PROYECTO PUESTA EN MARCHA DE PLANTA DE CRIANZA Y PROCESAMIENTO DE MARRANOS, COOPERATIVA CHUGUILA, ALDEA CHUPOL, EL QUICHE.

Informe del "Taller análisis de factibilidad", realizado el 4 de marzo de 1999 con la Junta Directiva de la Cooperativa, Licda. Patricia Samayoa (UE-PROSIGUA), e Ing. Osear Avendaño (GTZPROMOCAP).

ANTECEDENTES: El proyecto surgió en 1986 como producto de la cooperación Italiana con el desaparecido Ministerio de Desarrollo Urbano y Rural. Los cooperativistas facilitaron el terreno en donde se realizaron las construcciones e instalaciones, que incluyen: área de estabulado de cerdas, maternidad y engorde de lechones; área de matanza (rastro): cuartos fríos; área y equipo para fabricación de concentrado; Oficinas y Bodega. Cuenta con instalaciones y construcciones para recolección del estiércol y su procesamiento, para ser usado como abono orgánico. A solicitud de los señores Danilo Aguilar y Adolfo Hernández, coordinadores de Federaciones Sindicales Campesinas y de Trabajadores Independientes, los Proyectos , que la Unión Europea y la Misión Técnica Alemana coordinan con el Ministerio de Economía, están brindando el apoyo básico para determinar la viabilidad de la puesta en marcha de la planta, y elaborar un Plan de Trabajo que permita a la cooperativa realizar actividades según sus determinaciones. Los datos que sirven de base para el análisis fueron indicados por los miembros de la Junta Directiva de acuerdo con sus experiencias; es conveniente precisar y/o actualizar esos datos para elaborar un análisis definitivo que permita tomar las decisiones más apropiadas respecto a poner en operación las secciones de la planta. SÍNTESIS DEL PROYECTO:

1. CRIANZA Y VENTA DE LECHONES
El área de crianza y engorde de lechones tiene capacidad para 150 cerdas, las que podrían parir hasta 4,500 lechones por año, con una vida útil de gestación de por lo menos 3 años. Se considera que en el primer año de operaciones, en la planta se podrían engordar 150 lechones durante 8 meses y, adquirir 3 berracos para iniciar la crianza de 1500 lechones. Durante ese primer año la venta de los lechones con 20 libras de peso cada uno, representaría un ingreso de: 1500 lechones X 20 libras/lechón X Q.10.oo/libra* =Q.300,OOO.oo * El precio de Q.10.oo/lira es preferencial para los socios de la cooperativa. El precio para el público está previsto en Q.13.50/libra. El cuadro No. 1 "CRIANZA Y VENTA DE LECHONES", contiene el desglose del cálculo de

.costos para el primer año de operación.

760.00).1.000 12.500 Honorarios de contador 6.500 -Sistema Eléctrico 50.500 Total: 543. en el primer año.800 Sueldos de Gerente Q.000 7.500 lechones x 20 libras / lechón x Q.000 48.500 7. el valor total de su adquisición.000 2. engorde 1 mes 45. ** Por el riesgo de pérdida de los berracos se está incluyendo como costo.500 -Maternidad 100.00/berraco** 12.10. 1 CRIANZA Y VENTA DE LECHONES EN EL PRIMER AÑO • • Base: 150 lechonas con 4 meses de engorde y 4 meses de crecimiento.10.000 Vitaminas y medicinas para lechones 7. los gastos de depreciación de las construcciones.000 36.500 22.500 lechones del primer año: 1.000 Sueldos de secretaria 12.000 5.000 2.650 .00).500 22.500.000 45.600 Gastos imprevistos 10. instalaciones y equipo (Q.500 -Equipo diverso 20.000.000 4.000 2. * Se considera que si la planta de concentrado inicia sus operaciones podría disminuirse el precio del concentrado de 100 a 80 quetzales por quintal.800 273.000 Combustibles + materiales 9.00/libra 3. el requerimiento de capital de trabajo sería: 542.69.4.000 Comida de los berracos 5 libras/día/berraco 1. .CUADRO No.500 7.800 4.800 1.300.500 Vitaminas y medicinas para berracos 150 150 2 visitas de veterinario/mes 7.00/mes + prestaciones 22.500.650 DESCRIPCION RUBRO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Descontando del costo total (Q. y los ingresos por la venta a los socios de la cooperativa de los 1.800 Vitaminas y medicinas para cerdas 22.000 150 lechonas x 20 libras x Q.00/quintal* 273.69.000 10.000 1500 lechones (10 cerda).00.000 6.150.000 3.000 -Sistema de agua 50.100. con capacidad para 150 cerdas. ahorrándose Q.650.600 9.378 quintales concentrado x Q. La instalación tiene un área de 1200 metros cuadrados aproximadamente.473.543. adquisición de 3 berracos y gestación de 4 meses para criar 1500 lechones.00/mes 4.800 Mano de Obra: 3 personas 36.500 Consumo de energía eléctrica Q400.000 12.63.000 Instalaciones 150.000.500 = Q. QUETZALES QUETZALES INVERSION COSTOS / año Construcciones 960.000 3 berracos x Q.00/libra = Q.

3.13.500 256. CUADRO NO.10.100.650 .080 Se ha considerado en este cálculo un precio de Q.63. instalaciones. etc.00 / libra Si se considera que para el primer año no se hace descuento de las depreciaciones de las construcciones.00 / quintal de concentrado.Q.000 19.0.400 * Alimentación 4.80. 69.180 9.100.000 Combustible + imprevistos 19.500 Total: 677.500 lechones. la venta del lechón a los socios de la cooperativa a un precio preferencial de Q. el costo sería: (Q. en el primer año de operaciones.12/libra y una pérdida subsidiada de (13.000 18.16. sobre la base de los datos del Cuado No.00) = Q.543.760 .Q.650.650 . 3 berracos.000 Vitaminas y medicinas lechones 22. ./libra sobre la base de Q.12 – 10.00/quintal de concentrado.500 22. para el primer año de operaciones.500) / (1500 lechones x 20 libras / lechón) = Q.69.000 Depreciación de construcciones. y que el costo del quintal de concentrado es de Q.80.8.68 – 10.52/libra.200 Consumo de electricidad 4. 4500 lechones RUBRO DESCRIPCION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 QUETZALES QUETZALES INVERSIÓN COSTO / año * Alimentación 150 cerdas 2. 2 CRIANZA Y VENTA DE LECHONES EN EL SEGUNDO AÑO Base: 150 cerdas.500 Depreciación de berracos 4.800 4.543.12/libra y sobre la base Q.000 Honorarios de veterinario 7.De acuerdo con los datos del Cuadro No. a plena capacidad.00 / (1500 lechones x 20 libras / lechón) = Q.543.13. De igual manera el precio de Q.565 quintales / año 256.200 7.63.50/libra para el público sería inferior al costo subsidiado de Q.000 36.7. 2./ libra. sería de: (Q.500 * Alimentación 3 berracos 5. es del orden de: Q. instalaciones y equipos. una pérdida real de (18.00/quintal de concentrado.00) = Q. daría. con las 150 cerdas y los 3 berracos.000 135. el costo del lechón en Q.00.Q.760) / (1500 lechones x 20 libras / lechón) = Q. podría ser del orden de los 4. En el segundo año de operaciones la crianza.00/libra.18.800 Gerente 4.500 lechones 1 mes 135. 1.000 Depreciación de cerdas 67.400 5.180 Mano de obra 3 personas 36.68/libra por consiguiente.800 4. El costo en Quetzales / libra de cada lechón podría ser Q.500 Vitaminas y medicinas cerdas y becerros 9.68/libra. e! costo del lechón en Q.800 Contador + secretaria 18.18/libra.

00/lechón Viajes para compras (base 10 Kms de planta). y una distancia de 10 kilómetros de la .10. a los socios. CUADRO 3 ENGORDE DE CERDOS POR LOS ASOCIADOS A LA COOPERATIVA • • • • La cochiquera construida por el asociado en su casa es para tres lechones. COMPRA Y ENGORDE DE CERDOS POR LOS SOCIOS DE LA COOPERATIVA. consideraba que los socios de la cooperativa podían adquirir los lechones y los insumos (concentrado. a ese precio los socios que se dediquen al engorde de marranos tendrían pérdidas económicas significativas.23/libra. El proyecto previsto en 1986. La capacidad del rastro es de 25 cerdos por día. 3. DESCRIPCION QUETZALES INVERSIÓN 3.) en la planta.5 quintales de concentrado en 4 meses. La Junta Directiva ha considerado que el precio de compra del marrano en pie.950 150 12 6 50 30 60 30 900 100 30 5 4. Pasajes Fletes: -Para compra -Para venta Tiempo de Mano de Obra: -Compras 2 días -Venta 1 día -Engorde 2 horas / día durante 120 días Mantenimiento de cochiquera Mano de Obra mantenimiento de cochiquera Viaje y flete compra cemento mantenimiento cochiquera Total: • Sobre la base de un peso de 200 libras / cerdo.923 QUETZALES COSTO/ 4 meses 125 600 1. vitaminas. Compra de 3 lechones de 20 libras cada uno a precio preferencia! de Q. y engordarlos en sus casas. que el engorde de 3 lechones de 20 a 200 libras tendría un costo para el socio de alrededor de Q. Al alcanzar un peso de 200 libras o más la planta los compraría para su destace y venta de carne y subproductos. Engorde durante 4 meses hasta un mínimo de 200 libras / cerdo Cada lechón consume en promedio 6.000 600 1. medicinas.2.100. Se estimó con los datos del Cuadro No.4. etc. Sin embargo.50.7. podría ser de Q.50/libra.00/quintal Vitaminas y medicinas Q.00/libra.048 RUBRO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Construcción de cochiquera 2 x 3 metros Compra de 3 lechones de 20 libras Concentrado a Q.950 150 12 6 50 30 60 30 900 100 30 5 6. Pasajes Viajes para venta de marranos.

290.00.23/libra de marrano en pie para cubrir sus costos.638. 3. perjudicaría a los asociados con una pérdida de: (Q.842.6.75/libra • En el caso de un asociado que esté a 60 kilómetros de la planta. se propusieron los siguientes datos: Los rendimientos del destace de cerdos podrían ser: RUBRO 1 2 3 4 5 DESCRIPCION QUETZALES Carne 100 libras x Q.00/mes Si al socio se le paga a razón de Q. considerando incremento en los fletes y valor de pasajes: (Q.4.casa del asociado a la planta. que ha considerado pagar la Junta Directiva.1. el ingreso por ventas de los productos del cerdo en un mes estarían en el orden de: Q. el costo de la libra es: Q.048 + Q.00/libra 200 Chicharrones 4 libras x Q.350.00 para los que están a 60 kilómetros de la planta.23 libra Sin ninguna duda. 7.75-Q.00 / 600 libras = Q.50/libra de marrano en pie.000 .00/libra 72 Manteca 2 libras x Q.532 El rastro tiene una capacidad de matanza para 25 cerdos por día (sobre la base del tamaño de los cuartos fríos).4.50/libra. (Q. Para el efecto.50) x 600 libras = Q. conviene analizar si la planta puede soportar el pago de un precio de marrano en pie mayor de Q.12. 4 COSTOS DE OPERACIÓN DEL RASTRO Base: 25 cerdos / día Se estimaron los datos siguientes para calcular el valor de depreciaciones DESCRIPCION QUETZALES Construcciones 350.5.23 .4. e! precio de Q.7.1.7. el costo de la operación de matanza para la planta sería la cantidad desglosada en el Cuadro No.00 para los que están a 10 kilómetros de la planta. el costo podría ser aumentado en Q.4.600. DESTACE DE MARRANOS Y VENTA DE PRODUCTOS CÁRNICOS Sin embargo.500/libra 10 Menudos 50 Total: 1. CUADRO NO. por consiguiente.18.200 Hueso 40 libras x Q.50) x 600 libras = Q.048. 4.00/libra 1.4. y de.Q.532 X 25 cerdos / día x 22 días / mes = Q.6.1.4.290) / 600 libras = Q.

000 Materiales de empaque 5. 4.300 Mano de Obra 5 persona 5.842.835.00/mes El rendimiento del capital invertido es menor del 1 %/mes (7.7. los datos se basan en una producción de 500 quintales de 100 libras/día (este dato debe ser confirmado. Para el efecto los cálculos se basaron en los siguientes datos: INFRAESTRUCTURA DESCRIPCION Construcciones QUETZALES 400.020) x 100 = 0. PRODUCCIÓN Y VENTA DE CONCENTRADO Para completar el análisis de la planta se estimaron valores para determinar el costo y los ingresos por la producción y venta de concentrado.000 Combustible para caldera 4.020 = Q.020 DESCRIPCION La diferencia entre el valor del los ingresos por la venta de los productos cárnicos y el costo de la operación del rastro y destace resulta: Q.23/libra 795.500 Depreciación de instalaciones (10 años) 1.7.000 300. cobros y entregas 2.000 500. tomando en cuenta la situación de la industria porcina en Guatemala.000 . unos cooperativistas consideran la capacidad de la mezcladora en 2 toneladas métricas/hora.000 Total: 835.500 Materiales de limpieza 500 Vestuario 420 Gatos de administración.200 Depreciación de cuartos fríos (5 años) 5.700 Depreciación de equipos (10 años) 4.500 Depreciación de construcciones (20 años) 1.Instalaciones Equipos Cuartos fríos 200.580 / 835.000 Consumo de electricidad 3.580.91 % Deberá determinarse el precio máximo que la planta podría pagar al socio en base a los precios del mercado nacional. alrededor de 352 quintales/ 8 horas).400 Transporte de productos cárnicos (flete) 6.000 RUBRO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 QUETZALES COSTO/mes Compra de cerdos de 200 libras a los socios a Q.600 – Q.

100 Q. Los costos de producción de concentrado se desglosan en el Cuadro No.000 753.80/qq 176. 5 COSTO DE PRODUCCIÓN DE CONCENTRADO RUBRO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 QUETZALES COSTO/mes Depreciación de construcciones (20 años) 1.200 Depreciación de maquinaria y equipo (20 años) 42.300 Q.40/qq 44.000 FORMULA DEL CONCENTRADO RUBRO 1 2 3 4 5 6 7 8 DESCRIPCION LIBRAS / qq qq / mes Precio QUETZALES Maíz 30 3.72 El precio de venta del concentrado al por mayor podría estar en el orden de Q.000 Gastos de administración.000 quintales de concentrado por mes están calculados sobre la base de 500 quintales de producción por día.500 Harina de pescado 5 550 Q.000 Maicillo 10 1.500 1 electricista y 1 ayudante 1. Sobre esa base el margen de ganancia bruta serla: .000 1 mecánico y 1 ayudante 1.000 qq = Q.000 Melaza 10 1.909.000 quintales) 753.150/qq 82.000 Mano de Obra 6 personas 6.5/galón 55. cobros y entrega 2.500 Afrecho 10 1.000 Reparaciones + repuestos 2.Instalaciones Maquinaria y equipo 500.500 Fletes 2 camiones / día 22.150/qq 82.100 Q.700 Depreciación de instalaciones (10 años) 4.000 Soya 20 2.500 Los 11.000 Materias primas (11.82.000 Mantenimiento preventivo 3.00 el quintal.500 Material de empaque 10.000 Granillo 10 1.900 DESCRIPCION El costo de producción del quintal de concentrado es: Q.100 Q.60/qq 66.000 Total: 909.000.000 Harina de hueso 5 550 Q.90.60/qq 198. 5 CUADRO No.900 / 11.100 Q.200 Q.500 Consumo de electricidad (base 300 kva instalados) 60.45/qq 49.000 10.500 Total: 100 11.

Q.473.00.82.258.117 Rentabilidad sobre capital de trabajo 7.150 222.719.923.69 ó Q. CUADRO No.547 También. 0.(Q.25.777 .0 % 17.90. año 3er. incluyendo únicamente los gastos de escrituración y gastos de puesta en marcha (revisión y mantenimiento de equipo).173. La inversión total es: Q.547 = Q.960 960.157.00 deben provenir de fondos propios de los cooperativistas u otra fuente.770 1.692.000.30.6. 6.00.69 % 1. para el socio.777 Gastos de puesta en marcha 100. instalaciones y equipos.000 960.5% mensual) hasta el 30% (2.840 Gastos de escrituración 10 % 215. Si el socio no cuenta con capital propio debe acudir a una fuente de financiamiento. es significativa la cantidad que cada socio debe invertir para el engorde de los lechones Q.777. podría ser como lo muestran los datos del Cuadro No.315.00 .72) x 11.2. esto representa.67 % El valor total de los bienes muebles e inmuebles se estima en Q23.215.257 .47.274.5%) por año.547 0.1.547 174. un costo adicional al de Q.960 960.38 y Q.473.00 / mes Se puede considerar que los requerimientos de capital de trabajo para la puesta en marcha de la planta podrían alcanzar los Q. Año Crianza de lechones 473.00 en 4 meses (Cuadro No. 415.080.960 Destace de cerdos 822.048.932 . en el rango de Q.4. Los gastos de escrituración y de puesta en marcha que suman Q. cuyo costo de capital podría estar en el orden de 18% (1. para el caso del socio que vive a 60 kilómetros de la planta.000 .719.473. construcciones.960 90. actualmente constituye un costo hundido.000 quintales / mes = Q.2.620 90.000 Intereses del préstamo 18 % -388. por la falta de operaciones y a situación de legalización de la planta. El análisis de resultados con destace de cerdos para los primeros 3 años. 6 ANÁLISIS DE RESULTADOS CON DESTACE DE CERDOS CAPITAL DE TRABAJO RESULTADOS en Quetzales DESCRIPCION QUETZALES 1er.000. año 2º.000 + Q. a una tasa de interés del 18% por año sobre saldos.770 878.23 % Rentabilidad sobre inversión total 25.80.00. su costo . Ese capital podría obtenerse por vía de crédito con los Bancos Comerciales al legalizar la situación de propiedad de los activos físicos: terreno. Lo que hace que el precio de la libra de cerdo en pie tenga un costo incrementado de Q. con un plazo de 1 año de período de gracia y 3 años de pago.157. 3).15.594 296.129. sin incluir el pago de impuestos. es decir.960 Producción de concentrado 862.23.399 .960 90.960 Sub-totales: 2.257 Totales: 2.840 1.150 .05 % 12.651 426.466 Amortización de capital .274.100.770.16 % 1.920 222.

7.92/libra ó Q.520). 7 .23 +Q.7.23+1. dando como opción el Cuadro de resultados No.en el punto de equilibrio serla Q. si ese fuera el caso no se necesitaría el capital para el rubro de destace de cerdos del Cuadro No.961. 6.38/libra.069 = Q. 842. Ese precio haría que la planta no pueda subsidiar la compra del marrano en pie puesto que no le genera ningún beneficio (Q.8.7.600 -Q.15 = Q. Pero.

960 Sub-totales: 1.960 960.00 CONCLUSIÓN Con los datos proporcionados por los cooperativistas la puesta en marcha de la planta parece dar resultados positivos. con el propósito de realizar un análisis rápido y enseñar la metodología de cálculo y no se verificaron con otras fuentes.923.109 Amortización de capital .5% mensual) hasta el 30% por año (2.335. Si el socio no cuenta con capital propio debe acudir a una fuente de financiamiento.515.050 Totales: 1. puesto que los beneficios están dependiendo de expectativas un tanto sentimentales.183. .880 1.30.4. es significativa la cantidad que cada socio debe invertir para el engorde de los lechones Q.150 .721 Rentabilidad sobre capital de trabajo 20. esto representa.960 960.233.968 578.515 Gastos de puesta en marcha 100. 7 ANÁLISIS DE RESULTADOS SIN DESTACE DE CERDOS CAPITAL DE TRABAJO RESULTADOS en Quetzales DESCRIPCION QUETZALES 1er.960 Destace de cerdos Producción de concentrado 862. A esos precios la planta no puede subsidiar la compra del marrano en pie puesto que no le genera ningún beneficio económico. También.810 1.CUADRO No.218 . Se partió del supuesto de que existe demanda específica o insatisfecha de lechones y de concentrado.92 o Q. 3).000 Intereses del préstamo 18 % . año 3er. para el socio. algunos cooperativistas manifestaron la base de 500 quintales / día y otros 352 quintales / 8 horas.38.050 .612 658.4 % 2. Lo que hace en principio factible la operación de la planta es la producción y venta del concentrado.133.515 .568. los datos fueron aceptados por los moderadores del taller.0 % 37.8.173. sin embargo. por la frustración de 12 años de inmovilización de los activos físicos de la planta. cuyo costo de capital podría estar en el orden de 18% (1.150 222.80.327 . en el rango de Q.080.0 % Rentabilidad sobre inversión total 24.00.692.3 % 2.445.445.7.6.665 1. se manifestaron dudas respecto a la capacidad de producción de los equipos. sin embargo.38 y Q.240.0 % 42.160.7 % En este caso el capital propio de los cooperativistas sería Q.880 Gastos de escrituración 10 % 133.5% mensual).100.000 960. un costo adicional al de Q.665 313.920 222.00 en 4 meses (Cuadro No.568. año 2º.183.150 787.000 . Lo que hace que el precio de la libra de cerdo en pie tenga un costo entre Q. pero ello merece su determinación inmediata con análisis muy crítico y objetivo.415. Año Crianza de lechones 473.

Debe realizarse un análisis de factibilidad con datos más precisos y actualizados. tomando en cuenta un análisis formal del mercado. Se manifestó que el banco de transformadores de 300 kva está en mal estado.RECOMENDACIONES: 1. Es necesario determinar el estado físico de la maquinaria y equipo. 3. pero si el engorde de cerdos no les representa ningún beneficio económico es difícil que quieran asociarse. . Podría ser interesante analizar la opción de constituir una Sociedad Anónima con los socios interesados. El terreno en donde se encuentran las instalaciones es propiedad de la Cooperativa. El proyecto dentro de su componente social (etapa de engorde de cerdos) contempla la asociación de por lo menos 1500 familias campesinas de comunidades de los departamentos de el Quiché. Chimaltenango y Sololá. En tanto esa legalización no se realice es difícil que un banco comercial pueda dar el crédito para Capital de Trabajo con garantías inciertas. especialmente los cuartos fríos y los de producción de concentrado. sin incluir el componente social de la etapa de engorde de cerdos. La organización de los socios es fundamental para que se cumplan las premisas del análisis. En la actualidad sólo se cuenta con 300 socio. 4. esto sólo es posible después de aclarar y lograr la legalización de los activos. especialmente en la demanda insatisfecha y la especifica de lechones y de concentrado. 5. Se debe elaborar un Plan de Trabajo para la realización de actividades que conlleven a la formalización de la legalización de los activos de la Planta. pero no se sabe si las construcciones y equipos derivados de la donación Italiana han sido formalmente aceptados por el Gobierno de Guatemala. 2.

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