Manual de Usuario Del Módulo Contable FINAL

MANUAL DE USUARIO
MÓDULO CONTABLE
ING. ALEX E. BURGA VÁSQUEZ

MANUAL DE USUARIO DEL MÓDULO CONTABLE UE - PLIEGO EJERCICIO 2017
MÓDULO CONTABLE
El Módulo Contable, es la plantilla en la cual el contador de la entidad realiza, analiza,

verifica y da conformidad a la Información Financiera y Presupuestaria antes de
remitirla a su Pliego y éste a su vez al Ente Rector (DNCP).
En este sentido, el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF, pone a

disposición 2 Módulos diferentes: (1) como Unidad Ejecutora y (2) como Pliego
Integrador (de su misma Unidad o varias Unidades Ejecutoras).
I. UNIDAD EJECUTORA
Para acceder a las aplicaciones de Unidad Ejecutora debe dar clic a la opción
correspondiente (1):
(1) (2)
Donde se muestra el siguiente menú de opciones:
I.2 Registro
Permite contabilizar los Registros Administrativos y los Documentos Entregados que

previamente haya consignado su fecha de entrega (en el Módulo Administrativo).
Contabilización de Certificación
2 ING. ALEX EDINSON BURGA VÁSQUEZ

Permite contabilizar los Certificados aprobados, para lo cual muestra diferentes filtros
de selección.
Por Mes, Secuencia (inicial, anulación, rebaja, ampliación, devolución), Tipo de

operación, Rubro, documento y Nro. Certificado (este filtro prevalece a los anteriores),
para filtrar debe dar clic en .
I.2.1 Contabiliza Registros Administrativos
Permite contabilizar los registros administrativos aprobados, para lo cual muestra

diferentes filtros de selección.
Por (1) Mes, (2) Ciclo (Gasto, Ingreso), (3) Fase, (4) Secuencia (inicial, anulación,
rebaja, ampliación, devolución), (5) Tipo de operación, (6) Rubro, (7) documento y (8)
Nro. Registro (este filtro prevalece a los anteriores), para filtrar debe dar clic en
.
(8)
(2) (5)
(3) (6)
(1) (4) (7)

Para contabilizar un registro administrativo se debe considerar:
1. El registro debe estar Aprobado en la fase que desea contabilizar.

2. El registro NO debe tener NINGUNA secuencia en modificación (De registro,
de RUC, de Tipo de Anulación) en estado Pendiente o Transmitido.
3. El registro debe pertenecer a un mes que NO tenga Pre-cierre o Cierre
Financiero.
¿Cómo puede contabilizar en el Módulo SIAF?
Es de manera muy sencilla y se puede realizar automática y/o manualmente, de la

siguiente manera:
I.2.1.1 Contabilización Automática de compromisos
Para contabilizar automáticamente compromisos (1) Seleccionamos el mes que desea,

(2) se ejecuta la búsqueda de los registros administrativos del mes seleccionado.
1. Seleccionamos 2. Se ejecuta la
el mes. búsqueda de
registros.
Esta selección muestra en color “negro” los

expedientes administrativos, lo cual indica que
aún NO ha sido contabilizado.
Luego, se da clic en el (3) botón Contabiliza, con lo que de manera automática

contabilizara los “compromisos” del mes seleccionado, los Registros cambian de
color “negro” a color “azul” indicando que los registros han sido contabilizados.

3. Con este botón se

contabiliza todos los
compromisos del mes.
Como se aprecia, sólo cambia de color las fases de compromisos,

las fases diferentes NO se contabilizan automáticamente.
I.2.1.2 Contabilización Automática de Pagados
Para contabilizar automáticamente la fase Pagado, debe tener contabilizado

previamente las fases anteriores (compromiso, devengado y giro); (1) realiza la
selección por registro o por mes y (2) ejecuta la búsqueda requerida.

1. Para ejm. Filtra 2. Ejecuta la

pagados del mes búsqueda.
Febrero
El color morado de esta fecha, indica

que este registro pertenece al año
anterior (2009).
Para contabilizar los pagado se da clic en el (3) botón Contabilizar, de este modo
cambian de color “negro” a color “azul”, indicando que fueron contabilizados.
3. Para contabilizar
Pagados se da clic aquí.
Los pagados de años anteriores NO

se contabilizan automáticamente.
I.2.1.3 Descontabilizaciòn Automática de Registros
Para descontabilizar registros, debe (1) ubicar el cursor en el registro ó fíltralo por
número. Luego (2) dar clic en el botón Descontabiliza Registro.

Ejm. Seleccionamos el
Expediente Nro. 15.
La opción
descontabiliza se
muestra activa.
Sólo se activa el botón Descontabiliza Registro sí el registro tiene por lo menos una
fase contabilizada y además NO tiene Pre Cierre Financiero. Entonces se muestra de
la siguiente manera:
Botón bloqueado,
No tiene secuencias
contabilizadas.
I.2.1.4 Agrupa Girados
La opción Agrupa Girados agiliza la contabilización de los girados con igual fecha de
determinado Registro. Para ello: (1) debe seleccionar el registro a contabilizar, (2)
situar el cursor sobre la fase girado y (3) dar clic en la opción Agrupa Girados.

(1) Seleccionamos el
Expediente por Ejm.
Nro. 3.
(3) Dar clic en la

(2) Se ubica el cursor opción Agrupar
sobre la fase Girado. Girados.
Como se aprecia los Giros con igual fecha se agrupan (haciendo una sola línea) de
modo que se contabilice todos los girados agrupados al mismo tiempo.
Se activa la opción Desagrupa

Girados en el caso desee
deshacer la agrupación.
Los Giros se agrupan en una
SOLA línea, para contabilizar
en menor tiempo.
Como se aprecia NO se agrupó el Giro con fecha diferente.
Sólo se activa las opción Agrupa si cumple el requisito de tener “igual fecha de giro”.
Para el ejemplo: En el Registro Nro. 3, el último Giro tiene fecha 17.02.2010 -

diferente a los anteriores- Por ello NO se agrupa.
Importante:
Los botones Agrupa/Desagrupa sólo se activan cuando la Fase Girado del expediente está
8
descontabilizado. ING. ALEX EDINSON BURGA VÁSQUEZ
I.2.1.5 Contabilización Manual de Registros Administrativos
Para contabilizar “manualmente” un registro administrativo, debe seleccionarlo en el

filtro de la pantalla inicial y dar enter o doble clic sobre la línea del registro.
Ubicamos el cursor sobre el registro que

desea contabilizar y doble clic o enter.
Entonces se muestra la pantalla para contabilizar el registro administrativo, las fases

con color “negro” indican que no están contabilizadas, y las fases de color “azul”
indica ya fueron contabilizadas.
Para el ejemplo: la siguiente pantalla muestra la Fase Compromiso “C” en color Azul
(Fase contabilizada) y la Fase Devengado “D” en color Negro (No contabilizada).

Fase “C” en color Azul

= Contabilizada
Fases “D” y “G” en color

Negro = Descontabilizadas
Para contabilizar manualmente, se hace por cada Fase y por tantos Clasificadores
tenga la Fase. Para ello ubicamos el cursor en el clasificador y se da enter, entonces
se muestra la pantalla Lista de Cuentas, de la siguiente manera:
Si la fase tiene diferentes

clasificadores, se contabiliza por
cada uno, luego se da enter y se
muestra una Lista de Cuentas
Aquí seleccionamos, la cuenta

debida. Luego da clic en Aceptar.
Podemos seleccionar tantas Cuentas como necesite la operación, el total de los

montos por Cuenta debe cubrir el total del Clasificador.

Digita el monto que corresponde a esta

divisionaria, luego da enter. Para el
ejm. S/ 1,000.00.
Registrado el monto correspondiente, se muestra en la parte inferior 3 pestañas:

Patrimonial, Presupuestal y de Orden con el listado de Cuentas que puede
seleccionar, en el “debe” y en el “haber” del asiento.
Como observamos: Para el caso de Planillas No tiene Cuentas de Orden en la fase

Devengado, por ello esta pestaña permanece inactiva.
Las Pestañas Patrimonial, Presupuestal y

De Orden, delimitan las cuentas para el
asiento.
Las cuentas se eligen al posicionarse sobre

ellas y dar “enter” así pasan al área de
Cuentas y se asignan los montos
correspondientes por subcuenta.
Se asignan los montos que corresponde a cada Cuenta, se puede ayudar con F1 para
llenar automáticamente el monto total o el faltante al distribuido.

Con F1 puede llenar

automáticamente el monto faltante
para el total.
Puede eliminar una subcuenta y asignar otra diferente, dando clic derecho Eliminar.
Botón inactivo, porque falta

cubrir total del clasificador
El botón Grabar contabilización permanece inactivo, hasta que Contabilice el

Monto Total por Clasificador.
Para el ejemplo: El Clasificador 2.1. 1. 1. 1. 1 es por S/. 1,820.00, de los cuales

S/.1,000.00 se han asignado a la Cuenta 1205.98 FUNCIONARIOS ELEGIDOS POR
ELECCION POLITICA - Otros. Como vemos aún falta asignar Cuenta Contable al
monto restante de S/. 820.00.
Entonces puede insertar una nueva cuenta para el monto restante, de la siguiente
manera: (1) ubicarse en el Área de Cuenta y (2) se da clic derecho para insertar
nueva cuenta o eliminar la seleccionada anteriormente.

(1) Área de Cuenta
(2) Dar clic derecho
Nuevamente se muestra la pantalla de Lista de Cuentas, para seleccionar la Cuenta

que desea incluir, luego da clic en aceptar.
Para el caso 5101.010101 FUNCIONARIOS ELEGIDOS POR ELECCION POLITICA,

seguidamente se realiza el procedimiento descrito anteriormente.
Seleccionamos la cuenta para el

monto que falta contabilizar
Ahora SI, el botón Guardar se

muestra activo, para grabar la
contabilización efectuada.

Como se aprecia el botón guardar se activa para grabar la contabilización

realizada.
I.2.2 Contabiliza Documentos Entregados
Esta opción, permite contabilizar únicamente las Cuentas de Orden de Cheques

Girados y Carta Ordenes que han sido entregadas, y cuya fecha haya sido consignada
en el Módulo Administrativo opción Documentos Emitidos.
Previamente, en el Módulo Administrativo
En el menú Documentos Emitidos del Módulo Administrativo, se consigna

la fecha en la que se entrega el documento (Cheque Girado o Carta
Orden), y sólo si se registra fecha de entrega, se mostrará para contabilizar
el Documento Entregado en el Módulo Contable.
Luego, en el Módulo Contable
Se Ingresa al menú, de la siguiente manera:

Aquí se muestra la pantalla Contabiliza Documentos Entregados, donde (1) podemos

filtrar por mes ó (2) por registro, luego se da clic en el botón .
Se muestra todos los registros cuyos documentos (065 y/o 068) hayan sido
entregados en color “negro”, señalando que NO han sido contabilizados.
Para contabilizar (1) dar clic en el botón Contabilizar , se contabilizará TODOS los
documentos que este mostrando en la pantalla.
(1) Dar clic en este botón

para contabilizar TODA la
selección
Los documentos contabilizados cambian de color de “Negro” a color “Azul”.
Para “descontabilizar” debe situar el cursor sobre el documento que desea y dar clic
derecho Descontabiliza.

Ubicarse sobre el documento

que desee descontabilizar y dar
clic derecho.
I.2.3 Notas de Contabilidad
Para acceder el registro de Notas de Contabilidad debe seguir la siguiente selección:
Se muestra la pantalla Notas de Contabilidad, donde el usuario puede hacer búsqueda

de una nota registrada por (1) Mes de Ejecución, (2) Número de Nota (3) Crear
Asiento de Apertura al inicio del ejercicio económico y/o (4) Crear una Nueva Nota
Complementaria en cualquier mes que NO tenga Precierre o Cierre Financiero.
(1) Filtrar (2) Filtrar

por Mes. por Nro. de Nota.
(3) Crear Asiento de

Apertura “es editable”.
(4) Para crear una

nota “nueva” se da clic
derecho en el área vacía
Crear.
 Creación de Nota Contable

Para crear una Nota Contable “nueva”, (1) seleccionamos con F1 el código de Nota
complementaria, (2) la fecha a la que va a registrarse esta nota (NO depende del mes
seleccionado en la pantalla anterior), (3) el Monto y (4) Referencia (Justificación o
referencia de la Nota.
Dar F1 para seleccionar el

grupo de Nota.
Al dar F1 para seleccionar código se muestra la siguiente pantalla:
En la pantalla Ayuda: Grupo, se selecciona la complementaria a utilizar y se da clic en

Aceptar, Esto determina las Cuentas Contables que se va a trabajar. Luego se llenan
todos los campos del encabezado, de la siguiente manera:
Para el ejemplo usamos el Código 100000-018 - Otras Operaciones Complementarias.

Se selecciona las cuenta de la relación Cuentas a Seleccionar, para ello ubicamos el
cursor sobre la cuenta contable y se da “enter”.

Si tuviera Cuentas Contables con Depósito en Instituciones Financieras Públicas o

Privadas (1101.03 y 1101.04), se activa en la parte inferior la pestaña Cuentas
Bancarias para enlazar el monto registrado con el libro Auxiliar Estándar y así NO
existan diferencias al realizar los análisis contables.
Aquí se selecciona la
cuenta, para ello da
enter.
Este monto es el Total

Se activa sólo para por cuenta Contable.
cuentas 1001.03 y
1101.04.
Aquí se desagrega por

Cuenta bancaria.
El monto que se desagregue por Cuenta Bancaria NO puede mayor al Monto por
Cuenta Contable, de lo contario al grabar le validará con el mensaje de error: “Error:
distribución por Cuenta bancaria – Cuenta 1101.030102”.
Valida como error la

distribución mayor al
Saldo de la Cuenta.
Por error involuntario

registra monto mayor
a la cuenta Contable

 Anulación de Notas Contables
La Unidad podrá anular las Notas Contables registradas, para ello (1) seleccionar la nota
ubicando el cursor sobre la línea y (2) clic derecho anular, se muestra el mensaje al que debe
dar clic en Sí.
(1) Ubicarse sobre la nota

que desea anular .
(2) Clic derecho Anular.
Entonces se muestra una pantalla para registrar la Fecha de Anulación la cual no

puede corresponder a una fecha que tiene Pre Cierre, ya que se valida con el
siguiente mensaje: “Fecha no es válida, Mes con Pre Cierre”
Mensaje de Validación.
Esta fecha No puede corresponder

a mes con Pre Cierre.

Si la Fecha es correcta, entonces la Nota Contable cambia de color “Azul” a color “Rojo”.
Cambia de color Azul a color Rojo,

y se muestra la fecha en la que se
Anula la Nota Contable.
I.3 Procesos
Consideraciones importantes Antes de Realizar el Proceso de Cierre
Mensualmente, a fin de obtener información consistente y completa, antes de procesar

es importante verificar lo siguiente:
 Módulo Administrativo, (1) Tenga las operaciones 100% en estado aprobado

(del mes en que se realizara el cierre), (2) Verificar que NO existan
modificación de Registros en estado P o T, (3) Haber consignado la fecha de
TODOS documentos entregados.
 Módulo Contable, (1) Contabilizar el 100% de los registros administrativos, (2)
verificar la contabilización de documentos entregados, (3) Verificar y cruzar los
saldos de las cuentas contables 8501 y 8601 con la Ejecución de Ingresos e
Gastos respectivamente.
Para poder consolidar, analizar y obtener los reportes de Información Financiera y

Presupuestaria debemos ingresar al menú procesos opción Cierre Financiero y
Anexos o Cierre Presupuestal y Anexos, según corresponda.

I.3.1 Cierre Financiero y Anexos
Al acceder al menú, se muestra la pantalla Cierre Financiero y Anexos.
I.3.1.1
I.3.1.2
I.3.1.3
Ésta pantalla proporciona al usuario herramientas para detectar inconsistencias en el

contenido de su información, las opciones que facilitan esta detección son Validar
Contabilización, Mayorizar Cuentas y Validar Saldos y Pre-Cierre. Estas opciones se
describen a continuación.
I.3.1.1 Validar Contabilización
Permite al usuario detectar las siguientes inconsistencias (1) Registros NO

contabilizados en el mes que se ha validado, (2) Documentos entregados que no han
sido contabilizados y (3) detecta si algún registro ha grabado sólo cuentas en el debe y
no ó viceversa.
De existir observaciones muestra el siguiente reporte:

(1) Registros sin

Contabilizar.
(2) Documentos
entregados sin
Contabilizar.
I.3.1.2 Mayorizar Cuentas y Validar Saldos
Este proceso permite (1) Generar los reportes de Libros Auxiliares (Auxiliar Estándar,
Análisis Cuenta Registro, Saldo de Cuentas) y Libros Principales (Libro inventario
inicial y Final, Libro de Balance de Inventario Inicial y Final, Libro Diario, Libro
Resumen de Libro Diario, Libro Mayor y Resumen de Libro Mayor), (2) Generar los
Saldos de las Cuentas para obtener los Estados Financieros F1 Balance General y F2
Estado de Gestión, y (3) detecta las inconsistencias en los Saldos de Cuentas.
Incluso con este proceso, el usuario puede hacer la Reclasificación / Distribución de

Saldos Históricos para generar los reportes EF1 – Balance General y EF2 Estado de
Gestión en el Menú Reportes, Estados Financieros y Presupuestales, Mensuales.
De existir inconsistencias al mayorizar, se muestran los siguientes mensajes de error:
 Cuentas Inactivas NO tengan Saldo
La DNCP inactiva o activa Cuentas Contables para determinados fines, así las UE’s
reciben junto con la Tabla de Operaciones indicadores de cuentas contables.
Al Mayorizar Cuentas y Validar Saldos visualizara el siguiente mensaje:

Lo cual le indica a la Unidad, que tiene saldo en Cuenta Contable que DNCP ha
inactivado y debe de reclasificar. Muestra mensajes de Todas las cuentas que
constituyen F1 yF2.
 Cuentas tengan Saldo sólo a nivel Detalle
La DNCP, puede desagregar Cuentas Contables a mayor dígitos (más detalle), por lo
que el Sistema le validará si los Saldos Contables en Cuentas ya no al nivel de detalle
que pide la DNCP.
En este caso el usuario debe hacer una Nota contable y reclasificar el Saldo Contable
de la Cuenta de menor nivel a la Cuenta de nivel más detallado.
 Cuentas no tengan saldo contra su naturaleza
Permite detectar al usuario si tiene “Saldo de una Cuenta en contra de la naturaleza”.

Esta herramienta verifica el saldo de todas las cuentas.
Para corregir esta validación, debe entrar a los reportes (Auxiliar Estándar, Saldos
Históricos del F1) para detectar el monto por el cual el saldo de una cuenta Contable
está contrario a su naturaleza.
 Cuentas de Estimación, Desvalorización, Depreciación, y Amortización no

Sean Mayor al Saldo de la Cuenta del Activo
Permite detectar si el usuario ha provisionado por estimación o desvalorización un

monto mayor al valor del Activo (Cuentas por Cobrar o Existencias), o ha provisionado
por Depreciación o Amortización por un monto mayor al Saldo de la Cuenta del Activo
(Activos Tangibles e Intangibles).

Para corregir esta validación, puede detectar la Nota en la cual ha provisionado por
monto mayor al valor del activo, con el libro Auxiliar Estándar.
I.3.1.3 Pre Cierre
El Pre Cierre, realiza los procesos descritos anteriormente (Valida Contabilización y

Mayorizar cuentas y Validar saldos).
Para realizar Pre Cierre, el sistema pide una clave de Autorización para realizar el
proceso, la primera vez debe escribir la clave y conformarla, luego da clic en Aceptar,
de la siguiente manera:
Da clic en Pre
Cierre
Por último, se
muestra el mensaje.
Digita la clave y la confirma.
En el caso que exista alguna inconsistencia de (1) de Saldos ó (2) de error de registros
NO se realizará el Pre Cierre, y se muestran los siguientes mensajes:

El Pre Cierre sigue en

NO.
Error en registro, en la carpat

Inconsistencia Listados se crea un Excel con el
en saldos. detalle del error
El usuario, corrige las validaciones y entonces puede realizar el Pre Cierre:
El Pre Cierre cambia a

SI.
Muestra el mensaje de
que el proceso ha
concluido.
Concluido el Pre cierre, el botón cambia de función a Cancelar Pre Cierre, donde
puede cancelar Pre Cierre, siempre que NO exista un mes siguiente con Pre Cierre o
no haya cerrado el mes citado.

Se activa Cancelar Pre Cierre,

siempre que el Mes siguiente
El Botón Pre Cierre
NO tenga Pre Cierre.
cambia a Cancelar
Pre Cierre
Ó en el Mes NO haya
efectuado Cierre.
Al igual que al Mayorizar Saldos, efectuado el Pre Cierre, el usuario puede hacer la
Reclasificación / Distribución de Saldos Históricos para generar el reportes EF1 –
Balance General (El Formato EF2 – Estado de Gestión se genera automáticamente),
en el Menú Reportes, Estados Financieros y Presupuestales, Mensuales.
Efectuada la Reclasificación/Distribución y generado el Formato EF1 – Balance

General puede realizar el Cierre de los Reportes EF1 y EF2.
I.3.1.4 Cierre
Una vez efectuado el Pre Cierre el botón Cierre se muestra activo, para que la unidad
de conformidad a la Información que va a remitir le pedirá nuevamente la clave de
autorización.

El cierre se realiza por

cada Reporte EF1 y EF2
También pide clave de

autorización que es igual a la
consignada en el Pre Cierre.
Si la Unidad pretende cerrar EF1 ó EF2, sin haber Reclasificado/Distribuido los Saldos
Históricos previamente en el Menú Reportes, Estados Financieros y
Presupuestales, Mensuales, le valida con el mensaje de error: “No se ha generado
EF-1, no puede realizar el Cierre.
Si Reclasifica/Distribuye los Saldos Históricos no tendrá problemas y realizará el cierre

normalmente, entonces el botón Cierre cambia por Cancelar Cierre, siempre y cuando
el mes siguiente no esté cerrado.

El Cierre cambia por

cancelar Cierre.
De esta manera los reportes EF1 y EF2 quedan listos para ser transmitidos al Pliego,
de la siguiente manera
Posicionamos el cursor sobre el

reporte que desea enviar y dar clic
derecho Habilitar Envío.
Cuando habilitamos los reportes para envío, cambian de color “azul” a color “verde”
y el estado de envío de “Pendiente” a “Habilitado”.

Una vez que se realiza la transferencia de datos en el Menú Comunicación,

Transferencia de datos, la fila de los reportes cambian de color de “verde” a
“plomo” y el estado de envío de “Habilitado” a “Transmitido”
Una vez que se haya grabado el envío de la Unidad Ejecutora en la base de datos,
recibirá la repuesta de Aprobación y el color cambia de “plomo” a “negro” y el estado
de envío de “transmitido” a “Aprobado”, también recibe la Fecha Proceso en que
se grabó en la Información en la base de datos.
*El Pliego debe transmitir para recibir el envío de la Unidad Ejecutora.

I.4 Consultas
Permite consultar sobre: las Actualizaciones al Plan contable y en la Tabla de

operaciones según lo establecido por el Ente Rector DNCP.
I.4.1 Plan Contable
Al ingresar a la opción de Plan Contable del menú Consultas.
Se muestra la pantalla Plan Contable 2012 (del año de ejecución que haya ingresado)
que le permite al usuario revisar actualizaciones respecto de las Cuentas Contables
que la Dirección Nacional de Contabilidad Pública haya podido realizar a una fecha
determinada. Aquí el usuario puede verificar (1) La naturaleza de las Cuentas (Deudor
y Acreedor), (2) El Estado de las Cuentas Contables a nivel de Mayor y Subcuenta
(Activo o Inactivo).
Fecha en la que DNCP, actualiza el Digitar manualmente para

Plan de Cuentas. búsqueda más rápida.
La Naturaleza “D” = Cuenta

Deudora, “H”= Cuenta Acreedora
y “A” = Puede ser Ambas.
El estado de la Cuenta puede ser “A” =

Cuenta “Activa” ó “I” = Cuenta Inactiva

I.4.2 Consulta Tabla de Operaciones
Se ingresa a la consulta Tabla de Operaciones del menú Consultas.
Entonces, se muestra la pantalla Consulta Tabla de Operaciones, donde el usuario

puede revisar las actualizaciones y mantenimiento que realiza DNCP a la Tabla de
Operaciones enlazando Ciclo, Fase, Tipo de Operación y Clasificador.
La consulta muestra
todas las fases.
La Tabla de operaciones NO define las Cuentas Contables que se muestran en el

contabiliza, éstas están definidas por el config*.
Por ejemplo: Tenemos la Consulta correspondiente al Ciclo = Gasto, Fase = Giro, Tipo
de Operación = Fondo Fijo para Caja Chica - C, Clasificador = 2.3.1.6.1.1 – De
Vehículo.

La Consulta Tabla de
Operaciones, muestra las
Cuentas Contables para
todos los casos.
En el Módulo Contable, se muestran las siguientes cuentas para la misma selección:
El módulo Contabiliza,
muestra las Cuentas
Contables adicionalmente
por Rubro y Tipo de
Recurso según config*.
¿Qué es el Config?

Es la configuración que hace DNCP mediante tablas que enlaza las Cuentas
Contables al igual que la tabla de operaciones pero adicionalmente enlaza por Rubro y
Tipo de Recurso.
Antes
El config se manejaba por Si se Incorporaba Nuevos

programación del SIAF Rubros, Tipos de Recurso,
asociado al Módulo. ò se quería modificar la
contabilización.
Ahora
Existen Tablas Adicionales de Configuración, de tal manera que * Gastos: Girados y

Pagados (todas sus secuencias) *Ingresos: Recaudado (todas sus secuencias), le da
mantenimiento directamente DNCP, sin enviar “exes” a las Unidades.
I.5 Reportes
El menú Reportes le permite al usuario la Consulta en Pantalla y la Impresión de

Reportes de los Formatos Oficiales para presentar a los Entes Rectores respectivos,
también puede imprimir Reportes Auxiliares como herramienta para su análisis.
I.5.1 Balance de Comprobación
Puede visualizar el reporte Balance de Comprobación, siempre que haya Mayorizado

las Cuentas en el Menú Procesos. Cada vez que realice movimiento en alguna Cuenta
debe volver a Mayorizar para que se refresquen los montos en los Reportes. Al
ingresar a este opción se muestra la pantalla Reporte Balance de Comprobación.
Selecciona el mes Vista Preliminar

que desea verificar
Genera Archivo TXT
Imprimir

Al dar clic en Vista Preliminar visualiza el reporte para revisar en pantalla, al dar clic
en Imprimir obtendrá el reporte físicamente, en se genera el archivo como
texto TXT, y para salir del menú se da clic en .
I.5.2 Reportes Financieros y Presupuestarios
Esta opción permite a la Unidad Ejecutora Reclasificar/Distribuir los Saldos de las

Cuentas a fin de generar EF1 y obtener también los demás Reportes Oficiales que
debe remitir al Pliego, Los Reportes se van actualizando con cada versión del SIAF,
(Reportes Trimestrales, Semestrales y Anuales).
Para el caso, seleccionamos la opción Mensual, donde muestra la pantalla Reportes

Mensuales – UE, aquí puede Filtrar por Mes, Estados Financieros (donde puede elegir
Balance General EF-1 y Estado de Gestión EF-2) e Informes Presupuestales (Estado
de Ejecución de Ingreso y Gasto EP-1).

I.5.2.1 Estados Financieros
Los Reportes Financieros Mensuales constan de Balance General EF1 y Estado de

Gestión EF2, para ello debe marcar con un chec el Filtro respectivo.
 Balance General
Para hacer la Hoja de Trabajo del Balance General, previamente debe Mayorizar las
Cuentas, luego dar clic en el botón entonces se muestra la pantalla Estados
Financieros EF-1 Mensual con 2 pestañas: (1) Rubros, aquí se genera el EF-1 y
muestra los saldos por rubro según haya Distribuido/Reclasificado, (2)
Reclasificación/Distribución de Saldos Históricos, en esta pantalla el usuario hace
la Reclasificación y Distribución del Saldo de sus Cuentas Contables.

(1)
Genera EF-1, siempre y cuando haya

realizado la reclasificación/ Distribución
del saldo de las Cuentas
Si desea GENERAR, sin haber Reclasificado/Distribuido las Cuentas, se muestra los

mensajes de error:
Por cada cuenta que No haya Reclasificado/Distribuido.
Para Reclasificar/Distribuir debe ubicarse en la Pantalla (2), aquí se muestran todas

las cuentas y sus respectivos saldos en color negro (implica que aún no sean
distribuido/reclasificado).
(2)
Para hacer el proceso se
doble clic en esta área.
Se muestran las Cuentas y sus saldos en

color Negro pendiente de
Reclasificar/distribuir.

Cuentas que se Distribuyen, para hacer el proceso, situamos el cursor sobre el

número de la cuenta y se da doble clic, entonces se muestra la pantalla
Reclasificación/Distribución de Saldos Históricos.
Para Ejm. El saldo de la

Cuenta 1101.030102 se
puede reclasificar.
Área de DISTRIBUCIÒN
de saldos
El Saldo de las Cuentas a distribuir, para el ejemplo S/. 66,975.38, se distribuye

digitando los montos correspondientes para cada rubro según corresponda, una vez
distribuido el Total se activa el botón Aceptar.
Los montos los puede digitar

manualmente o con F1.

Cuentas que se Reclasifican, en la misma pantalla Reclasificación/Distribución de

Saldos Históricos se digita el monto a reclasificar ó utilizamos F1 para rellenar el total
del Saldo.
El saldo de la
cuenta 2104.04.
Se Reclasifica a la
Cuenta 1205.0602
Área de RECLASIFICACIÒN de
Cuentas.
Luego se da clic en aceptar.
Seguidamente después de Reclasificar/distribuir el total de las cuentas contables se

puede observar que las cuentas se muestran en color “Azul”.

Y entonces en la pestaña Rubros puede GENERAR el Balance General EF1.
Los rubros se muestran, con

los montos reclasificados y
distribuidos.
El resultado debe ser igual
para ambos reportes.
Reporte a imprimir del Reporte de cómo están

Reporte de Saldo de
Formato EF-1 como UE conformado los rubros
Todas las cuentas.
del EF-1.
Para imprimir marca Balance General y da clic en Vista Preliminar ó Imprimir

para analizar el reporte.

En la pestaña Reclasificar/Distribuir Saldos Históricos, se muestran los reportes de

reclasificación/distribución de Cuenta a Cuenta y de Cuenta a Rubro.
Tiene 2 reportes de
reclasificación/distribución de
cuenta a Cuneta y de Cuenta a
Rubro.
Para ello marca la opción que necesita y da clic en Vista Preliminar ó Imprimir
 Estado de Gestión
El reporte Estado de Gestión EF2, se genera automáticamente con el proceso de

mayorizaciòn, lo cual calcula automáticamente el resultado del ejercicio, proporciona 2
reportes (1) Estado de Gestión para imprimirlo y remitirlo al Pliego y (2) la Hoja de
trabajo, con la reclasificación automática por agrupación de cuentas.

Para ello marca la opción que necesita y da clic en Vista Preliminar ó Imprimir
I.5.2.2 Informes Presupuestarios
Para acceder a los reportes presupuestarios debe seleccionar el mes que desea y
marcar con chec la opción respectiva, de la siguiente manera:

El Reporte Presupuestario que proporciona el SIAF, es el Estado de Ejecución del

Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-1 (A nivel detalle, Por tipo de Recurso Rb 18,
Por Tipo de Financiamiento y Tipo de Recurso de los Rubros 13 y 19).
 Estado de Ejecución de Presupuesto EP-1
Como se menciono anteriormente, el Estado de Ejecución Presupuestal EP1, Estado

de Ejecución Presupuestal Detallado EP1- Detalle, muestra en la columna
EJECUCIÓN INGRESOS los Recaudados: Con referencia la fecha de documento
B, sólo si no tuviese toma la fecha documento A) y en la columna EJECUCIÓN
GASTOS muestra los Devengados: en estado Aprobado del mes que procese.
el Estado de Ejecución Presupuestal EP1, muestra los montos de Ejecución por

Rubro y Genérica, de la siguiente manera:
 Estado de Ejecución de Presupuesto EP-1 Detalle
Al salir del EP-1, seguidamente se muestra el Anexo de EP-1 a nivel de Clasificador

(Especifica de Gastos).

 Estado de Ejecución de Presupuesto EP-1 por Tipo de Recurso
Muestra el detalle de ejecución del Rubro 18. Canon y Sobre canon, Regalías, Renta
de Adunas y Participaciones por Tipo de Recurso.

 Estado de Ejecución de Presupuesto EP-1 por Tipo de Financiamiento y

tipo de Recurso.
Muestra el detalle de ejecución del Rubro 13. Donaciones y Transferencias y 19.

Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito por Tipo de Financiamiento y por Tipo
de Recurso.
I.5.3 Libros Contables
Para acceder a los libros Principales y Auxiliares el usuario debe ingresar al menú
correspondiente.
Donde puede seleccionar la visualización de Libros Principales y Libros Auxiliares.

I.5.3.1 Libros Principales
Son reportes de carácter obligatorio deben ser legalizados y foliados para su

respectiva impresión.
 Libro Inventario Inicial y Final
Detalla el Activo, Pasivo y Patrimonio al Inicio y Final del ejercicio económico

respectivamente, de la Unidad Ejecutora.
Inicial, al 01 de enero del Final, al 31 de Diciembre

ejercicio. del ejercicio.
 Libro Balance de Inventario Inicial y Final

Muestra el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio y fin del ejercicio económico a nivel de
Cuentas del Mayor (4 dígitos).
 Libro Diario y Resumen de Libro Diario
El Libro Diario y Resumen, muestran todas las operaciones contabilizadas para

determinado “mes” y lo podemos filtrar de la siguiente manera:
El libro diario, muestra los asientos contables por cada operaciòn de “Registro o Nota
Contable”.

Muestra los asientos por

cada registro o Nota
Contable
El Resumen de Libro diario, agrupa por “día” los Registro o Notas Contables.
Muestra los asientos

agrupados por “día”.
 Libro Mayor y Resumen de Libro Mayor

El libro Mayor y Resumen muestra el detalle de las cuentas a nivel “4dìgitos”, y se

puede filtrar de la siguiente manera:
El libro mayor, detalla la mayorizaciòn de las cuentas por Registro o Nota Contable y
hace referencia al número de asiento del libro diario.
Asiento de referencia
del libro diario.
Nro. de TODOS los

Registros o Notas que han
sido mayorizadas.
El Resumen de Libro mayor, agrupa por “día” los Registro o Notas Contables.

Agrupado por CADA DÌA.
I.5.3.2 Libros Auxiliares
Son reportes auxiliares que proporciona el SIAF como herramienta de análisis y

verificación de sus saldos contables.
 Auxiliar Estándar

Permite al usuario obtener el detalle de las Cuentas Contables (a nivel de subcuenta)

por cada registro/ Nota contabilizadas en determinado mes. Facilita los análisis de
Cuentas.
 Análisis Cuenta Registro
Muestra los saldos pendientes de cancelar o recaudar de un registro hasta

determinado mes (según la naturaleza de la cuenta), si el registro no tiene saldo
pendiente no se considera en el reporte.
 Saldos de Cuentas Contables
Muestra los Saldos para determinada cuenta “al mes” que seleccione previamente. Por
ejemplo si seleccionamos “mes = Marzo” se muestra hasta el mes de marzo.

I.5.4 Notas de Contabilidad
Para acceder a la impresión de Notas de Contabilidad, ingresar al menú:
Entonces, se muestra la pantalla Contable - Notas de Contabilidad, donde podremos

hacer la impresión (1) Por mes, (2) Nro. de Nota, y (3) Código y secuencia de la nota.
(1)
(2)
(3)
I.5.5 Plan Contable
Para acceder a la impresión del Plan Contable Gubernamental, ingresar a:

De esta manera, se muestra la pantalla Reporte – Plan Contable, donde puede

seleccionar diferentes criterios para su impresión (1) Elemento, (2) Grupo, (3) Cuenta.
(1)
(2)
(3)
I.5.6 Formato Contables
El SIAF, adicionalmente pone a disposición 2 reportes auxiliares adicionales (1)

Contabilización de Registro SIAF y (2) Operaciones No Contabilizadas (año anterior
2009).
I.5.6.1 Contabilización de Registro SIAF
Con este formato la unidad puede obtener la estructura de contabilización de

determinado expediente.

Para ello hace filtro que desea, y da clic en la opción respectiva.
I.5.6.2 Operaciones No Contabilizadas (año anterior 2009)
En el caso que la UE, desea conocer sus registros no contabilizados en año anterior al
2009 (donde existía otro Plan Contable Gubernamental), lo puede realizar con esta
opción, filtrando la selección correspondiente.
II. PLIEGO
Para acceder a las aplicaciones de Unidad Ejecutora debe dar clic a la opción
correspondiente (2):

(1) (2)
Donde se muestra el siguiente menú de opciones:
A continuación se describe la funcionalidad de las opciones del menú.
II.1 Procesos
El Pliego es el encargado de INTEGRAR la Información Financiera y Presupuestaria a
fin de remitirla al Ente Rector DNCP. Para lo cual ingresa al Menú Comunicación =>
Transferencia de Datos y realiza Transferencia para recibir la Información que la
Unidad (es) Ejecutora (as) han transmitido.
II.1.1 Cierre Financiero y Anexos
Para verificar la recepción de la información financiera y/o presupuestaria, el pliego

ingresa al Menú Procesos y la opción correspondiente.
Donde se muestra la pantalla Cierre Financiero y Anexos, que consta de 2 áreas: (1)
En esta área el Pliego “Integra” la Información Financiera de las unidades Ejecutoras
que han remitido su información, realiza el Cierre como Pliego y recibe la aprobación o
rechazo a nivel de Pliego. (2) En ésta área puede verificar el envío que han hecho sus
Unidades Ejecutoras y puede aperturar el Cierre en el caso que deban corregir su
información.

(1) En esta área se muestran TODAS los

Reportes que el Pliego debe remitir a DNCP y el
Estado de envio del Pliego.
(2) En esta área se muestran TODAS las

Entidades del Pliego Integrador y la
recepción de su información.
El pliego puede verificar el envío de sus Unidades verificando los siguientes campos:
Aquí se verifica la recepción

Cierre=SI, Estado Envío=Aceptado,
Fecha Proceso= Fecha que se grabo
en Base de Datos.
APERTURA DEL PLIEGO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Pliego
Si la Unidad Ejecutora necesita hacer una modificación de la Información enviada,

entonces el Pliego Apertura los Estados Financieros a la Unidad, de la siguiente
manera.

El botón Apertura, se activa para

que el Pliego apertura a la UE.
Entonces la pantalla se muestra de la siguiente manera:
El indicador cambia de SI a NO
Se graba automáticamente la fecha

que el Pliego apertura los EEFF.
El Pliego debe transmitir la apertura, y para ello da clic derecho Habilitar envío.

Entonces la línea Pendiente de color “Azul” cambia a Habilitado de color “Verde”.
El Pliego transmite la apertura, ingresando al Menú Comunicaciones=> Transferencia

de Datos y cambia de Habilitado de color “Verde” a Transmitido color “Plomo”.
Unidad Ejecutora
La Unidad transmite y recibe la Apertura del Pliego: Rechazo por el Pliego

TRANSMISIÒN COMO PLIEGO INTEGRADOR
Si el Pliego hubiera recibido la Información de sus unidades Ejecutoras, entonces debe

Integrar la información de la siguiente manera:
Pliego
Para que el Pliego envía la Información Integrada de todas sus Unidades Ejecutoras
debe: (1) dar clic en el botón Integrar (2) se muestra el mensaje al cual debe dar clic
en aceptar
Selecciona el reporte a integrar
(1) Dar clic en Integrar
(2) Dar clic en Aceptar
El Pliego puede aperturar a sus UE’s hasta que no haya realizado el Cierre como Pliego.
Con este proceso integrará los Reporte que haya seleccionado y la Información queda
lista para ser remitida a la DNCP. El Pliego no podrá cerrar y enviar su información si
no ha recibido la transmisión de todas sus Unidades Ejecutoras, ya que le valida con el
mensaje siguiente:

(1) Dar clic en cerrar
NO todas las UE’s cerraron
El Pliego puede aperturar a sus UE’s hasta que no haya realizado el Cierre como Pliego.
Si recibió los reportes de TODAS sus Unidades no tendrá problemas. El indicador

cambiara de Cierre NO a Cierre SI, y la funcionalidad del botón Cierre cambia a
Cancelar Cierre.
El Indicador de
Cierre cambia de No
a SI
Cierre cambia por

cancelar Cierre si el
Pliego lo desea.
El Pliego ya NO puede aperturar a sus UE’s
Entonces queda listo para remitir a la DNCP la información, para ello se sitúa sobre el
reporte y da clic derecho habilitar envío

Los estados cambian de Pendiente en color “azul” a habilitado color “verde”.
Al transmitir la información el estado de envío cambia de Habilitado color “verde” por

Transmitido color “Plomo”.
Al recibir la aprobación cambia el estado de envío de Transmitido color “Plomo” a

Aprobado color “negro”, asimismo recibe la fecha de proceso que es la fecha en la
cual la información remitida por el Pliego se graba en la Base de Datos.
Cuando el Pliego recepciona el estado

Aprobado y la Fecha de Proceso significa que la
información ya es visualizada por DNCP:

CANCELACIÒN DE CIERRE DE LA DIRECCIÒN DE CONTABILIDAD PÚBLICA

DNCP AL PLIEGO.
El Pliego puede solicitar la Cancelación de Cierre a la DNCP, para volver a enviar su
Información y corregir de ser el caso. Par tal caso DNCP le envía la apertura con el
mensaje de error: “Cancelación de Cierre por Contaduría”.
El Pliego recibe la
Cancelación de Cierre por
parte DNCP
RECHAZO DE LA BASE DE DATOS ORACLE
La Base de Datos contempla dos mensajes de rechazo de la información remitida por

las UE’s o Pliego. (1) Rechazado por Tener Cierre mensual y (2) Rechazado porque el
Estado/Anexo del mes anterior NO está cerrado.
(1) Como Unidad
Recibe rechazo cuando la UE vuelve a enviar la

información que está Aprobada en el Oracle.

(1) Como Pliego
Si el Pliego vuelve a enviar, y los formatos están

aprobados en el Oracle.
(2) Como Unidad
El Oracle rechaza cuando la UE envía reporte de

un mes y el anterior No ha sido enviado o
Aprobado en la base de datos.
(2) Como Pliego
El Pliego recibe el rechazo envía información

de un mes y el anterior no ha sido Aprobado
por Oracle.
El Pliego puede acceder a un reporte del envío de sus Unidades, para ello debe dar
clic en Vista Preliminar .

Por Reporte
II.
II.2.2 Estados Financieros y Presupuestarios
Para ello ingresa al menú respectivo donde visualizará Sus Estados Financieros y
Presupuestarios Integrados.

En la Pantalla Reportes Mensuales Pliego, puede seleccionar los Reportes

Financieros (Balance General, Estado de gestión) Integrado a Nivel Pliego o Reporte
de su misma Unidad. Siempre que previamente haya integrado en el menú .
Puede solicitar Integrado como

Pliego o de sus Unidades.
Al igual que como unidad puede seleccionar

Estados Financieros o Informes Presupuestarios
Como Pliego, no podrá hacer Reclasificaciones /Distribuciones de Saldo, sólo integra y

los Reportes los puede imprimir de manera similar a la descrita como Unidad
Ejecutora.
II.2.3 Libros Contables
Los Libros Contables Principales y Auxiliares como Pliego se encuentran en el menú:
Entonces en la pantalla siguiente puede seleccionar los Libros para visualizarlos por
Unidad Ejecutora o Integrado a nivel Pliego.
El procedimiento es el mismo al descrito como Unidad Ejecutora.

Manual de Usuario Del Módulo Contable FINAL

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MANUAL DE USUARIO

ING. ALEX E. BURGA VÁSQUEZ

El Módulo Contable, es la plantilla en la cual el contador de la entidad realiza, analiza,

En este sentido, el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF, pone a

Donde se muestra el siguiente menú de opciones:

Permite contabilizar los Registros Administrativos y los Documentos Entregados que

2 ING. ALEX EDINSON BURGA VÁSQUEZ

Por Mes, Secuencia (inicial, anulación, rebaja, ampliación, devolución), Tipo de

I.2.1 Contabiliza Registros Administrativos

Permite contabilizar los registros administrativos aprobados, para lo cual muestra

3 ING. ALEX EDINSON BURGA VÁSQUEZ

Para contabilizar un registro administrativo se debe considerar:

1. El registro debe estar Aprobado en la fase que desea contabilizar.

¿Cómo puede contabilizar en el Módulo SIAF?

Es de manera muy sencilla y se puede realizar automática y/o manualmente, de la

I.2.1.1 Contabilización Automática de compromisos

Para contabilizar automáticamente compromisos (1) Seleccionamos el mes que desea,

Esta selección muestra en color “negro” los

Luego, se da clic en el (3) botón Contabiliza, con lo que de manera automática

4 ING. ALEX EDINSON BURGA VÁSQUEZ

3. Con este botón se

Como se aprecia, sólo cambia de color las fases de compromisos,

I.2.1.2 Contabilización Automática de Pagados

Para contabilizar automáticamente la fase Pagado, debe tener contabilizado

5 ING. ALEX EDINSON BURGA VÁSQUEZ

1. Para ejm. Filtra 2. Ejecuta la

El color morado de esta fecha, indica

Los pagados de años anteriores NO

I.2.1.3 Descontabilizaciòn Automática de Registros

6 ING. ALEX EDINSON BURGA VÁSQUEZ

I.2.1.4 Agrupa Girados

7 ING. ALEX EDINSON BURGA VÁSQUEZ

(3) Dar clic en la

Se activa la opción Desagrupa

Como se aprecia NO se agrupó el Giro con fecha diferente.

Para el ejemplo: En el Registro Nro. 3, el último Giro tiene fecha 17.02.2010 -

I.2.1.5 Contabilización Manual de Registros Administrativos

Para contabilizar “manualmente” un registro administrativo, debe seleccionarlo en el

Ubicamos el cursor sobre el registro que

Entonces se muestra la pantalla para contabilizar el registro administrativo, las fases

9 ING. ALEX EDINSON BURGA VÁSQUEZ

Fase “C” en color Azul

Fases “D” y “G” en color

Si la fase tiene diferentes

Aquí seleccionamos, la cuenta

Podemos seleccionar tantas Cuentas como necesite la operación, el total de los

10 ING. ALEX EDINSON BURGA VÁSQUEZ

Digita el monto que corresponde a esta

Registrado el monto correspondiente, se muestra en la parte inferior 3 pestañas:

Como observamos: Para el caso de Planillas No tiene Cuentas de Orden en la fase

Las Pestañas Patrimonial, Presupuestal y

Las cuentas se eligen al posicionarse sobre

11 ING. ALEX EDINSON BURGA VÁSQUEZ

Con F1 puede llenar

Botón inactivo, porque falta

El botón Grabar contabilización permanece inactivo, hasta que Contabilice el

Para el ejemplo: El Clasificador 2.1. 1. 1. 1. 1 es por S/. 1,820.00, de los cuales

12 ING. ALEX EDINSON BURGA VÁSQUEZ

(1) Área de Cuenta

(2) Dar clic derecho

Nuevamente se muestra la pantalla de Lista de Cuentas, para seleccionar la Cuenta

Para el caso 5101.010101 FUNCIONARIOS ELEGIDOS POR ELECCION POLITICA,

Seleccionamos la cuenta para el