Análisis de Balances

PERÍODOS
ACTIVO 2017 2018 2019
INMOVILIZADO 4,940.00 € 4,810.00 € 4,550.00 €
Terrenos y construcciones 1,000.00 € 1,000.00 € 1,100.00 €
Otro inmovilizado material 4,000.00 € 4,200.00 € 4,250.00 €
Inmovilizado inmaterial 500.00 € 500.00 € 500.00 €
Amortiz. inmovilizado material 560.00 € 890.00 € 1,300.00 €
Existencias 900.00 € 1,100.00 € 1,000.00 €
REALIZABLES 840.00 € 920.00 € 1,080.00 €
Clientes 700.00 € 800.00 € 900.00 €
Otro realizable 140.00 € 120.00 € 180.00 €
DISPONIBLE 430.00 € 640.00 € 510.00 €
Caja 130.00 € 140.00 € 160.00 €
Bancos 300.00 € 500.00 € 350.00 €
TOTAL ACTIVO 7,110.00 € 7,470.00 € 7,140.00 €

PASIVO 2017 2018 2019

RECURSOS PROPIOS 4,840.00 € 5,140.00 € 5,135.00 €
Capital 3,000.00 € 3,000.00 € 3,000.00 €
Reservas 1,070.00 € 1,340.00 € 1,340.00 €
Perdidas y ganancias 770.00 € 800.00 € 795.00 €
Otros recursos
ACREEDORES A LARGO PLAZO 1,460.00 € 1,360.00 € 1,480.00 €
Deudas con entidades de crédito 1,460.00 € 1,360.00 € 1,480.00 €
Otras deudas a largo plazo
ACREEDORES A CORTO PLAZO 810.00 € 970.00 € 625.00 €
Proveedores 500.00 € 550.00 € 430.00 €
Entidades de crédito 110.00 € 50.00 € 10.00 €
Otras deudas a corto 200.00 € 370.00 € 185.00 €
TOTAL PASIVO 7,110.00 € 7,470.00 € 7,240.00 €
DESCUADRE

CUENTA DE RESULTADOS 2017 2018 2019

INGRESOS 5,050.00 € 5,180.00 € 5,400.00 €
Ventas 5,000.00 € 5,100.00 € 5,300.00 €
Otros ingresos 50.00 € 80.00 € 100.00 €
CONSUMOS 2,700.00 € 2,500.00 € 2,700.00 €
Compras 2,600.00 € 2,700.00 € 2,600.00 €
Variación de existencias 100.00 € -200.00 € 100.00 €
GASTOS 1,180.00 € 1,250.00 € 1,315.00 €
Gastos de personal 600.00 € 560.00 € 620.00 €
Seguros Sociales 120.00 € 110.00 € 100.00 €
Servicios y suministros 400.00 € 450.00 € 500.00 €
Tributos 50.00 € 60.00 € 75.00 €
Otros gastos 10.00 € 70.00 € 20.00 €
 GENERACIÓN BRUTA DE FONDOS 1,170.00 € 1,430.00 € 1,385.00 €
Gastos financieros 200.00 € 180.00 € 190.00 €
CASH FLOW 970.00 € 1,250.00 € 1,195.00 €
Dotación amortizaciones 300.00 € 330.00 € 310.00 €
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 670.00 € 920.00 € 885.00 €
Resultados extraordinarios 100.00 € 120.00 € 110.00 €
Impuesto sobre beneficios 0.00 € 240.00 € 200.00 €
RESULTADO NETO 770.00 € 800.00 € 795.00 €
 2020
4,700.00 €
1,300.00 €
4,500.00 €
500.00 €
1,600.00 €
1,050.00 €
970.00 €
770.00 €
200.00 €
550.00 €
150.00 €
400.00 €
7,270.00 €

2020
5,250.00 €
3,000.00 €
1,455.00 €
795.00 €

1,300.00 €
1,300.00 €

720.00 €
450.00 €
60.00 €
210.00 €
7,270.00 €

2020
5,980.00 €
5,900.00 €
80.00 €
3,050.00 €
3,100.00 €
-50.00 €
1,485.00 €
700.00 €
140.00 €
550.00 €
70.00 €
25.00 €
1,445.00 €
170.00 €
1,275.00 €
400.00 €
875.00 €
100.00 €
180.00 €
795.00 €
 VER
VER MÁS
MÁS RECURSOS
RECURSOS PARA
PARA PYMES
PYMES yy EMPREDEDORES
EMPREDEDORES

Ratios Financieros

Ratio 2017 2018 2019 2020

Tesorería 1.57 € 1.61 € 2.54 € 2.11 €

Liquidez 2.68 € 2.74 € 4.14 € 3.57 €

Autonomía 0.68 € 0.69 € 0.71 € 0.72 €

Endeudamiento 0.47 € 0.45 € 0.41 € 0.38 €

Estabilidad 0.78 € 0.74 € 0.70 € 0.72 €

Capital de trabajo 1,360.00 € 1,690.00 € 1,965.00 € 1,850.00 €

4.50 €

4.00 €

3.50 €

3.00 €

2.50 €

2.00 €

1.50 €

1.00 €

0.50 €

0.00 €
2017 2018

Tesorería Liquidez Autonomía

 Tesorería Liquidez Autonomía

0.90 €

0.80 €

0.70 €

0.60 €

0.50 €

0.40 €

0.30 €

0.20 €

0.10 €

0.00 €
2017 2018

Endeudamiento Estabilidad

Capital de trabajo
2,500.00 €

2,000.00 €

1,500.00 €

1,000.00 €

500.00 €

0.00 €
0.00 €
2017 2018
ancieros

FÓRMULA SIGNIFICADO
DISPON. + REALIZABLE Capacidad para atender las obligaciones de pago a
EXIGIBLE A CORTO PLAZO corto sin vender existencias

ACTIVO CIRCULANTE Capacidad para hacer frente a las obligaciones a

corto basándose en la realización del activo
PASIVO CIRCULANTE circulante

RECURSOS PROPIOS Autonomía financiera que indica nivel de

autofinanciación
ACTIVOS TOTALES

PASIVO EXIGIBLE
Relación entre financiación propia y ajena
RECURSOS PROPIOS

INMOVILIZADO
Estructura de financiación del inmovilizado
EXIG. LARGO + R. PROP.

Capital de trabajo. Parte de activo circulante

RECURSOS A LARGO PLAZO financiado con recursos a largo plazo.

2019 2020

ez Autonomía
ez Autonomía

2019 2020

Estabilidad

abajo
2019 2020
 VER MÁS RECURSOS PARA PYMES y EMPREDEDORES

Análisis de la rentabilidad

RATIOS RENTABILIDAD 2017 2018 2019 2020 Fórmula

(Bº + G. FINANC.)x100
Financiera 14% 13% 14% 13%
RECURS. TOTALES

RESULTADO NETO x 100

Recursos Propios 16% 16% 15% 15%
RECURSOS PROPIOS

RESULTADO NETO x 100

Global 11% 11% 11% 11%
RECURSOS TOTALES

RESULTADO NETO x 100

De Capital 26% 27% 27% 27%
CAPITAL SOCIAL

RESULTADO NETO x 100

Rent. Ventas 15% 16% 15% 13%
VENTAS

Margen sobre ventas 46% 51% 49% 48% MARGEN x100

Rentabilidad de los capitales

30%

25%

20%

15%

10%

5%

0%
2017 2018 2019

Financiera Recursos Propios Global De Capital

 Rentabilidad de las ventas

60%

50%

40%

30%

20%

10%

0%
2017 2018 201

Rent. Ventas Margen sobre ventas

d

Significado

Rentabilidad financiera de todos los recursos empleados en la empresa

Rentabilidad de los recursos propios

Rentabilidad económica de todos los recursos empleados

Rentabilidad del capital social

Rentabilidad de la ventas

Porcentaje de margen sobre ventas

les

2019 2020

De Capital
ntas

2019 2020

as
 Análisis de Gestión

Ratios de Gestión 2017 2018 2019 2020

Existencias en días de
121.67 160.60 135.19 125.66
compra

Días de pago a proveedores 70.19 74.35 60.37 52.98

Días de cobro a clientes 51.10 57.25 61.98 47.64

Rotación de tesorería 60.37 86.52 71.60 64.76

Productividad 2.63 3.13 2.92 2.72

Nº de días de Gesti ón
180.00

160.00

140.00

120.00

100.00

80.00

60.00

40.00

20.00

0.00
2017 2018 2019

Existencias en días de compra Días de pago a proveedores Días de cobro a clientes Rotaci

Evolución de la producti vidad

3.20

3.10
3.20

3.10

3.00

2.90

2.80

2.70

2.60

2.50

2.40

2.30
2017 2018 2019
Gestión

Fórmula Significado

365 x EXISTENCIAS Número de días que tardan en vaciarse el saldo

en inventarios
CONSUMOS

365 x PROVEEDORES
Número de días concedidos por proveedores
COMPRAS

365 x CLIENTES
Plazo medio concedido a clientes
VENTAS

365 x DISPONIBLE Días de compra cubiertos con el saldo

disponible
COMPRAS

RESULTADO GESTIÓN Relación entre el resultado de la gestión y los

gastos de personal
GASTOS PERSONAL

de Gesti ón

2019 2020

s Días de cobro a clientes Rotación de tesorería

producti vidad
2019 2020