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Método directo
Este método de determinación de flujos de caja utiliza directamente los registros
contables de la empresa, con respecto a las partidas que se afectaron por
entradas o por salidas de efectivo. Además, se modifican las partidas
del estado de resultados integral.
Método indirecto
El flujo de efectivo se determina a partir de la utilidad arrojada por el estado de
resultados para luego proceder a depurarla hasta llegar al saldo de efectivo que
hay en los libros de contabilidad.
Y por último:
FLUJO DE CAJA POSITIVO: Indica que los activos corrientes de la empresa están
aumentando, lo que le permite liquidar deudas, reinvertir en su negocio, devolver
dinero a los accionistas, pagar los gastos y proporcionar un amortiguador contra
futuros desafíos financieros.
FLUJO DE CAJA NEGATIVO: Se refiere a las situaciones en donde las salidas de
efectivo son mayores que los ingresos, algo común en el arranque de un negocio.
Dado por acciones como: Pago de deudas. Compra a proveedores. Gastos
operativos.
EL FINANCIAMIENTO: Es el proceso por el que se proporciona capital a una
empresa o persona para utilizar en un proyecto o negocio, es decir, recursos como
dinero y crédito para que pueda ejecutar sus planes.