTA SOBRE NIA 200: OBJETIVOS
GENERALES DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y CONDUCCIÓN DE
UNA AUDITORÍA, DE ACUERDO CON LAS NORMAS
INTERNACIONALES DE AUDITORÍA.
a) El objetivo del auditor es aceptar o continuar el trabajo de auditoría
una vez se hayan establecido las precondiciones para la auditoría.
b) El auditor debe implementar procedimientos de control de calidad a
nivel del trabajo que proporcionen al auditor seguridad razonable con
relación a que la auditoría
c) Preparar la documentación que presente la información suficiente y
apropiada que sustenta el dictamen del auditor y la evidencia de que
la auditoría se planeó.
d) El objetivo del auditor es expresar su opinión sobre los estados
financieros; como base para la opinión del auditor, las normas
requieren que el auditor obtenga una seguridad razonable.
e) El auditor debe planear la auditoría para realizar un trabajo efectivo y
apropiado.
6. LA RESPUESTA CORRECTA SOBRE NIA 320: IMPORTANCIA
RELATIVA EN LA PLANEACIÓN Y REALIZACIÓN DE UNA AUDITORÍA.
a) El auditor debe identificar y evaluar los riesgos de error material
debido a fraude o error, que puedan existir a los niveles de estado
financiero y aseveraciones.}
b) El auditor debe apropiar el concepto de importancia relativa
durante la planeación y desarrollo del trabajo de auditoría.
c) El auditor debe evaluar el efecto de las representaciones erróneas,
incluyendo las no corregidas, identificadas durante la auditoría de
estados financieros
d) El auditor debe diseñar y realizar los procedimientos de auditoría
necesarios para obtener la suficiente y apropiada evidencia
e) El auditor debe obtener la suficiente y apropiada evidencia de
auditoría respecto a existencia y condición del inventario

7. NIA 620: USO DEL TRABAJO DE UN EXPERTO, TIENE COMO

OBJETIVO
a) El auditor debe diseñar e implementar procedimientos de
confirmación externa para obtener evidencia de auditoría relevante y
confiable.
b) Su objetivo es proporcionar una base razonable para extraer
conclusiones sobre la población de la que se selecciona la muestra.}
c) El auditor debe definir si es necesario e importante el uso del
trabajo de un experto, para complementar el proceso de
auditoría de los estados financieros de una entidad
d) El auditor debe establecer una opinión sobre los estados financieros
con base en una evaluación de las conclusiones generadas a partir
de la evidencia obtenida durante el desarrollo de la auditoría
 e) El principal objetivo del auditor es determinar si es necesaria y
pertinente la utilización del trabajo de la auditoría interna y si este
trabajo está acorde a los objetivos de la auditoría.

8. EL CUIDADO O ESMERO PROFESIONAL, EN NAGAS SE REFIERE A:

a) Puede concebirse como la libertad profesional que le asiste al auditor

para expresar su opinión libre de presiones (políticas, religiosas,
familiares, etc.) y subjetividades (sentimientos personales e intereses
de grupo).

b) Por la gran importancia que se le ha dado al planeamiento en los

últimos años a nivel nacional e internacional, hoy se concibe al
planeamiento estratégico como todo un proceso de trabajo al que se
pone mucho énfasis

c) El estudio del control interno constituye la base para confiar o no en

los registros contables y así poder determinar la naturaleza, alcance
y oportunidad de los procedimientos o pruebas de auditoría

d) Las revelaciones informativas en los estados financieros deben

considerarse razonablemente adecuadas a menos que se
especifique de otro modo en el informe

e) Debe ejercerse el esmero profesional en la ejecución de la

auditoria y en la preparación del dictamen

9. ¿Dentro de que grupo de las Normas de Auditoria Gubernamental forma

parte la norma referida al ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL
INTERNO?
a) Normas Generales
b) Normas de Control Interno
 c) Normas de Supervisión Interna
d) Normas Relativas a la Ejecución
e) N.A.

10. ¿En qué año han sido aprobadas las Normas de Auditoria Gubernamental
(NAGU) en el Perú?
a) 2015
b) 2005
c) 1995
d) 1998
e) N.A
11. El Manual De Auditoria Gubernamental (MAGU) es reemplazado por otro
manual que da mayor enfoque a:
a) La razonabilidad de los Estados Financieros y presupuestales
b) El manejo de los recursos públicos
c) La identificación y evaluación de riesgos
d) Las Fases de la elaboración del informe de Auditoría
e) N.A.
12. El siguiente enunciado: “Identifica deficiencias que pueden ser de carácter
financiero – operativo o limitarse a uno de ellos dentro de una área limitada
o asunto específico de las operaciones”, corresponde a:
a) Auditoría Financiera
b) Auditoria Operativa
c) Examen especial
d) Dictamen
e) Auditoria de Gestión