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FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
“TORTILLAS DE HARINA DE TRIGO ENRIQUECIDAS
CON QUINUA Y ACEITE DE OLIVA”
Lima – Perú
2016
ÍNDICE
CAPÍTULO I ......................................................................................................................... 5
2. INFORMACIÓN GENERAL ........................................................................................... 14
2.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ..................................................... 14
2.2 Logo de la empresa .................................................................................................. 14
2.3 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................. 15
2.4 Definición del negocio .............................................................................................. 15
2.5 Descripción del producto o servicio .......................................................................... 17
2.6 Oportunidad de negocio ........................................................................................... 26
2.7 Estrategia genérica .................................................................................................. 27
1
CAPITULO V ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................... 75
5.1 Investigación de Mercado .......................................................................................... 75
5.1.1 Criterios de Segmentación ...................................................................................... 75
5.1.1.1 Geográfico ........................................................................................................... 75
5.1.1.3 Demografico ........................................................................................................ 76
5.1.1.3 Psicográfico ......................................................................................................... 76
5.1.2 Marco Muestral ....................................................................................................... 77
5.1.2.1 Universo/Población .............................................................................................. 77
5.1.2.2 Ámbito Geográfico ............................................................................................. 78
5.1.2.3 Unidad Muestral ................................................................................................... 78
5.1.3 Entrevistas a Profundidad ....................................................................................... 78
5.1.5. Encuestas .............................................................................................................. 85
5.1.5.1. Método de Encuesta ........................................................................................... 85
5.1.5.2. Tamaño de la Muestra. ....................................................................................... 86
5.1.5.3. Cálculo de la muestra por zonas ......................................................................... 87
5.1.5.4. Técnicas de Ruteo .............................................................................................. 89
5.1.5.5. Formato Cuestionario.......................................................................................... 90
5.2 Demanda y oferta .................................................................................................... 110
5.2.1 Estimación de mercado potencial.......................................................................... 110
5.2.2 Estimación de mercado disponible ........................................................................ 110
5.2.3 Estimación de mercado efectivo ........................................................................... 111
5.2.4 Estimación de mercado objetivo ........................................................................... 111
5.2.6 Cuantificación anual de la demanda ..................................................................... 112
5.2.7 Ventas primer año................................................................................................. 113
5.2.8 Programa de Ventas segundo año unidades y valorizado ..................................... 114
5.4 Mezcla de Marketing ................................................................................................ 115
5.4.1 Producto ............................................................................................................... 115
5.4.2 Precio ................................................................................................................... 117
5.4.3 Plaza ..................................................................................................................... 120
5.4.4. Promoción............................................................................................................ 121
2
6.1.3 Licencias y autorizaciones ........................................................................... 126
6.1.4 Legislación laboral ....................................................................................... 127
6.1.5 Legislación tributaria .................................................................................... 128
6.1.6 Otros Aspectos Legales ............................................................................... 129
6.2 Estudio Organizacional........................................................................................ 130
6.2.1 Organigrama Funcional................................................................................ 130
6.2.2. Puestos de trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ..................... 132
6.2.3. Aspectos laborales...................................................................................... 133
6.2.3.1 Forma de Contratación ............................................................................. 133
6.2.3.2 Régimen Laboral....................................................................................... 133
6.2.3.3 Remuneración .......................................................................................... 133
6.2.3.4 Horario de Trabajo .................................................................................... 135
6.2.3.5 Beneficios sociales ................................................................................... 135
3
CAPÍTULO VIII ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ........................................... 164
8.1. Inversiones ......................................................................................................... 164
8.1.1. Inversión en Activo Fijo ............................................................................... 165
8.1.2. Inversión Activo Intangible .......................................................................... 165
8.1.3. Inversión en capital de trabajo ................................................................... 166
8.1.4. Estructura de inversiones............................................................................ 167
8.2. Financiamiento .............................................................................................. 167
8.2.1. Estructura de Financiamiento...................................................................... 167
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
Financiamiento. Cronogramas. ............................................................................. 168
8.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 171
8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones. . 171
8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo ............................................................ 172
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.......................................................... 172
8.4. Costos y Gastos anuales .................................................................................... 173
8.4.1. Egresos Desembolsables ........................................................................... 173
8.4.1.1 Presupuesto de materias primas y materiales ........................................... 173
8.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa ..................................................... 175
8.4.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos............................................................. 176
8.4.1.5 Presupuesto de Gastos de Ventas ............................................................ 176
8.4.2. Egresos no Desembolsables ...................................................................... 177
8.4.2.1 Depreciación ............................................................................................. 177
8.4.2.2 Amortización de Intangibles ...................................................................... 177
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ...................................... 178
4
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento .................................................................... 183
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) ....................................................................... 183
10.1.2. Costo de la deuda. (Kd) ............................................................................ 184
10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ....................................... 184
10.2 Evaluación Económica Financiera .................................................................... 186
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad ..................................................................... 187
a) VANE y VANF .................................................................................................. 187
b) TIRE y TIRF ..................................................................................................... 188
c) Periodo de Recuperación descontado .............................................................. 188
d) Análisis Beneficio/Costo (B/C) .......................................................................... 188
10.2.2 Análisis del Punto de equilibrio ................................................................. 189
a) Costos Variables, Costos Fijos, b) Estados de Resultados (costeo directo) ..... 189
c) Estimación y análisis del punto de equilibrio ..................................................... 189
10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ................................................................. 190
a) Variables de Entrada, b) Variables de Salida .................................................... 190
c) Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar al riesgo........................ 190
5
CAPITULO I
RESUMEN EJECUTIVO
DETALLADO:
De manera obligatoria, debemos tener con claridad la necesidad del mercado al cual
nos dirigimos, tales como su salud, apariencia y cuánto dinero de sus ingresos están
dispuestos o destinado a invertir en productos y/o servicios que contribuyan con
satisfacer sus necesidades, el cual a la fecha existen productos competidores y
sustitutos, pero el mercado no es cubierto de una forma adecuada, siendo este, un
mercado atendido de manera no uniforme. Hemos identificado que las marcas ya
6
reconocidas, solo brindan opciones que no aportan nutrientes como el nuestro y por el
contrario, solo ven la forma de generar rentabilidad con un producto que satisfaga la
necesidad de alimento en situaciones específicas de la naturalidad de alimentarse.
• Este mercado cuenta con ingresos que les da la posibilidad de comprar productos
que ayuden a su cuidado.
7
5. COMPETENCIA
El mercado de alimentos y bebidas ha crecido mucho en los últimos años, dando a lugar
nuevas marcas, nuevos productos que obedecen a la nueva tendencia del consumo de
comer sano y vivir saludablemente, ampliando la cartera de productos.
Los competidores de nuestro producto son muy diversos, desde marcas consolidadas
como Bimbo con su producto Tortillas listas para usar, hasta tortillas artesanales hechas
a mano. Existen múltiples empresas reconocidas que presentan constantemente
productos diversos en este sub sector de Alimentos Naturales. Pero a diferencia de
nuestro producto, el nuestro quiere transmitir, que es necesario para sentir bien y ofrece
energía brindando sensación de bienestar. Como complemento, utilizamos productos
oriundos de nuestro Perú, logrando un producto de altísima calidad, natural, sano y a un
precio adecuado transformándonos así, en la mejor opción precio/calidad sobre los
múltiples productos que existen en la actualidad.
6. MERCADO PROVEEDOR
Los proveedores son parte importante de nuestro proyecto. Para poder elaborar las
tortillas que ofrecemos, son necesarios diversos ingredientes tales como la harina de
trigo fortificado, Quinua y Aceite de Oliva.
7. INVERSIÓN
El monto de nuestra Inversión Inicial Total asciende a S/. 222,409 los cuales se
distribuyen de esta manera, mostrados en el siguiente cuadro:
8
Cuadro de Inversiones Totales del proyecto,
expresado en Soles.
VANF 441.023
Fuente: Elaboración Propia.
8. CONCLUSIONES
El proyecto ‟NutriChef‟‟, requiere de una inversión en activos fijos, que representa el
43% de la inversión total, los activos intangibles representan el 2%, pre operativo en un
10% y capital de trabajo el 45%, para sostenerse.
Según las proyecciones realizadas obtendríamos una TIRF de 95% y un VANF de S/.
441,023 y nuestro período de recuperación será dos años con seis meses y seis días.
Lo que indica que “NutriChef” es un proyecto rentable.
9
resaltaremos en nuestro mix de marketing que la preparación es muy simple y
tradicional, obteniendo el valor de la calidad y salud, lo cual busca nuestro segmento.
Las características más importantes y resaltantes del producto son su practicidad, buen
aporte de calorías, vitaminas, proteínas, fibras y energizantes y alta digestibilidad
variedad de gustos y un valioso aporte nutritivo.
La empresa venderá las galletas nutritivas a un precio de S/.8.50 (incluye IGV) por un
paquete de 10 tortillas de 300 gr.
Esta es una búsqueda sistemática de ideas para los productos nuevos. La empresa que
desea desarrollar un producto nuevo tiene, que generar un alto número de ideas para
encontrar buenas y factibles de ejecutar. En este proyecto utilizaremos un análisis
funcional, es decir, el método intuitivo y lluvia de ideas. Todo nuestro análisis, está
sustentado con encuestas realizadas a los actuales consumidores de alimentos
saludables con ingredientes naturales, y de esta manera reforzamos las ideas, para
innovar la tortilla con nuestra combinación de insumos, logrando un producto muy sano
y de alta calidad. El nombre del producto “NUTRICHEF” se reforzó en la encuesta ya
que, fue considerado como adecuado y atractivo para nuestro mercado potencial.
10
13. MERCADO OBJETIVO
Finalmente, el mercado objetivo, lo hemos definido como aquel donde ya está aplicada
la tasa de deserción que está representada por (reducción del 40%).
11
15. IDENTIFICACIÓN Y MATRIZ FODA DEL PRODUCTO
FO DO
• Nuestro producto está orientado a cumplir • Hacer Benchmarking adecuado para
con las nuevas tendencias de consumo, poder recabar información específica
resaltando el alto valor nutricional del sobre el negocio, ya que el mercado
mismo. Retail, es un mercado importante donde
podemos atacar a corto plazo.
• Nuestro producto mejorado, contribuye a
mejorar la calidad de vida de nuestros • Crear un producto donde prime la calidad-
consumidores, tanto en hombres, mujeres precio, para hacernos conocidos y
y niños. posicionarnos rápidamente en un mercado
que crece rápidamente, avalado por las
• Nuestro producto mejorado, nos direcciona
nuevas tendencias de consumo.
a ser una opción de compra de alto valor,
ya que el segmento de Alimentos y
Bebidas se encuentra en auge.
FA DA
• Con nuestro respaldo de nuestro asesor, Mostrar las bondades, características y
generamos una barrera importante ante atributos de valor de nuestro producto, en
apariciones de nuevos competidores. todo momento, para generar así, ventajas
competitivas ante la aparición de nuevos
• Nuestro producto mejorado, posee
competidores.
características e ingredientes distintos;
que hacen que el producto sea mucho
más saludable y nutritivo, sobresaliendo a
los que ya existen en el mercado.
A continuación, se presenta el flujo de caja económico que resulta de la suma del flujo
operativo, flujo de capital.
Concepto 0 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Flujo de Caja Operativo - 122.845 153.127 197.423 250.974 312.989
Flujo de capital -222.409 -7.695 -9.399 -11.427 -13.867 155.048
Flujo económico -222.409 115.150 143.728 185.995 237.107 468.037
Fuente: Elaboración Propia.
12
Los inversionistas invertirán un capital de S/. 121,630 soles, debido al que el resto será
financiado por la entidad bancaria “BCP”, el cual otorgará un préstamo de S/. 100,779
soles a una TEA de 30%.
Flujo de Inversiones 0 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Flujo Económico -222.409 115.150 143.728 185.995 237.107 468.037
Flujo Financiero 100.779 -29.462 -30.398 -31.615 -33.197 -35.254
Flujo de Caja financiero -121.630 85.688 113.330 154.380 203.910 432.784
Fuente: Elaboración Propia.
El financiamiento será del 45% del total de inversión el cual asciende a S/. 100,779
mientras que el 55% será capital propio de S/. 121,630.
13
El préstamo tendrá una TEA de 30% anual y un plazo de cancelación de 60 meses.
Estructura de Financiamiento,
expresado en soles
Entidad BCP
Préstamo 100.779
TEA 30%
TEM 2,21%
N° Cuotas 60
Cuota S/. 3.049
Fuente: Elaboración Propia.
El proyecto tiene una TIR Financiera de 95% y un VAN Financiero de S/. 441,023 Con
ello, obtenemos que el período de recuperación es de 1 años y 5 meses.
1
https://www.viabcp.com/wps/ProductosN3/Tasas.jsp?tio=DPACAT;DPAINV;PAGCAT;PAGCT1;PAGCT2;PAGCT3;PAGCT7;
PAGINV;PAGVEC;PAGVEM;PRLADE;PRLCA5;PRLCA6;PRLCA7;PRLCA8;PRLCAT;PRLIN1;PRLIN2;PRLIN3;PRLIN4;PRLI
NV;PSENAC;PSENAS;PSENFC;PSENLC
14
CAPITULO II
INFORMACIÓN GENERAL
Los colores seleccionados son acordes a como lo pueden percibir las personas. Por
ejemplo, el color blanco es símbolo de pureza y limpieza. El color rojo es un color de
conexión fortaleza que muestra la marca como tal. Ésta es una noción que en su nivel
más abstracto implica una conexión verdadera con una fuente. Eso es lo que la
empresa desea crear con nuestros futuros clientes potenciales una fidelidad a prueba
de todo. El color amarillo fue escogido porque trasmite sentimientos como alegría,
diversión, valor, audacia y éxito.
Grafico N° 2.1
Logo de Empresa
15
2.3 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
2
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf
3 http://www.aduanet.gob.pe/servlet/AIScrollini?partida=1905909000
16
Hoy en día, la alimentación es parte fundamental del ser humano, es por eso que la
tendencia se enfoca a combinar alimentos que no solo gusten al paladar, sino que
también tengan un valor nutricional para el organismo y que perdure en el tiempo.
Incluso, las personas invierten un aproximado que va desde los S/ 200 y S/ 1000 soles
mensuales6 en su cuidado personal, llámese: alimentos, gimnasios, prendas,
productos de belleza, etc. marcando así una nueva tendencia a raíz de una necesidad,
la cual ya se encuentra desde hace algunos años en nuestro país.
4
http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2015.pdf
5 http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/
6 http://rpp.pe/lima/actualidad/peruanos-empiezan-a-gastar-mas-en-su-cuidado-personal-noticia-767773
17
2.5 Descripción del producto o servicio
Las características más importantes resaltantes del producto son su practicidad, buen
aporte de calorías, vitaminas, proteínas y fibras, alta digestibilidad, variedad de gustos
y un valioso aporte nutricional. Las anteriores características mencionadas sumadas a
las de sus ingredientes son parte del valor que se le entrega a los consumidores.
Mostramos las características de cada componente:
Quinua:
La Quinua, es uno de los cereales más completos que se pueden ingerir, pues cuenta
con nueve aminoácidos, además que ofrece proteínas, fibra, carbohidratos y grasas
saludables a nuestro cuerpo como lo indica en el gráfico N° 2.2, convirtiéndolo en un
alimento excelente para nuestro organismo, contemplando las siguientes
características particulares:
18
Apariencia Granos pequeños y secos
Aroma
Sabor
Calibre 2.25 mm
7 http://www.rochade.cl/?p=3288
19
Gráfico N° 2.2
Ficha Técnica - QUINUA
8 http://sisbib.unmsm.edu.pe/bvrevistas/cardiologia/v26_n2/tab_aliemtos.htm
20
Harina de Trigo:
Una de las mejores decisiones que pudo haber realizado el ser humano, fue la de
transformar los cereales en harina, esto cambió para siempre la alimentación del ser
humano, convertir en polvo para mutarlos en millares de formas y preservarlos para ya
no depender sólo de los alimentos que nos ofrezca la temporada, es un gran salto que
significó progreso para el hombre.
Las harinas, las vemos sobre todo en panes planos (galletas, tortillas, tostadas, pan
pita, etc.) o leudados (pasteles, baguettes, etc.), pastas y gratinados así como
elemento que brinda espeses en nuestros alimentos. La harina es el paso entre
convertir lo incomestible a comestible, cuesta imaginar cómo el ser humano llegó a
formular el que podía llevarse a la boca los granos secos y duros del trigo, en forma de
una suave hogaza de pan o una tostada.
9 http://www.biomanantial.com/harina-trigo-sus-variedades-beneficios-a-3051-es.html
21
Gráfico N° 2.3
Ficha Técnica – Harina de Trigo Fortificada
HARINA DE TRIGO FORTIFICADA
10 http://www.sabormediterraneo.com/salud/pan_nutr.html
22
Aceite de Oliva:
Es un aceite vegetal de uso principalmente culinario, que se obtiene del fruto del olivo
(olea europea), denominado oliva. Casi la cuarta parte de la pulpa de la aceituna es
aceite y, por esta razón, desde la antigüedad se ha extraído fácilmente con una simple
presión ejercida por un molinete. Su uso es fundamentalmente utilizado para la cocina.
Culturalmente, ha sido un producto ligado al área del Mediterráneo. Hoy tan solo un 3
% de la producción mundial se realiza fuera del mediterráneo. España produce
aproximadamente la mitad del aceite de oliva del mundo y es seguido en producción
por Grecia e Italia. Estos tres países acaparan las tres cuartas partes de la producción
mundial.
Hoy en día el aceite de oliva se expende envasado en botellas (de plástico o vidrio),
así como en bidones protegidos de la luz
A una temperatura ambiente los lípidos pueden ser sólidos, a lo que se le denomina
"grasas concretas" (o simplemente grasas), si a temperatura ambiente los lípidos se
presentan como líquidos se les llaman "aceites". El aceite de oliva es un líquido a
temperatura ambiente. Este aceite posee algunas propiedades características de
todos los aceites vegetales. Una de las principales propiedades se deriva de su alto
contenido de ácido oleico (llegando de media a un 85%). Las propiedades dependerán
23
en gran medida de la diversidad de aceituna empleada, de la forma en la que se
procesó el aceite y de los procedimientos de almacenamiento.
Un aceite de oliva virgen que por su sabor y olor resulte defectuoso, así como por
tener una acidez superior a 3 %, se denomina como aceite de oliva lampante; este
nombre hace referencia al empleo que se hacía de él hasta hace unos pocos años, ya
que se usaba para la luminosidad con lámparas o lucernarios. Una vez refinado y casi
ausentes de sabor, olor y color se encabezan con aceites de oliva vírgenes afrutados
(esta operación se le llama encabezar) siendo así este aceite apto para el consumo, y
se le puede reconocer como aceite de oliva refinado.
El aceite de oliva virgen extra es muy beneficioso para nuestra salud, está
recomendado para todo tipo de edades. Algunas de los beneficios que nos ofrece el
consumo del aceite de oliva son:
Posee vitamina E: que previene de la oxidación del colesterol malo LDL, lo que daría
lugar a la aparición de placas de ateroma, que impiden el buen flujo sanguíneo a
través del sistema arterial. Por su contenido en vitamina E y el efecto antioxidante de
esta sobre la membrana celular, el aceite de oliva está recomendado para la infancia y
para las personas de la tercera edad.
El aceite de oliva virgen extra se usa muy poco en el alimento, ya que las variaciones
químicas que se producen en la fritura son pequeñas y poco lentas. Además, se
realiza una costra en el alimento que no deja que se escapen sus propiedades. Por lo
que es el mejor aceite de oliva para fritos.
24
Evita la sobreabundancia de colesterol malo y ayuda a la asimilación de grasos, ya
que beneficia la síntesis hepática de sales biliares.
Las grasas (lípidos) son indispensables para el sostenimiento del ser humano. Sus
funciones de aporte energético al metabolismo se complementan con otras funciones
biológicas de gran importancia, tal y como: facilitadores del transporte y absorción de
algunas vitaminas, precursor de hormonas. La presencia de grasas hace favorecedor
de los sabores, haciendo que sean más apetecibles algunas comidas o alimentos. Se
ha denominado al aceite de oliva como uno de los pilares de la dieta. Las dietas de las
personas sedentarias en los países industrializados contienen entre un 35% y un 50 %
de grasas, los deportistas deben reducir su contenido en un intervalo que va desde
28% - 38% y los ácidos grasos saturados por debajo de un 15 %. El organismo no
tolera porcentajes superiores.
En la alimentación de los niños, el uso exclusivo del aceite de oliva en las comidas (en
ensaladas, guisos y frituras), se asocia a una adecuada ganancia de peso durante la
infancia, además de relacionarse con una celularidad del tejido adiposo más favorable
para el futuro de la persona.
11 http://172.30.8.6:15871/cgi-bin/blockpage.cgi?ws-session=1847332805
25
Gráfico N° 2.4
Ficha Técnica – Aceite de Oliva
Fuente: http://www.oleoestepa.com/pdf/ficha_granconsumo.pdf
26
2.6 Oportunidad de negocio
Los competidores de nuestro producto son muy diversos, desde marcas consolidadas
como Bimbo con su producto Tortillas listas para usar, hasta tortillas artesanales
hechas a mano. Existen múltiples empresas reconocidas que presentan
constantemente productos diversos en este sub sector de Alimentos Naturales. Pero a
diferencia de nuestro producto, el nuestro quiere transmitir, que es necesario para
sentir bien y ofrece energía brindando sensación de bienestar. Como complemento,
utilizamos productos oriundos de nuestro Perú, logrando un producto de altísima
calidad, natural, sano y a un precio adecuado transformándonos así, en la mejor
opción precio/calidad sobre los múltiples productos que existen en la actualidad.
27
2.6.1. ¿En qué negocio estamos?
Suplementos alimenticios.
28
CAPITULO III
ANÁLISIS DEL ENTORNO
3.1.1 Político:
La elección del Sr. Pedro Pablo Kuczynski Godard, trajo mucha estabilidad al país,
en todos los aspectos, ya que se considera, que el mandatario seguirá los patrones
políticos/económicos para la generación de riqueza y disminución de la pobreza, así
como el crecimiento de nuestro país, entorno a las grandes economías del mundo.
Otro factor que Moody’s se destaca que ha aumentado el número de personas con
un interés en la preservación de un modelo que ha sido capaz de proporcionarles
mayores oportunidades económicas. Asimismo, si bien existen preocupaciones de
algunos cambios legislativos, como un proyecto de ley laboral que ha sido criticado
por ser muy rígido, podrían afectar negativamente a la competitividad de nuestro
país, las preocupaciones iniciales de que las políticas sociales del ex presidente
Humala resultaron en grandes subsidios que afectaron adversamente las cuentas
fiscales han disminuido debido a su postura moderada durante su mandato.
Cifras y Datos
1.- Tributos.
Para Moody´s, la reciente reforma tributaria hecha por nuestro país, será exitosa y
que la recaudación tributaria como porcentaje del PBI crecerá como consecuencia de
ello.
29
2.- Gasto.
3.- Banca.
Los eventos de riesgo financiero en nuestro pais también se han reducido, asociados
a la des-dolarización de las hojas de balance, tanto de nuestro gobierno como de la
banca, junto con el aumento de las reservas de divisas.
El riesgo económico de nuestro país también es bajo para Moody´s, ya que a pesar
de la importancia de las exportaciones e minerales, el riesgo de los precios está
limitado por la diversificación de las exportaciones mineras de nuestro país.
3.1.2 Económico
Según el informe anual del Banco Mundial con respecto a la actividad económica
dentro de la región de América Latina, esta se contrajo en un 0,8% en el 2015.
Estos retrocesos vividos por varias economías sudamericanas se dieron, en parte, a
problemas internos como la prolongada baja del precio de los commodities, como la
Plata, el Oro, Cobre y Platino.
30
catástrofe del terremoto de nuestro vecino país del norte, ocurrido el 16 de abril del
presente año12.
Según las previsiones, América del Sur, no va a crecer como se tenía previsto hasta
el año 2017, cuando las economías más grandes de la subregión adopten
gradualmente políticas dirigidas a corregir las situaciones que desestabilizan su país
y vuelvan a restaurar la confianza de inversores y consumidores. La región central
de Latinoamérica, tiene mejores proyecciones de evolución, se estima que se
beneficiarán de sus vínculos con la economía norteamericana, cada vez más fuerte,
considerando las remesas, resultado de la mayor solidez del mercado laboral de los
Estados Unidos. Asimismo, las economías caribeñas van camino de crecer en un
4% en el presente año hasta el año 2018, como consecuencia de la proximidad
económica con Norteamérica, las considerables remesas y una sólida actividad del
turismo.
En el gráfico Nro. 3.1 observamos las proyecciones del comportamiento del PBI de
Latino América, realizadas por el Banco Mundial. La herramienta nos demuestra
12
Http://www.bancomundial.org/es/region/lac
31
que el crecimiento del PBI de la región llegará a 2.3% durante el 2017 y 2018. En
el caso de Perú se estima un crecimiento de 4.6% en el año 2017
Gráfico N° 3.1
Variación Porcentual (%) Anual del PBI en Latinoamérica y el Caribe
Dos herramientas claves para tratar de entender el factor económico son el gasto
público y como se desarrolla el consumo privado o interno.
Consumo privado
Se espera que el crecimiento real del consumo privado siga siendo uno de los
segmentos más fuertes de la economía nacional durante el resto del presente año.
32
Gráfico N° 3.2
Crecimiento del Consumo Privado vs. Crecimiento del PBI Real
(Variación anual, %)
Gasto público
Gráfico N° 3.3
Crecimiento del Gasto Público vs. Crecimiento del PBI Real
(Variación interanual, %)
33
Por último y no menos importante se debe mencionar las condiciones naturales
extremas, las cuales también podrían restringir el crecimiento: el fenómeno del niño
no ha sido como esperábamos, o en muchos casos consideramos que hubo dicho
fenómeno natural a menor escala, pero si ha afectado en poca proporción a las
regiones, lo cual afectó la agricultura, abastecimiento en los mercados locales y
daños en infraestructura.
En el primer trimestre del presente año, el PBI registró un crecimiento de 4,4%. Los
componentes del gasto, las exportaciones y la inversión pública fueron las principales
fuentes de aceleración de la actividad económica en el primer trimestre del presente
año, reflejando el crecimiento de los sectores primarios y la mejor gestión en el gasto
de capital por parte de los gobiernos sub nacionales. Por su parte, la demanda
interna registró una expansión de 1,8% en el primer trimestre del presente año, como
se muestra en el gráfico Nro. 3.4
Gráfico N° 3.4
PBI y demanda interna: II trimestre 2016
Fuente: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-tecnico-n03_pbi-trimestral_2016ii.pdf
34
registró un aumento de 2,2% por la recuperación de la inversión pública luego de 4
trimestres con tasas negativas.
Al 15 de mayo del presente año, las Reservas Internacionales Netas (RIN) totalizaron
US$ 60,892 millones, menores en US$ 382 millones a las registradas a fines del mes
de abril. Ello se debió principalmente a la disminución de los depósitos del sector
público en el BCR, los cuales fueron destinados al pago de la deuda pública externa.
Las reservas internacionales netas están constituidas principalmente por activos
internacionales líquidos y el nivel actual es equivalente a 33% del Producto Bruto
Interno y a 20 meses de las importaciones, según se muestra en el grafico Nro. 3.6
35
Gráfico N° 3.6
Perú: Reservas Internacionales Netas
Fuente BCRP
El 19 del mes de setiembre del presente año, el tipo de cambio venta interbancario
cerró en S/ 3,38 por dólar, acumulando en lo que va de setiembre una variación
positiva de 1,3% y en lo que va del año una disminución de 2.6%, según el siguiente
grafico Nro. 3.7.
Gráfico N° 3.7
Operaciones cambiarias y tipo de cambio
Fuente BCRP
36
Conclusión:
Gráfico N° 3.8
Balanza de pagos
Fuente: http://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-Informativas/2016/nota-informativa-2016-08-21.pdf
37
Gráfico N° 3.9
Indicadores de expectativas empresariales
Fuente BCRP
Las expectativas de inflación en abril del presente año se ubicaron en un rango entre
3,4 y 3,5% para el presente año. En tanto, la inflación esperada para el año 2017 se
encuentra en un rango entre 2,9% y 3,2%, según se muestran en los siguientes
gráficos.
Gráfico N° 3.10
Encuesta de Expectativas Macroeconómicas: Inflación
Fuente BCRP
38
Gráfico N° 3.11
Expectativas de inflación
Fuente BCRP
Gráfico N° 3.12
Encuesta de Expectativas Macroeconómicas:
Crecimiento del PBI
Fuente: http://www.bcrp.gob.pe/docs/Nota-Semanal/2016/resumen-informativo-17/imagenes/4-z
39
El tipo de cambio esperado para el cierre del presente año disminuyó a un rango
entre S/ 3,48 y S/ 3,51 por dólar. Respecto de la encuesta de marzo, los tres grupos
consultados redujeron sus expectativas de depreciación13 (ver gráfico Nro. 3.13).
Gráfico N° 3.13
Encuesta de Expectativas Macroeconómicas:
Tipo de Cambio
Fuente BCRP
3.1.3 Demográfico
Población
Según estimaciones del INEI, la población del Perú para el presente año fue de
31’151,643 habiendo registrado un incremento de 1.2% respecto del año anterior. El
departamento con menor crecimiento fue la ciudad de Cajamarca (0.32%) y el de
mayor crecimiento fue el departamento de madre de Dios (2.38%). En el caso de
Lima, registró un incremento de 1.55% de crecimiento. Estos datos son muy útiles
porque nos permite tener un panorama amplio sobre lo que puede estar sucediendo
13
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2016/resumen-informativo-17/#i
40
en las principales ciudades y profundizar nuestros estudios. Hay hipótesis que los
conflictos sociales registrados en el departamento de Cajamarca en años
anteriores, han debilitados su economía y sus pobladores están emigrando
buscando mejoras en otros lares y en el caso del departamento de Madre de Dios
“la fiebre del oro” de la minería ilegal está propiciando la migración a estas zonas.
Sin embargo, para nuestro estudio, nos quedaremos con el dato de Lima, ya que
este será inicialmente nuestro mercado objetivo. Población estimada según se
muestra en el gráfico N° 3.14
Gráfico N° 3.14
POBLACIÓN ESTIMADA AL 30 DE JUNIO, POR AÑOS CALENDARIO Y SEXO,
Población estimada al 30 de junio 2015, por años
SEGÚN DEPARTAMENTOS, 2012-2015
calendario y sexo, según departamentos, 2012-2015.
2014 2015
UBIGEO DEPARTAMENTO
Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer tasa crecimiento
41
Población Económicamente Activa
Baja Productividad
En el Largo Plazo
42
Mayor informalidad
Gráfico N° 3.15
Población Económicamente Activa por Grupos de Edad
según empleo (Miles de Personas)
Destacan los empleos formales e informales, vemos que entre el rango de edades de
14 y 24 años, el 88.7% tiene un empleo informal y el 11.3% tiene un empleo formal,
de igual forma todos porcentajes superiores se manifiestan en el tipo de empleo
informal, esto se debe que la mayoría de la PEA está concentrada en la micro y
pequeña empresas, cabe indicar que tanto el sector agropecuario y el sector
comercio presentan un porcentaje importante de informalidad.
Este indicador nos sirve para determinar cómo se distribuye la PEA que conformará
nuestro mercado potencial, según se muestra en el gráfico N° 3.16
43
Gráfico N° 3.16
Población Económicamente Activa y Tasa de Crecimiento
Años 2000, 2005, 2010 y 2015
También indica que nuestro país, puede ser uno de los países que más crezca
durante los próximos cuarenta años, alcanzando el lugar 23 entre las economías más
grandes del globo terráqueo si mantiene un crecimiento del PBI de 5% a 6.5% como
promedio anual.
44
Según las proyecciones, y como indica dicho informe, se espera que una parte
relativamente grande de la población nacional se dirija al grupo de ingresos de la
clase media en el 2030. Y para el 2050, habrá un aumento aún mayor del sector, que
seguirá en auge durante las próximas décadas, según se muestra en el gráfico Nro.
3.17
Gráfico N° 3.17
Proyección de ingresos de la clase media del 2011 al 2050
Fuente: MSBC
Significa que hay una alta cantidad de personas en el sector de la PEA entre 15 y 65
años, desenvolviéndose en el mundo laboral y generando ingresos. Además, es en
este sector donde se genera la mayor cantidad de gastos (bienes inmuebles,
hogares, etc.) son los jóvenes, con ingreso altos, quien va a gastar, no las personas
mayores.
De acuerdo a las proyecciones del Banco HSBC, al año 2030, el país contará con el
70% de su población ubicada en la clase media consolidada (con ingresos por
persona y por día mayores a US$10.0), y un 10% en el grupo de altos
ingresos, igualando a nuestro vecino país del Sur (Chile) y superando ampliamente al
país de Colombia, que tendría solo al 50% de su población en los grupos de ingresos
medios y altos.
45
Al 2030, el 80% de la población nacional tendrían ingresos medios y altos, según se
observa en el gráfico Nro. 3.18
Gráfico N° 3.18
Perú: imparable crecimiento de la clase media
Una tendencia mundial que ya se está dando hace algunos años y que
probablemente dure muchos años más, es la búsqueda de obtener una vida sana.
Los consumidores son cada vez más conscientes de que para vivir bien es
necesario llevar una vida saludable, que tenga en su implicancia la práctica de
deportes, el consumo de alimentos sanos.
Esto genera una oportunidad a las empresas que brindan y vamos a brindar
productos deliciosos, pero a su con alto valor nutricional y saludables.
14
http://www.lampadia.com/analisis/economia/peru-imparable-crecimiento-de-la-clase-media
46
El ambiente cultural de esta sociedad es determinante para el desarrollo de
actividades que tienen que ver con la mejora de la calidad de vida de los
pobladores, en el que el deporte adquiere preponderancia.
3.1.5. Tecnológicos
47
Norteamérica (73%). Otro factor importante es el aumento en el uso de las redes
sociales al momento de buscar información sobre los productos a adquirir o
compartir experiencias, en el Perú el 88% de usuarios usan Facebook, el 49%
YouTube, el 17% Twitter y otros como lo muestra el gráfico Nro. 3.19.
Gráfico N° 3.19
Redes sociales más usadas en el Perú
Grafico N° 3.20
Indicadores de riesgo país
48
Dólar se fortalece en los mercados internacionales
Gráfico N° 3.21
Cotización del Dólar VS Euro
Fuente: http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2016/resumen-informativo-
19/imagenes/20-z
El Perú supera a más del 75% de países en crecimiento del PBI. Comparado a otros
países, el Perú obtiene un buen desempeño en crecimiento del PBI, pero no
combatiendo la corrupción ni en desarrollo humano, según la Asociación Civil
Transparencia15.
15
http://semanaeconomica.com/article/economia/macroeconomia/188010-pbi-del-peru-y-perspectivas-economicas-por-que-
han-ido-por-caminos-distintos
49
analizaba. Según estos estilos de vida, hemos considerado a los siguientes perfiles
como nuestro mercado objetivo.
Los Sofisticados
Segmento mixto, con un grado de ingresos más altos que el promedio. Son muy
modernos, educados, cosmopolitas y valoran mucho la imagen personal. Son
innovadores en el consumo y cazadores de nuevas tendencias. Le importa mucho su
estatus, siguen la moda y son asiduos consumidores de productos “light”. En su
mayoría son más jóvenes que el promedio de la población.
Las Modernas
Tabla N° 3.1
Mercado Objetivo
Año 2017
Cantidad de Usuarios 68,661
Tasa de Movimiento -40% 41,196
Penetración de Mercado 3.5% 1,442
Fuente. Elaboración propia
16
http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/
50
Tendencia por el consumo crecerá, según el estudio de Arellano Marketing
La tendencia indica que hay una cierta estabilidad de la clase media de nuestro pais,
el consumo se ha mantenido, e incluso ha crecido en algunas categorías, pero lo que
se ve es transferencias de un tipo de consumo hacia otro.
Hay tres tendencias que caracterizan a los consumidores de todo el mundo y éstas
tienen que ver con la salud, la practicidad y la tolerancia.
Hoy los consumidores están más conscientes del impacto de la ingesta alimentaria en
la afección a la salud, por lo que claramente están consumiendo alimentos saludables,
que aporten al equilibrio nutricional del organismo. Sin ir más lejos, el 70% de los
ejecutivos de la industria alimentaria coincide en que la tendencia saludable será clave
para el crecimiento del sector en los próximos años. De igual manera, el consumidor
busca practicidad en los alimentos, siendo éste último un sentimiento que está más
relacionado con la satisfacción y con una filosofía de vida en torno a la alimentación. la
tendencia hacia lo conveniente apunta a productos que sean prácticos, fáciles de abrir,
transportables, preparar y guardar, un punto muy importante considerando el actual
contexto de la vida moderna tan apremiada por el “tiempo”.
Personas compran más productos certificados como orgánicos porque de esta manera
se aseguran que obtienen un producto de mejor y alta calidad; y que tenga una
etiqueta con los ingredientes puntualizados. Son estas cualidades las que hacen al
consumidor inclinarse por esta clase de bienes pues le brindan mayor confianza al
momento de la compra.
51
Existe una preferencia general en torno a una mayor conciencia en la alimentación
saludable lo que los lleva a optar por alimentos mejorados con ingredientes naturales
que también sean beneficios para su nutrición y salud. De ahí la tendencia de un
mayor consumo de complementos alimentos.
Gráfico N° 3.22
PBI Industria Alimentos 2015
Gráfico N° 3.23
PBI Industria Alimentos 2016
52
3.5. Normas Técnicas:
Alimentos
Alimentos Envasados
Declaraciones de propiedades.
Establecen las declaraciones de propiedades que debe llevar todos los alimentos
envasado destinado al consumo humano.
Esta Norma Técnica nacional se aplicará a todos los alimentos que son objeto de
declaraciones de propiedades nutricionales y saludables sin deterioro de las
disposiciones específicas incluidas en las políticas establecidas por la autoridad
competente o en su defecto en las Directrices del Codex relativas a alimentos.
53
- Artículo Primero.- declarar, a la quinua cultivada en la región Puno, como producto
Ecológico y Orgánico, que protegerá los atributos y bondades de la quinua
producida en la región Puno, en forma competitiva y diferenciándose de otras
regiones; con la oferta al mercado provincial, nacional e internacional en mejores
condiciones, generando trabajo inclusivo con mayores ingresos económicos que
contribuyan a la calidad de vida de los productores.
NORMA ANDINA
1. FINALIDAD
La presente norma sanitaria se establece para avalar la seguridad sanitaria de los
alimentos y bebidas destinados al consumo humano, siendo una actualización de la
Resolución Ministerial N° 615-2003-SA/DM que aprobó los “Criterios
microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas de
consumo humano”.
54
2. OBJETIVO
3. ÁMBITO DE APLICACIÓN
Base legal
• Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, aprobado
por Decreto Supremo N° 007-98-SA.
Base técnica
• Principios para el establecimiento y la Aplicación de Criterios Microbiológicos para los
Microorganismos de los Alimentos.
5. DISPOSICIONES GENERALES
Alimentos aptos para consumo humano: Alimentos que cumplen con los criterios
de calidad sanitaria e inocuidad constituidos por la norma sanitaria.
55
1. Los siete principios
HACCP se aplican a todas las etapas de la cadena de producción del alimento: del
crecimiento, cosecha, procesamiento, fabricación, distribución y comercialización
hasta la preparación del alimento para consumo. Siendo los siguientes:
Una secuencia lógica para la aplicación del Plan HACCP (12 pasos) sería:
1. Formar el equipo HACCP
2. Describir el producto
3. Identificar su uso esperado
4. Describir el proceso y construir el flujograma de producción
5. Comprobar el flujograma en el lugar
6. Referirse todos los peligros potenciales asociados a cada etapa del proceso,
hasta el consumo del alimento.
Evaluar todos los peligros potenciales.
Conducir un estudio de esos peligros y determinar la necesidad de
acciones para controlarlos, cerciorándose de que los peligros relevantes
pueden evitarse, eliminarse o reducirse a un nivel de riesgo aceptable.
7. Determinar los PCC.
8. Establecer los términos críticos para cada PCC.
9. Establecer un sistema de monitoreo para cada PCC.
56
10. Establecer acciones correctivas para los desvíos que ocurran.
11. Establecer las instrucciones de verificación.
12. Establecer registro y documentación apropiados.
Artículo 1. Objeto de la ley la vigente ley tiene por objeto modificar diversos artículos de la
Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo, Ley 29783 con el fin de facilitar su ejecución,
manteniendo el nivel efectivo de protección de la salud y seguridad y reduciendo los costos
para las unidades productivas y los incentivos a la informalidad.
Artículo 49. Obligaciones del empleador, Practicar análisis médicos cada dos año, de
manera necesaria, a cargo del empleador. Los exámenes médicos de salida son
facultativos, y podrán realizarse a solicitud del trabajador. En cualquiera de los casos, los
costos de los exámenes médicos los asume el contratante. En el caso de los trabajadores
que realizan actividades de alto riesgo, el empleador se encuentra obligado a realizar los
análisis médicos antes, durante y al término de la relación laboral.
Artículo 76. Indica la adecuación del trabajador al puesto de trabajo. Los trabajadores
tienen derecho a ser transferidos en caso de accidente de trabajo o enfermedad
ocupacional a otro puesto que implique menos riesgo para su seguridad y salud, sin
57
pérdida de sus derechos remunerativos y de categoría; salvo en el caso de invalidez
absoluta permanente.
Este sistema es la base del sistema de gestión de calidad ya que es la norma internacional
que se centra en todos los elementos de administración de calidad con los que una
empresa debe contar para tener un sistema efectivo que le permita administrar y mejorar la
calidad de sus productos o servicios.
Los clientes se inclinan por los proveedores que cuentan con esta acreditación porque de
este modo se aseveran que la empresa seleccionada disponga de un buen sistema de
gestión de calidad.
58
Amenazas del Macro entorno
A1. Quedarnos sin Stock de nuestra principal materia prima.
A2. Contracción de la economía peruana por coyuntura extranjera que afecta el
consumo interno.
Oportunidad Impacto
Económico
Oportunidad Impacto
Amenaza Impacto
Cambios climatológicos,
como la corriente del niño.
A1. Factores climatológicos que Incremento de nuestros
afecten el cultivo. costos.
Oportunidad Impacto
Tecnológico
Tecnología de acuerdo a la
capacidad productiva por
procesos. O4. Optimizar procesos en base a la Reducción de nuestros
tendencia tecnológica. costos.
59
Análisis del Micro entorno
El análisis del Micro entorno, está orientado al estudio de los clientes/usuarios
potenciales, la competencia, los intermediarios y los proveedores. Este análisis es
fundamental para el desarrollo de toda empresa por la influencia en el desarrollo de
estrategias para atraer clientes y ser competitivos en el mercado.
Para analizar el Micro entorno, nos centraremos en las cinco fuerzas competitivas de
Michael Porter. (Ver gráfico N°. 3.24)
Gráfico N° 3.24
(5 Fuerzas de Porter)
60
Tabla Nro. 3.3
(Competidores Directos)
Tortillas Tacos
7,80
Análisis de Competencia:
Análisis de Versatilidad
61
Análisis de Adaptabilidad
Enfoque en el Cliente
Costos de cambio
Cuando los costos de cambio de unos productos a otros, son bajos, se fomenta la
lucha interna dentro del sector.
Grupos empresariales
Crecimiento de la demanda
62
Tabla Nro. 3.4
(Clientes)
Costos de cambio
Lo que quiere decir que si nosotros como empresa, cambiamos de proveedor
incurriríamos en costos de oportunidad, que probablemente desfavorecerían a
NutriChef S.A.C.
63
Integración hacia atrás
Es la posibilidad que los clientes en general, fabriquen el producto, lo cual está
totalmente fuera acción en el caso de NutriChef S.A.C y esto no significaría una
amenaza para las empresas del sector.
4.1.2.3 Diferenciación
64
4.1.2.8 Crecimiento de la demanda
La competencia es más fuerte si la demanda del producto crece lentamente.
Sustento: Del análisis de cada uno de estos factores, determinamos que el poder
de negociación de los clientes es bajo. Sin embargo, debemos considerar que cada
vez más, nuestro futuro mercado se vuelve exigente en cuanto a productos de
calidad y nuevas tendencias.
Tabla N° 3.5
(Poder de Negociación de los Canales de Distribución)
Poder de
Canales de negociación
Producto
distribución de los
clientes
1 Bodegas
Tiendas
2
Conveniencia
TortiMax Alto
3 Minimarkets
4 Mayoristas
65
Poder de negociación de los Proveedores
Está claro que la capacidad de negociar con los proveedores, es generalmente alta
por ejemplo para nuestro proyecto de negocio, podemos optar por una gran
cantidad de proveedores que actualmente se encuentran en el mercado.
La falta de integración entre estos grupos significa que la oferta es muy superior a
la demanda, y por lo tanto la mayoría de los proveedores serán vulnerables ante
una negociación a favor del cliente.
Concentración de proveedores
Aquí tenemos que identificar si la mayor parte de insumos o recursos para nuestra
empresa las proveen muchos o pocos proveedores.
Es la importancia del volumen de compra que hacen las empresas y/o compañías
del sector a los proveedores (es decir, las ventas al sector con relación a las ventas
totales de los proveedores).
Diferenciación de insumos
En este factor debemos identificar si los productos ofrecidos por los proveedores
están o no diferenciados, en torno a los demás proveedores del mercado; según
sea el caso.
66
Disponibilidad de insumos sustitutos
Cumple o
Factores Producto
Nombre del Ubicación no
y/o y/o
Nro. Proveedor Departamento con
Características servicio
Factor Factores
Asoc. productores del Valle del Quinua en
Mantaro variedades. Junín x
Concentración de Asoc. De productores del Valle de Quinua, en
Proveedores Acolla variedades. Junín x
Alpha Graphics Serv. Varios Lima
1 Grupo Navarrete S.A. Serv. Varios Lima
Asoc. productores del Valle del Quinua, en
Mantaro variedades. Junín x
Importancia del Quinua, en
Volumen de Asoc. productores del Valle de Acolla variedades. Junín x
compra
Alpha Graphics Serv. Varios Lima
2 Grupo Navarrete S.A. Serv. Varios Lima
Asoc productores del Valle del Quinua, en
Mantaro variedades Junín x
Diferenciación Quinua,
de insumos Asoc. productores del Valle de Acolla amaranto Junín x
Alpha Graphics Serv. Varios Lima
3 Grupo Navarrete S.A. Serv. Varios Lima
Asoc. productores del Valle del Quinua, en
Costos de cambio
Mantaro variedades Junín x
de proveedor
4 Asoc. productores del Valle de Acolla Quinua, en Junín x
67
variedades
Alpha Graphics Serv. Varios Lima
Grupo Navarrete S.A. Serv. Varios Lima
Asoc. productores del Valle del Quinua,
Mantaro amaranto Junín x
Disponibilidad de
Quinua,
insumos
Asoc. productores del Valle de Acolla amaranto Junín x
sustitutos
Alpha Graphics Serv. Varios Lima
5 Grupo Navarrete S.A. Serv. Varios Lima
Asoc. productores del Valle del Quinua,
Mantaro amaranto Junín x
Impacto de Quinua,
los insumos Asoc. productores del Valle de Acolla amaranto Junín x
Alpha Graphics Serv. Varios Lima
6 Grupo Navarrete S.A. Serv. Varios Lima
Asoc. productores del Valle del Quinua,
Mantaro amaranto Junín x
Integración Quinua,
hacia adelante Asoc. productores del Valle de Acolla amaranto Junín x
Alpha Graphics Serv. Varios Lima
7 Grupo Navarrete S.A. Serv. Varios Lima
Sustento: Del análisis de cada uno de los factores, determinamos que el poder de
negociación de los proveedores es bajo.
De acuerdo a las proyecciones del Ministerio de Agricultura, para los próximos años
el país seguirá gozando de una sobreproducción de los cultivos de cereales:
Quinua, Amaranto y fresas. Tal es así que el próximo año se llevará a cabo el “ VI
Congreso Mundial de Quinua” en la ciudad de Puno.
68
Productos Sustitutos
Sustento:
Concluimos que el nivel de sustitución de nuestro producto es alto al analizar los
siguientes factores:
Costo de Cambio. Dado que los precios de los sustitutos son bajos y pueden
encontrarse fácilmente y esto sumado a los hábitos de consumo de nuestro segmento,
el consumidor puede asumir alto el costo de consumir nuestro producto.
Competidores potenciales
Amenaza:
Diversidad de productos sustitutos en el mercado.
69
Barreras de entrada.
Inversión necesaria: No se necesita una gran inversión inicial para poder incursionar
en el negocio de las barras energéticas.
70
Ciclo de vida de la Industria: Esta Industria está en crecimiento debido a que las
empresas pueden captar nuevos clientes.
71
CAPITULO IV
PLAN ESTRATÉGICO
Visión:
Misión:
NutriChef S.A.C., es una empresa que ofrece a las familias peruanas, bienestar a
través de productos naturales de excelencia en beneficio de nuestros colaboradores,
accionistas, clientes, proveedores y comunidad.
Oportunidades:
O1. Incremento de mercado al no existir barreras de entrada.
O2. Incremento de ventas por la aparición de tendencia en el consumo de los productos
naturales.
O3. Reducción de costo por la sobreproducción de los insumos.
O4. Reducción de gastos por la posibilidad en la reducción del IGV.
O5. Incremento de Ventas como consecuencia del crecimiento económico proyectado.
O6. Incrementar las ventas del producto por la tendencia al cuidado de la salud e
imagen.
Amenazas:
A1. Los factores climatológicos que afectan el cultivo.
A2. Aparición de productos sustitutos o de similar valor nutricional.
A3. Alta probabilidad de ingresos de competidores potenciales.
Fortaleza:
F1. Producto mejorado por la combinación de ingredientes principales (Quinua,
Kiwicha, Harina de trigo, Fresa).
F2. Producto con alto valor nutricional.
72
F3. Experiencia en elaboración de productos naturales, actualmente tenemos un
asesor de elaboración de productos naturales, quien estará acompañándonos en la
implementación del producto y el patentado de la marca.
Debilidades:
D1. Marca desconocida en el mercado.
D2. Falta de experiencia comercial y/o baja presencia en los medios publicitarios.
D3. Capital limitado para los accionistas (Recursos Financieros).
D4. No contar con infraestructura adecuada.
73
FORTALEZAS DEBILIDADES
Factores Internos F F1. Producto mejorado por la combinación de D1. Marca desconocida en el mercado.
ingredientes principales (Harina de trigo fortificada, D2. Falta de experiencia comercial y/o baja presencia en
Quinua y Aceite de Oliva). los medios publicitarios.
F2. Producto con alto valor nutricional. D3. Capital limitado para los accionistas (Recursos
F3. Experiencia en elaboración de productos Financieros).
Factores Externos naturales, actualmente tenemos un asesor de D4. No contar con infraestructura adecuada.
elaboración de productos naturales, quien estará
acompañándonos en la implementación del
producto y el patentado de la marca.
74
4.3 Objetivos:
Recuperación de
un 20% de la
inversión total
TACTICO
Incrementar nuestras
ventas en un 25% al tercer
año.
Recuperación de un 60%
de la inversión inicial
ESTRATEGICO
Aumentar nuestra partipación en
un 10%
Reducir costos de producción en
un 15% al quinto año
Lograr recuperar la inversión total
en el quinto año.
75
CAPITULO V
ESTUDIO DE MERCADO
5.1.1.1 Geográfico
Tabla N° 5.1
Zonas Lima Metropolitana
% NSE 2016
Zona Lima Metropolitana
B C Total
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 5.1% 11.7% 16.8%
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras) 14.6% 17.9% 32.5%
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 9.1% 11.2% 20.3%
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 11.3% 10.5% 21.8%
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis) 5.9% 10.9% 16.8%
Zona 6 (Jesús María, Lince, Magdalena, San Miguel) 15.6% 3.3% 18.9%
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 17.3% 3.0% 20.3%
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 9.5% 8.1% 17.6%
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac) 3.1% 11.8% 14.9%
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, C.Legua, Ventanilla) 8.4% 11.0% 19.4%
Fuente APEIM 2016: Data ENAHO 2015
76
5.1.1.2 Demográfico:
Tabla 5.2
Mercado Universo Zona 2, 6, y 7 (1er criterio)
5.1.1.3 Psicográfico
Nuestros potenciales clientes están conformados por hombres y mujeres entre 20-64
años, preocupados por su bienestar, donde estas tienen una tendencia al consumo de
alimentos con propiedades saludables y de prevención de enfermedades. El estilo de
vida sofisticado y moderna2 de nuestros futuros clientes, marca una tendencia en el
consumo de los mall’s; que nos sirve de base como indicador de medición.
77
Gráfico. N° 5.1
Perfil Consumidor
Tabla N° 5.4
2do Criterio Segmento (Sofisticado-Moderno)
Mercado
Zonas Demográfica Sofisticados Modernas
Potencial
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres) 278,836 8% 30% 105,958
Zona 6 (Jesús María, Lince, Magdalena, San Miguel) 39,270 25% 31% 21,991
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 103,285 39% 27% 68,168
Total 421,391 72% 88% 196,117
Fuente APEIM2015, data ENAHO2014
5.1.2.1 Universo/Población:
17 https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
78
5.1.2.2 Ámbito Geográfico:
Lima Metropolitana
La entrevista fue bastante productiva, ya que el Ing. Larrea nos brindó información
relevante precisa y concisa a cerca de la materia prima a emplear en la propuesta de
proyecto a desarrollar. Tortillas nutritivas y saludables, a base de harina de trigo
fortificada, harina de Quinua (Chenopodium quínoa) y Aceite de Oliva.
Bueno, los dos se caracterizan por ser un alimento de alta calidad nutricional, la
quinua, por ejemplo, su aporte proteico es bueno y la kiwicha también, usualmente, los
dos se consideran fuente de carbohidrato de alta calidad y de proteína también,
entonces realizar algún producto que tenga como base estos ingredientes,
definitivamente le aumenta el valor nutricional al alimento, así que si, utilizando ese
criterio, si serían alimentos que estarían aportando un poco más a la nutrición.
La quinua tiene un poco más de proteína, pero los dos, técnicamente los dos se
consideran fuente de carbohidratos en el grupo de los cereales y la característica de
los cereales es que aportan más carbohidratos tipo almidón que tiene bastante fibra
también, muy bueno para el sistema digestivo y el aporte proteico no es tan alto, pero
tampoco es una cantidad despreciable.
¿Ha visto usted en el mercado estas tortillas con quinua y Aceite de Olivo?
No, no he visto alimentos que tienen como base esos ingredientes y los pocos que
hay, muchas veces ,no tienen información nutricional y eso sí sería bueno que ustedes
que van a sacar un producto de este tipo que van a ser las tortillas, muchas de estas
tortillas que utilizan alimento de este tipo, o sea alimentos andinos, alimentos más
saludables, no contienen información nutricional y eso sí sería bueno para que se
puedan diferenciar de los otros productos con respecto a los aportes de azúcares,
grasas, proteínas.
81
Además, también hay otro punto adicional la preparación de tortillas, el proceso de
hacer las tortillas nutritivas tienes las mismas técnicas, lo que cambia muchas veces
es la harina o el tipo de proceso dependiendo de la harina; lo que quiero decir es que
cuando ustedes comparen tortillas, también sería bueno para que ustedes tengan
datos de como diferenciarse, por ejemplo, si mi producto tiene más proteínas, o mi
producto tiene menos carbohidratos, o mi producto tiene menos azúcares que esta
otra tortilla.
Bueno se podría usar de ambas formas, hay algunos productos donde se coloca por
ejemplo trozos del alimento o partes del alimento, allí solo habría que tener en cuenta
cuanto de nutriente aporta la preparación total y también el grado de aceptación, se
tendría que sacar el producto y hacer pruebas para ver qué tanto de aceptación tiene,
si como harina o en trozos de alimento. El detalle es que el trozo de kiwicha o quinua
tendría que tener una pequeña cocción y podría cambiar el color, tamaño o sabor
Si hablamos de las tortillas normales, yo recomiendo consumir como mucho una vez
por semana. Ahora si se trata de estas tortillas naturales, sería optimo considerarlo en
el la dieta dos a tres veces por semana. Ahora depende de los objetivos de la persona,
quiere perder peso, menos calorías, quieres ganar masa muscular más calorías.
82
¿El consumo de estas tortillas acompañado de estos cereales ayuda a bajar el
nivel de colesterol o prevenir alguna enfermedad?
Si, por la fibra que tiene, ayuda a reducir el nivel de colesterol, por lo tanto promueve
la salud cardiovascular.
Para el desarrollo de los Focus Group, nuestro equipo de investigadores concertó cita
en tres distritos diferentes; San Martin de Porres (Zona 2), San Miguel (Zona 6) y
Surco (zona 7), personas entre 20 a 64 años de edad con gustos y preferencias
similares; con tendencia a comer y beber saludablemente, incidiendo en la prevención
de enfermedades. En algunos casos contribuir la prevención y en otros casos iniciar la
prevención.
En todos los casos del Focus Group, se inicia la reunión colocando distintivos con los
respectivos nombres de cada uno de las participantes; iniciamos con una técnica de
apertura de reunión con ruptura de hielo para dar confianza a los participantes y
también establecimiento de algunas normas, nuestros moderadores se presentan y
explica la procedencia y el objeto de la reunión, donde como primera parte se indica a
los participantes:
83
Con respecto a nuestro trabajo basada en esta investigación cualitativa, esperamos
nos ayude y permita tener un conocimiento más detallado del comportamiento de
nuestros encuestados. Esperamos tener considerable información con el objetivo de
poder tomar mejores decisiones con base al desarrollo del lanzamiento del producto.
También tenemos la expectativa de conocer la aceptación del color y sabor del
producto, así misma preferencia de ubicación del producto (Plaza), conocer la
expectativa de los participantes con respecto al Precio, e identificar alguna preferencia
con respecto a promociones futuras para el lanzamiento de nuestro producto.
Producto:
Los participantes informaron que es una excelente idea contribuir en la tendencia
de una alimentación saludable a través de las tortillas nutritivas a base de quinua y
aceite de oliva.
84
Los participantes, al probar el producto informaron que el producto debería ser un
poco más blando ya que se pueden romper con el movimiento del transporte o al
ya estar abierto secarse rápido.
Los participantes desconocían las propiedades vitamínicas de la quinua y de su
beneficio para la prevención de las enfermedades cardiovasculares.
Los Participantes informaron que el factor de valor de compra son las variables que
contenga el producto, % de cada componente que contenga el producto, así como
el sabor de la misma.
Nos indicaron que les agradaría encontrar los productos en empaques envasados
al vacío.
Promoción:
Los participantes, en consenso opinaron que no hay una información referente al
producto tortillas nutritivas, así mismo las marcas no están consolidadas, al menos
solo conocen las de la marca BIMBO.
Plaza:
Se les mostro el producto, también informaron que están dispuesto a comprarlo si
lo encuentran con facilidad cerca a sus hogares o en los supermercados.
Se les presento una lista de posibles nombres del producto, la mayoría se inclinó
por el nombre: TORTIMAX.
Precio:
Los participantes opinaron que no pagarían más de S/.10.00 soles por una
presentación de 300 gr.
85
- Algunos indicaron que también es un producto beneficioso para las mujeres
embarazadas ya que la quinua contenido ácido fólico.
- Los participantes manifiestan que sería bueno para incluirlos en las loncheras de
sus niños reemplazando el pan.
- Todos los participantes indicaron que si se lanza este producto están convencidos
en comprarlo.
- Algunos de los participantes consideran el buen sabor como parte de sus
preferencias.
- Todos manifiestan que el precio sería ideal entre S/.7 y S/.10 para el empaque de
tortillas de 300 gr.
- Todos los participantes indican que el color está acorde y también la consistencia
está perfecta.
- El sabor es uno de los factores determinantes para su compra.
- Los participantes indican que lo desearían encontrar desde las bodegas hasta
supermercados.
- Los participantes indican que una promoción ideal sería acompañarlo con otro
producto natural (bebidas).
- Los participantes que utilizan los medios de comunicación son: radio, redes
sociales.
- Los participantes muestran interés en que a largo plazo se cree nuevos productos
a base de los insumos naturales.
- La mayoría de los participantes indicaron que sería bueno llamarlo Nutrimax o
TortiMax.
5.1.5. Encuestas
Método de Encuesta
86
misma, cada pregunta de nuestras encuestas responderá un Objetivo específico
alineada a nuestra visión y misión.
18
Ver Gráfico 4.5 y 4.6
87
Gráfico. 4.2
Perfil Consumidor
Donde
n = Tamaño de la muestra
N = (Tamaño de la población especifica)
z2 = 95,5%, (el valor de confianza z es 22)
e = 5% (de margen de error)
p = 90% (ocurrencia favorable del fenómeno).
q = 10% (ocurrencia desfavorable del fenómeno).
88
ZONA-6. Representado por Distrito de San Miguel
Cuadro 4.5
ZONA-6
20 - 64 Años
Zona 6
M. Potencial
San Miguel 21,991
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 4.6
ZONA-7
20 - 64 Años
Zona 7
M. Potencial
Santiago de Surco 68,168
Fuente: Elaboración Propia
89
Donde tenemos los siguientes datos para la Zona 7:
p: q: e: z2: n:
0,9 0,1 0,05 4 ?
2^2*0.9*0.1*68,168
n = 144
0.05^2*(68,168-1)+4*0.9*0.1
Técnicas de Ruteo
o San Miguel
Para el distrito de San Miguel, encontramos el mayor porcentaje de B y C en las
zonas E1 al E4 Nuestro equipo de Investigadores utilizará técnica de escalera,
visitando de casa en casa en forma presencial. La forma de la encuesta será tipo
escalera, por cada 10 cuadras se voltea respetando los valores de la muestra
detallamos a continuación nuestro mapa de RUTEO aplicando RANDOM ROUTE.
Empieza en la Jr. Caminos del Inca cruce con Jr. Unamuno y terminaría en entre
Av. Universitaria y Av. La Paz.
o Santiago de Surco.
Para el distrito de Surco, encontramos el mayor porcentaje de B y C en las zonas
37,38, 39, 40 y 41 Nuestro equipo de Investigadores utilizaremos la técnica de la
escalera, visitando de casa en casa en forma presencial, y la encuesta se
realizará formando una escalera por cada 10 cuadras se voltea respetando los
valores de la muestra detallamos a continuación nuestro mapa de RUTEO
90
aplicando RANDOM ROUTE. Empieza en la Jr. Vista alegre, pasa por AAHH tres
de octubre de Villa cruce Av. Belaunde Terry y termina entre Cordillera de la viuda
y Av. El Progreso.
91
e. otros
7. ¿Conoce alguna tortilla hecha a base de Trigo fortificado, enriquecida con Quinua y
Aceite de Oliva?
a. Si
b. No
8. ¿Qué nombres te gustaría para estas tortillas enriquecidas con Quinua y Aceite de Oliva?
a. Tortillitas
b. Deli tortillas
c. Tortimax
d. Fajitas
e. Nutritortillas
11. ¿Qué medios utilizaría para recibir información acerca de alimentos naturales y
saludables?
a. Redes Sociales
b. Revistas
c. Periódicos
d. Radio
e. Tv
12. ¿Dónde esperarías encontrar estas tortillas de harina de trigo enriquecidas con Quinua y
Aceite de Oliva?
a. Markets
b. Supermercados
c. Retail
d. Bodegas Especializadas
e. otros
92
Análisis de los resultados de las encuestas
Distrito de San Martin de Porres – Zona 2
Gráfico 4.3
Rango de edades
Gráfico 4.4
Rango de edades
93
3) ¿Quiénes Somos? ¿Qué les parece la idea?
Para el distrito de SMP, se presentó la idea de nuestro producto teniendo resultados
de 74% como buena y 5% como excelente, por lo tanto, podemos concluir que nuestro
producto tiene la tendencia a ser aceptado por la zona.
Gráfico 4.5
Propuesta del Producto.
94
5) ¿Qué marca de tortillas hechas a base de harina de trigo prefiere?
Del total de nuestros encuestados en SMP, nos arroja una información en líneas
generales, una preferencia de la marca Rapiditas de Bimbo con 55%, seguidos de las
marcas tortillas Tottus con 16%, la marca Aro de Makro con 13% y por último Tortillas
Tacos con 10%.
Gráfico. 4.7
Preferencia de Marcas
Para el Distrito de San Martin de Porres, se resalta los atributos de valor tales como:
Ingredientes del producto (35%), Marca (28%), Precio (21%) y por la presentación
(16%). Nuestros encuestados nos informaron que los ingredientes que contiene el
producto, está por encima del precio, ya que están dispuestos a pagar por ello.
Gráfico 4.8
Atributos de valor.
95
7) ¿Conoce alguna tortilla hecha a base de Trigo fortificado, enriquecida con
Quinua y Aceite de Oliva?
8) ¿Qué nombre te gustaría para estas tortillas enriquecidas con Quinua y Aceite
de Oliva?
Para el Distrito de SMP, el nombre Tortimax fue aceptado con un 39% de personas
encuestadas, muy seguido de Nutritortillas con 26%. Las personas encuestadas
mostraron mucho gusto con el nombre Tortimax.
Grafico 4.10
Nombre del producto
96
9) ¿Estaría Ud. dispuesto a comprarlo?
Podemos observar que en el distrito de SMP, se registra una muy buena aceptación
de compra de nuestro producto que asciende al 72% de encuestados.
Gráfico 4.11
Disposición de Compra del Producto
Gráfico 4.12
Disposición de Compra del Producto
97
11) ¿Qué medios utilizaría para recibir información acerca de alimentos naturales y
saludables?
Del total de nuestros encuestados podemos discriminar en el distrito de SMP, la
preferencia es vía redes sociales con 41% y la radio con 23%, donde ubicamos la
mayor aceptación de nuestros encuestados, por lo tanto, podemos incluirlo en la
estrategia de publicidad que estaremos desarrollando en nuestro próximo análisis.
Gráfico 4.13
Disposición de Compra del Producto
12) ¿Dónde esperaría encontrar estas tortillas de harina de trigo enriquecidas con
Quinua y Aceite de Oliva?
Podemos observar que en el distrito de SMP, las personas encuestadas prefieren
encontrar la tortilla de harina de trigo, enriquecida con Quinua y Aceite de Oliva en las
bodegas especializadas con un 33%, muy seguido de los supermercados con 28%.
Gráfico 4.14
¿Dónde encuentro el producto?
98
Distrito de San Miguel. – Zona 6
Gráfico 4.15
Consumo de alimentos saludables
Gráfico 4.16
Rango de edades
99
3) ¿Quiénes Somos? ¿Qué les parece la idea?
Para el distrito de San Miguel, se presentó la idea de nuestro producto teniendo
resultados de 61% como buena y 12% como excelente, por lo tanto, podemos concluir
que nuestro producto tiene la tendencia a ser aceptado por la zona.
Gráfico 4.17
Propuesta del Producto.
Gráfico 4.18
Frecuencia de Compra
100
5) ¿Qué marca de tortillas hechas a base de harina de trigo prefiere?
Del total de nuestros encuestados en San Miguel, nos arroja una información en líneas
generales, una preferencia de la marca Rapiditas de Bimbo con 54%, seguidos de las
marcas tortillas Tottus con 17%, la marca Aro de Makro con 14% y por último Tortillas
Tacos con 10%.
Gráfico. 4.19
Preferencia de Marcas
Para el Distrito de San Miguel, se resalta los atributos de valor tales como:
Ingredientes del producto (30%), Presentación (28%), Marca (27%) y por el Precio
(15%). Nuestros encuestados nos informaron que los ingredientes que contiene el
producto, está por encima del precio, ya que están dispuestos a pagar por ello.
Gráfico 4.20
Atributos de valor.
101
7) ¿Conoce alguna tortilla hecha a base de Trigo fortificado, enriquecida con
Quinua y Aceite de Oliva?
Gráfico 4.21
Conocimiento del producto
8) ¿Qué nombre te gustaría para estas tortillas enriquecidas con Quinua y Aceite
de Oliva?
Para el Distrito de San Miguel, el nombre Tortimax, fue aceptado con un 35% de
personas encuestadas, muy seguido de Nutritortillas con 22%. Las personas
encuestadas mostraron mucho gusto con el nombre Tortimax.
Grafico 4.22
Nombre del producto
102
9) ¿Estaría Ud. dispuesto a comprarlo?
Podemos observar que, en el distrito de San Miguel, se registra una muy buena
aceptación de compra de nuestro producto que asciende.
Gráfico 4.23
Gráfico 4.24
Disposición de Compra del Producto
103
11) ¿Qué medios utilizaría para recibir información acerca de alimentos naturales y
saludables?
Del total de nuestros encuestados podemos discriminar en el distrito de San Miguel, la
preferencia es vía Redes Sociales con 23% y la Radio con 20%, donde ubicamos la
mayor aceptación de nuestros encuestados, por lo tanto, podemos incluirlo en la
estrategia de publicidad que estaremos desarrollando en nuestro próximo análisis.
Gráfico 4.25
Disposición de Compra del Producto
12) ¿Dónde esperaría encontrar estas tortillas de harina de trigo enriquecidas con
Quinua y Aceite de Oliva?
Podemos observar que, en el distrito de San Miguel, las personas encuestadas
prefieren encontrar la tortilla de harina de trigo enriquecida con Quinua y Aceite de
Oliva en Supermercados con un 37%, muy seguido de las bodegas con 32%.
Gráfico 4.26
¿Dónde encuentro el producto?
104
Distrito de Surco – Zona 7
En esta pregunta filtro muy importante para nosotros, podemos observar que el 90%
de personas consumen alimentos naturales. Esta respuesta proporciona información
de vital importancia para la continuación de nuestro proyecto. Para esta zona, la
cantidad de personas que contestaron afirmativamente fueron 128.
Gráfico 4.27
Consumo de Alimentos Saludables
Gráfico 4.28
Rango de edades
105
3) ¿Quiénes Somos? ¿Qué les parece la idea?
Para el distrito de Surco, se presentó la idea de nuestro producto teniendo resultados
de 66% como buena y 17% como excelente, por lo tanto, podemos concluir que
nuestro producto tiene la tendencia a ser aceptado por la zona.
Gráfico 4.29
Propuesta del Producto.
Gráfico 4.30
Frecuencia de Compra
106
5) ¿Qué marca de tortillas hechas a base de harina de trigo prefiere?
Del total de nuestros encuestados en Surco, nos arroja una información en líneas
generales, una preferencia de la marca Rapiditas de Bimbo con 50%, seguidos de la
marca tortillas Aro de Makro con 16%, la marca tortillas de Tottus con 15% y por último
Tortillas Tacos con 11%.
Gráfico. 4.31
Preferencia de Marcas
Para el Distrito de Surco, se resalta los atributos de valor tales como: Marca (36%),
por los ingredientes que contiene (35%) y por la presentación (20%) y por el Precio
(9%). Nuestros encuestados nos comentaron que la Marca, está por encima del
precio, ya que están dispuestos a pagar por ello.
Gráfico 4.32
Atributos de valor.
107
7) ¿Conoce alguna tortilla hecha a base de Trigo fortificado, enriquecida con
Quinua y Aceite de Oliva?
Gráfico 4.33
Conocimiento del producto
8) ¿Qué nombre te gustaría para estas tortillas enriquecidas con Quinua y Aceite
de Oliva?
Para el Distrito de Surco, el nombre Tortimax fue aceptado con un 39% de personas
encuestadas, muy seguido de Nutritortillas con 29%. Las personas encuestadas
mostraron mucho gusto con el nombre Tortimax.
Grafico 4.34
Nombre del producto
108
9) ¿Estaría Ud. dispuesto a comprarlo?
Podemos observar que, en el distrito de Surco, se registra una muy buena
aceptación de compra de nuestro producto.
Gráfico 4.35
Disposición de Compra del Producto (Grafico No corresponde)
Gráfico 4.36
Disposición de Compra del Producto
109
11) ¿Qué medios utilizaría para recibir información acerca de alimentos naturales y
saludables?
Del total de nuestros encuestados podemos discriminar en el distrito de Surco, la
preferencia es vía Redes Sociales con 35% y la Radio con 33%, donde ubicamos la
mayor aceptación de nuestros encuestados; por lo tanto, podemos incluirlo en la
estrategia de publicidad que estaremos desarrollando en nuestro próximo análisis.
Gráfico 4.37
Disposición de Compra del Producto
12) ¿Dónde esperaría encontrar estas tortillas de harina de trigo enriquecidas con
Quinua y Aceite de Oliva?
Podemos observar que, en el distrito de Surco, las personas encuestadas prefieren
encontrar la tortilla de harina de trigo enriquecida con Quinua y Aceite de Oliva en
Bodegas Especializadas con un 36%, muy seguido de los supermercados con 32%.
Gráfico 4.38
¿Dónde encuentro el producto?
110
5.2 Demanda y oferta
Cuadro 4.6
Población proyectada por Zona elegida
Mercado Disponible
MERCADO DISPONIBLE:
MP * % PERSONAS QUE CONSUMEN ALIMENTOS SALUDABLES
En nuestro proyecto el mercado disponible está conformado por todas las personas que
en la pregunta N°1 de la encuesta Piloto (Ocurrencia favorable del suceso) ¿Consume
alimentos saludables?, obtuvimos las siguientes respuestas. A continuación,
presentamos las tabulaciones.
Cuadro 4.7
Mercado Disponible
Año 2017
Cantidad de Usuarios de manera Anual
95,362
Fuente. Elaboración propia
111
El resultado obtenido por la estimación del mercado disponible en la Zona 2 nos da
respuesta a una mayor aceptación y tendencia al consumo de nuestro producto.
En nuestro proyecto el mercado efectivo está conformado por todas las personas que han
respondido en forma afirmativa la pregunta N° 9
¿Estaría usted dispuesto a comprarlo?
Si = 72% No = 28%
ME = (95,362) * (72%) = 68,661
Cuadro 4.8
Mercado Efectivo
8.- ¿Estaría Ud. dispuesto a comprarlo? "SI" 72%
Año 2017
Cantidad de Usuarios de manera Anual
68,661
Fuente: Elaboración propia
El resultado de esta pregunta nos permite elegir nuestro mercado objetivo, porque en la
primera pregunta nos dio una mejor visibilidad de la tendencia del producto. Y con el
resultado, nos permitirá saber dónde definitivamente comprarían nuestro producto,
teniendo como zona 2, el mercado más atractivo.
112
Cuadro 4.9
Mercado Objetivo
Año 2017
Cantidad de Usuarios 68.661
Tasa de Deserción 40% 41,196
Penetración de Mercado 3,5% 1,442
Fuente. Elaboración propia
Frecuencia de Compra
La frecuencia de compra del producto está alineada con la pregunta número 4 de
nuestra encuesta, donde observamos una frecuencia de compra es de 2 veces por
semana en su mayoría.
Cuadro 4.10
Cuantificación Anual
Año 2017
Mercado Objetivo (Zona 2: SMP) 1,441.87
Frecuencia Compra Semana 2 2,883.75
Mensual 4 11,534.99
Anual 12 138,419.90
Cuantificación Anual S/.7 968,939.33
Fuente. Elaboración propia
113
5.2.6 Programa de Ventas en unidades y valorizado
Considerando una frecuencia de compra de 2 veces por semana y que nuestro producto
es un complemento de la rutina diaria, comer sano y sentirse bien, estimamos que no
presenta estacionalidad y que, al contrario, el uso frecuente ayuda al buen
funcionamiento del organismo, aportando elementos importantes para el cuidado de la
salud, así que, podemos asumir que la frecuencia de uso y de consumo no variará.
Cuadro 4.11
Ventas Primer Año
114
5.2.8 Programa de ventas del segundo año al quinto año.
Cuadro 4.12
Ventas 2° al 5° Año
Para esclarecer los datos del cuadro mostrado a continuación, les comentamos lo siguiente:
115
5.2 Mezcla de Marketing
5.2.1 Producto
El producto a ofrecer es una tortilla de harina de trigo, enriquecida con Quinua y Aceite
de Oliva, los cuales contribuyen a llevar una alimentación saludable y balanceada, rica
en nutrientes que son de aceptación popular. Este producto puede ser consumido en
cualquier momento del día, de un sabor muy neutro e ideal para acompañar con
vegetales, pollo y cualquier ingrediente adicional que el consumidor prefiera.
De acuerdo a las encuestas, se pudo detectar dentro de las 4 propuestas ofrecidas, que
Tortimax se relaciona a nuestro producto y fue elegida por el equipo de trabajo.
Dicho envase es elegido el cual fue obtenido en los Focus Group, ya que indicaron ser
más higiénico y práctico para su manipulación por cada consumidor y la forma de
transporte. Son considerados los de mejor calidad pues mantiene más tiempo el
alimento. Además, es más estético de acuerdo a la forma de la tortilla, fácil de poder
transportarlo sin que pueda quebrar con facilidad.
El envase tiene como fin proteger, preservar, contener, informar, expresar e impactar
sobre el producto que contiene.
116
- Registro Sanitario: P4086115N LCDRP
- RUC: 20100202020
- Código de Barras: 7750236003456
- Información Posterior del Producto:
En el reverso del producto encontraremos la información del contenido, información
nutricional, el logo de la empresa, recetario, el código de barras y el lugar de
fabricación.
- Contenido: 10 tortillas de 30 gramos cada una.
- Producto Peruano
- Conservar en lugar fresco
- Envase No Retornable
Diseño de la Marca
Hechas con cereal integral andino, bajo contenido de grasa y enriquecida con
vitaminas y minerales esenciales que contribuyen a un adecuado funcionamiento del
organismo y son perfectas para mantener la figura.
Las ideas creativas suelen ser garantía de éxito; una nueva idea, un nuevo servicio, un
nuevo concepto o una nueva marca, es siempre la primera en su medio y en el
mercadeo es más importante ser el primero que ser el mejor, puesto que ser el primero
crea posicionamiento y ser el mejor crea fidelidad, pero la fidelidad se trabaja con el
tiempo; Es más fácil generar un impacto en el cliente siendo el primero que tratar de
convencerlo de que se tiene un mejor servicio o producto. En el mercado de Tortimax,
estamos aplicando este concepto más hacia lo individual, es muy importante ser
bueno, ser lo que se vende y lo que se dice ser, pero lo más importante es que los
demás crean que se es el doble de bueno de lo que realmente se es. Es por ello que
nuestra marca Tortimax, está dirigido a ello, a comunicar efectivamente lo que
queremos transmitir: Sensación de Bienestar, más energía con productos sanos y
saludables, siendo el mejor complemento del día.
117
Gráfico N° 4.39
Logo NutriChef
Tabla N° 4.13
Precio de la Competencia
Competencia Tortillas Bimbo tortillas Tottus tortillas Aro (Makro) Tortillas Tacos
118
El método que usaremos para identificar nuestro precio es el de Promedio de
Mercado, el cual consiste en hallar el precio promedio que existe, para el tipo de
producto en el mercado. (Por ejemplo, acudiendo a los locales de la competencia,
identificando precios actuales y buscando en Internet), y luego fijar un precio en
base a dicho promedio.
La fijación del precio de un producto no es una decisión sencilla, sino una que
meditemos y analicemos bien, pues tal como mencionamos anteriormente,
determina en gran medida nuestra demanda y nuestras utilidades y, por tanto,
nuestra rentabilidad.
119
Su capacidad económica:
Si se trata de un consumidor con poca capacidad económica que sea poco
probable que pague precios altos, o si se trata de un consumidor con alta capacidad
económica que sí esté en condiciones de pagarlos.
Por ejemplo, si nuestro producto ha tenido una buena acogida y, por tanto, la
demanda es alta, podríamos optar por aumentar un poco nuestros precios y así
aumentar nuestras ganancias. En otro caso, si nuestras ventas han disminuido y,
por tanto, nuestra demanda es baja, podríamos optar por reducirlos y así incentivar
las ventas; aunque antes que utilizar esta estrategia que podría significar una
reducción de nuestras utilidades, lo recomendable es utilizar otras estrategias tales
como aumentar o mejorar la promoción del producto.
120
Cuidado con los precios bajos:
Se suele pensar que todo se basa en el precio, y que la decisión o estrategia de
fijar precios bajos es la mejor manera de competir; pero lo cierto es que esta forma
de competir conlleva sus riesgos y lo hace vulnerable a uno. Antes que bajar los
precios, es preferible buscar una diferenciación en el producto como, por ejemplo,
una buena atención al cliente. Sin embargo, fijar precios bajos en ocasiones puede
ser una buena estrategia, por ejemplo, cuando introducimos un nuevo producto al
mercado y le ponemos un precio bajo con el fin de lograr una rápida penetración,
una rápida acogida, o que el producto se haga rápidamente conocido; para luego
subir los precios a medida que la demanda empiece a aumentar.
5.2.3 Plaza
Para nuestro negocio estaremos eligiendo el Canal Detallista, en el primer año será
distribuido en bodegas de la Zona 2, de acuerdo a la investigación realizada en nivel
socio económico B y C, para personas entre 20 y 64 años.
121
Asimismo, nuestro establecimiento de producción estará ubicado en el distrito de Los
Olivos y desde este punto, se realizará dicha distribución hacia los puntos de venta.
Dentro de nuestro análisis de la zona elegida, tenemos un dato que es de vital
importancia para poder determinar la frecuencia de la visita de nuestro vendedor-
mercaderista a los diferentes markets de nuestro distrito ganador. En San Martín de
Porres, encontramos que hay 7778 bodegas, donde solo el 5% tienen el formato
Markets, necesario para la comercialización de nuestro producto. Quiere decir que,
podemos vender nuestro producto en 389 bodegas del distrito.
Nuestros volúmenes de venta, están asociados a este importante dato, ya que nos
permite estimar la cuota de venta en soles y poder manejar descuentos por volumen.
Nuestro vendedor – mercaderista, por lo tanto, definirá su frecuencia de visita a los
clientes de la siguiente manera:
389 markets en la zona elegida, dividido en dos vendedores, cada uno tendrá que
coberturar 190 bodegas al mes, divididos en 4 semanas, dando como resultado 48
visitas a los diferentes clientes. La cobertura de la frecuencia de visita a nuestros
diferentes clientes estará contemplada los días martes y jueves, por ambos
vendedores.
Estrategias Push
1.- Nuestro objetivo de elegir dicho canal, es para que nuestros productos siempre
estén disponibles para nuestros clientes, por lo tanto, se estará utilizando dicho
canal detallista. Nuestro proveedor solo entregará nuestros productos, donde
nuestro equipo de venta, ha consolidado la venta. No manejaremos distintos
precios ya que, el PVP, lo definimos nosotros mismos.
5.3.4. Promoción
Para lograr tener éxito de nuestra marca Tortimax, es necesario crear una estrategia
de lanzamiento de producto que nos permita no sólo crear expectativa dentro de
122
nuestros clientes, sino que también ayude a posicionarnos desde el comienzo como
una marca fuerte y original que se caracterice por su diferenciación.
Publicidad en Impresos
Los medios impresos siguen siendo, en la actualidad, una forma viable para
anunciar productos y servicios, sin importar el tamaño del negocio. La publicidad en
periódicos, revistas de publicidad y medios impresos ofrecen una oportunidad para
difundir sus mensajes de marketing para un público leal y comprometido. Para
NutriChef es importante mostrarnos a un bajo costo. La opción de manejar
publicidad en impresos, tiene un gran impacto si es bien direccionado; a un muy
bajo costo, traduciéndose en eficiencia de costos para poder comunicar y conectar
a nuestros clientes, ya que nos ofrece ventajas como: acceso a nuestro mercado
objetivo, ofrece credibilidad y son de fácil manipuleo y traslado y por lo tanto estos
factores representan un aspecto importante de los medios impresos, que la
publicidad en línea no puede ofrecer.
123
Publicidad Online
A nadie debe sorprender el hecho de que marcas y empresas estén en búsqueda
constante de formas más eficaces de comunicarse con sus consumidores. Grandes
o pequeñas empresas, quieren llegar al mayor número posible de clientes
potenciales con sus mensajes publicitarios. En principio necesitan estar en la mente
de los usuarios para poder motivarlos a que adquieran productos o servicios y, de
ser posible, que lo hagan de forma recurrente, haciendo además recomendaciones
a amigos y familiares.
Esto se hace más evidente en empresas pequeñas como la nuestra, que no pueden
hacerse visibles con inversiones de miles de dólares al inicio de sus operaciones,
algo que, sin embargo, sí está al alcance de la mano con la publicidad online. Es
por ello, que, en la actualidad, estamos convencidos que este tipo de estrategia
será muy beneficiosa para nuestros intereses de comunicación y recordación.
Realizaremos la inversión y estrategia señalada por diversos factores como:
Cobertura en tiempo y espacio, ahorro de tiempo en comunicación, tenemos al
alcance de nuestras manos formatos variados y muy dinámicos siendo atractivos
para nuestros clientes, flexibilidad, bajos costos, nos ofrece la posibilidad de
segmentar el mercado al cual queremos dirigirnos, comunicación bidireccional e
Interactividad, efectividad, confiable y sobre todo medible. Redes Sociales y medios
digitales, creando nuestra página en Facebook e Instagram, acercando el producto
para interactuar de manera directa con nuestros consumidores.
Eventos y Sponsoreo
124
Ante los ojos de los clientes, queremos que nos consideren como una empresa
comprometida con su entorno, que se preocupa por sus clientes y que se preocupa
en el lugar donde desarrolla su actividad. Deseamos considerarnos como una
empresa fuerte y sólida, que invierte parte de su capital, que gana en base a su
actividad, en la mejora de la sociedad, mediante el apoyo de causas sociales,
humanitarias o al deporte. Es por esta razón, que estamos en posibilidad de ser
sponsor de atletas y/o deportistas con talento, pero sin apoyo de la empresa
privada. Esto llevará a una mayor repercusión social, pero también en los medios,
cualquier comentario llevará asociado el nombre de nuestra empresa, generando
una publicidad directa y muy positiva, traduciéndose en mejoras en la rentabilidad.
Sampling / POP
125
Gráfico N° 4.40
Campaña de Lanzamiento
Estrategias específicas de lanzamiento del producto.
Estrategias de comercialización.
Esta es una búsqueda sistemática de ideas para los productos nuevos. La empresa que
desea desarrollar un producto nuevo tiene, que generar un alto número de ideas para
encontrar buenas y factibles de ejecutar.
En este proyecto utilizaremos un análisis funcional, es decir, el método intuitivo y lluvia de
ideas (brain storming), todo sustentado con encuestas realizadas a los actuales consumidores
de alimentos saludables con ingredientes naturales, y de esta manera reforzamos las ideas,
para innovar la tortilla con nuestra combinación de insumos, logrando un producto muy sano y
de alta calidad.
El nombre del producto “Tortimax” se reforzó en la encuesta ya que, fue considerado como
adecuado y atractivo para nuestro mercado potencial.
126
Estrategia de Lanzamiento del producto.
El producto que estamos presentando, se lanzará por primera vez al mercado la primera
semana de marzo, ya que; nuestro objetivo es que coincida con el comienzo del año escolar.
Es justamente en este evento donde creemos que nuestro producto tendrá mucha aceptación
porque al ser un alimento natural, saludable y energético, pude acompañar la lonchera de los
niños y ser de mucha ayuda a los padres a poder cargar energías a un buen precio y sobre
todo con un alto valor nutritivo. El Slogan del producto “Alimentación sana sin fronteras” calza
perfectamente con lo que queremos transmitir.
Una vez lanzado el producto, las utilidades no se verán sino hasta que el producto esté bien
posicionado en el mercado. Los gastos que se realicen en el periodo de introducción del
producto permitirán al consumidor enterarse de la existencia de nuestro producto con
ingredientes diferentes, naturales y nutritivos.
Estrategia de posicionamiento
127
en el mercado, ser su mejor opción de compra, cubriendo sus expectativas, marcando
tendencia en dicho sector.
En nuestra publicidad pretendemos que el cliente recuerde el porqué, cómo y dónde puede
adquirir la tortilla saludable que ofrecemos. Nuestra campaña de posicionamiento estará
acompañada de activaciones y degustaciones por tres meses, impactando directamente en el
gusto y aprobación del producto, creando una alianza inicial muy fuerte; entre el producto
nuevo y la sensación de bienestar del consumidor, obedeciendo la tendencia actual de
consumo.
128
Tabla N° 4.14
Presupuesto de Marketing
Presupuesto anual
Presupuesto Gastado Presupuesto %
Categorías Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
actual hasta hoy restante Restante
Suscripciones 0,00
Relaciones Públicas 8.000,00 6.800,00 1.200,00 15,00% 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 2.000,00
Publicidad en Impresos 8.000,00 7.000,00 1.000,00 12,50% 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.800,00
Publicidad Online 15.500,00 13.000,00 2.500,00 16,13% 2.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Publicidad TV 0,00 0,00 0,00
Publicidad Radial 0,00 0,00 0,00
Eventos y Sponsoreo 10.000,00 9.000,00 1.000,00 10,00% 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Sampling / POP 15.000,00 14.000,00 1.000,00 6,67% 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00
Lista de Contactos 0,00
Asociaciones y
0,00
MemberShips
TOTAL 56.500,00 3.200,00 7.000,00 10.000,00 2.300,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000,00 9.300,00
129
CAPITULO VI:
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
Decreto legislativo 771, ley del marco del sistema tributario nacional.20
19
http://www.digesa.sld.pe/index.asp
20
http://www.leyes.congreso.gob.pe/Documentos/DecretosLegislativos/00771.pdf
21
http://cdiserver.mba-il.edu.pe/mbapage/BoletinesElectronicos/empresa_formaciondeunaempresa.htm
130
Tabla N° 34
Relación de la participación de los socios de la
empresa Expresado en Porcentajes
Participación de los Accionistas
Accionistas Porcentaje
Aguedo Lecca, Carlos Abel 25%
Cerrón Alcocer, Mellisa Esther 25%
Oré Tacuri, María Soledad 25%
Oyarce Ángeles, Magaly 25%
Fuente: Elaboración Propia
131
5. Después, se deberá llevar la escritura (tal y como te la entregó la Notaria), copia
simple del DNI del representante legal y recibo de luz y agua del local donde va a
funcionar la empresa a la SUNAT, con el fin obtener el número de RUC de la empresa,
así mismo, te indicaran en cuales imprentas puedes mandar a hacer tus boletas y
facturas.
6. Finalmente, debe de solicitar a la Municipalidad la autorización de funcionamiento o
apertura de establecimiento, el cual le entregarán bajo la denominación de Licencia de
Funcionamiento ya sea permanente o provisional. 22
Marcas:
Una marca es un signo distintivo que indica que ciertos bienes o servicios han sido
producidos o proporcionados por una persona o empresa determinada.
El registro es importante para proteger a nuestro producto frente a posibles copias de
otras empresas que pretendan aprovechar nuestro prestigio, es por ello que registrarla
convierte a NutriChef S.A.C en la única empresa autorizada para vender Tortillas a base
de Harina de trigo fortificada, quinua y Aceite de Oliva “Tortimax”, por un periodo de 10
años.
El registro tiene una vigencia de 10 años renovables por períodos iguales. La duración
del trámite de registro, que abarca desde el principio (presentación de la solicitud en
INDECOPI) hasta la conclusión del mismo (expedición del Certificado o Título de
Propiedad), es de 120 días aproximadamente, siempre que no existan Oposiciones por
parte de terceros. Siendo nuestro sistema marcario de carácter constitutivo, con la
solicitud de registro o depósito en INDECOPI se obtiene el derecho de prioridad, la
expedición de este documento demora 24 horas.
22 https://www.sunarp.gob.pe/Formatos.asp?ID=3165
132
Los principales requisitos para registrar la marca “Tortimax” son los siguientes:
23 https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos
133
1. Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.
2. Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo con la normatividad
vigente, en la declaración jurada.
3. Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,
conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.
E. Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades
que de acuerdo a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento de Licencia de
Funcionamiento. El cumplimiento de este requisito estará sujeto a las disposiciones
establecidas por el Decreto Supremo a que se refiere el artículo 31º de la presente
Ordenanza. Verificados los requisitos señalados, se procederá al pago de la tasa por
Licencia de Funcionamiento.24
24 http://portal.munilosolivos.gob.pe/muni1/index.php/la-municipalidad/mision-y-vision?id=64
134
de una pequeña empresa también tienen derecho a un Seguro Complementario de
Trabajo de Riesgo (SCTR) a cargo de su empleador.
La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es equivalente a medio
sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y noviembre) de dicho abono el trabajador
puede disponer, cifra actualizada en noviembre del 2010, del 30% mientras siga
laborando, una vez que cese podrá disponer del saldo restante.
El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la empresa cuente con
más de 20 trabajadores de ser así se remunerara en un plazo de 30 días después de
haber realizado la declaración jurada de la renta anual de la empresa el monto a
repartir entre los trabajadores será equivalente al 10% de las utilidades de la empresa
y se dividirá el 50% entre la cantidad total de trabajadores en planilla y el otro 50%
será pagado en proporción al sueldo que perciban y a las horas trabajadas cada uno
de los trabajadores en planilla.
La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de mercado que
da como máximo la contratación hasta de 5 años del trabajador y el trabajador está
sujeto a 3 meses de prueba pudiendo el empleador rescindir el contrato durante estos
meses este modalidad de contrato esta versado el decreto legislativo N728 aprobado
por D.S N 003-97-TR-ley de la productividad y la competitividad laboral dicho contrato
será por un periodo de 6 meses, el cual será renovado si la empresa lo desea o en
caso contrario prescindir de los servicios si es que el trabajador.25
En el caso del IGV (impuesto general a las ventas) se pagará mensualmente dentro de
los primeros días del siguiente mes dependiendo del último digito del RUC según
calendario establecido por SUNAT, en caso que el IGV pagado por las compras excedan
al IGV correspondientes a las ventas se obtendrá un crédito fiscal el cual podrá ser
utilizado como saldo a favor para el pago de impuesto del siguiente mes.26
25 http://www.mintra.gob.pe/mostrarContenido.php?id=54
26 http://www.sunat.gob.pe/legislacion/tributaria/
135
6.1.6 Otros Aspectos Legales:
27 http://www.digesa.sld.pe/expedientes/detalles.aspx?id=28
136
6.2 Estudio Organizacional
Nuestra propuesta organizacional para el proyecto, en la cual presentamos la estructura
funcional y las funciones de los puestos.
Objetivo General:
Definir las bases de la estructura organizacional funcional que deberá tener la empresa.
Grafico N° 6.1
Estructura Organizacional
Los accionistas son los que toman las decisiones de peso en la empresa, teniendo a su
cargo al Jefe de Administración, al Jefe de Marketing, que tiene a su cargo a la fuerza de
ventas, al Maestro Panadero que tiene a su cargo a los operarios y al asesor contable.
Las funciones están detalladamente definidas en el siguiente Tabla N° 6.1
137
6.2.2. Puestos de trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
Tabla N° 6.1
Puestos de trabajo, Tareas, Funciones y Responsabilidades
Jefe de Marketing Gestión Planeamiento de mercadeo con Administración con una Manejo de personal
proyección a corto plazo y largo especialidad en Marketing Gestión de marketing en
plazo offline, online. sector de ventas masivas.
Elaboración del presupuesto anual Conocimiento y manejo de
de ventas, evaluando su ejecución. programas e Microsoft Office.
Asesor Contable Finanzas Asesorar permanentemente el Educación superior Capacidad de trabajar bajo
diligenciamiento de los documentos universitaria. presión
(comprobantes de egreso, Conocimiento y manejo de Organizado y responsable.
comprobantes de ingreso, recibos programas de Microsoft Office.
de caja, facturas de ventas, etc.)
138
Liderazgo
Elaborar cronograma de compra de Experiencia en actividades
Capacidad de comunicación,
insumos similares
fluidez verbal y facilidad de
Coordinar transporte de insumos y Educación técnica o superior en
palabra
gastronomía especialidad
Maestro Panadero
Coordinación producto terminado Proactividad de trabajo bajo
y Supervisión Coordinar la producción diaria panadería y pastelería
presión
Control de inventarios Conocimiento de estándares de
Capacidad de trabajo en
Control de la producción calidad
equipo
Control de calidad del producto
terminado
Vendedores Ventas Encargados de vender cara a cara Educación técnica completa y/o Capacidad de trabajo en
el producto en los diferentes puntos universitaria en curso. equipo
de venta (bodegas sofisticadas) Destrezas de comunicación
Organizado y responsable
Operarios Producción Clasificar y ordenar la materia prima Estudios secundarios o técnicos Capacidad de trabajar en
Producción diaria Conocimientos panaderos equipo
Empaquetado del producto para ser Conocimientos de almacenaje Destrezas manuales finas
trasladado a los puntos de venta. Organizado y responsable
139
6.2.3. Aspectos laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales.
6.2.3.3 Remuneración
Definimos que solo habrá, un tipo de planilla que incluirá al personal administrativo,
maestro panadero, operario y vendedores; la remuneración dependerá de acuerdo a las
funciones y cargo que realizarán cada uno de ellos.
Se deberá tener en cuenta que durante el año 2010 el 9% de Essalud aplicado a las
gratificaciones de julio y diciembre se entregará a los trabajadores bajo la modalidad de
Bonificación extraordinaria de carácter temporal no remunerativa ni pensionable y ésta
bonificación no se encuentra afecta a aportaciones, contribuciones, ni descuentos de
índole alguna excepto impuesto a la renta (Ley 29351).30
28 http://www.trabajo.gob.pe/boletin/boletin_2_1.html
29 http://www.trabajo.gob.pe/archivos/file/informacion/TRABAJADORES/DLT_formacion_laboral.pdf
30 http://www.mintra.gob.pe/mostrarContenido.php?id=56&tip=54
140
Tabla N° 6.2
Planilla de Pago
Aportaciones Empleador
Total Essalud SCTR Gratificación (15 días) Total Planilla
Puesto N° Sueldo S/. Total CTS (15 días)
Remuneración (Jul y Dic) Anual
aportaciones
9% 1.25%
Para definir los sueldos de nuestros empleados, hemos tomado como sustento información del ministerio de trabajo y promoción del empleo a
través del resumen de sueldos de acuerdo a la carrera y cargos dentro de una empresa. 31
31 http://www.ponteencarrera.pe/
141
6.2.3.4 Horario de Trabajo
Tabla N° 6.3
Horarios de Trabajo
Jornada
Personal Inicio Fin Hrs/Día Refrigerio Días
Semanal
Jefe de Administrador 08:00 18:00 9.15 0.45 Hrs 5 48 Hrs
Jefe de Marketing 08:00 18:00 9.15 0.45 Hrs 5 48 Hrs
Contador 08:00 18:00 9.15 0.45 Hrs 5 48 Hrs
Vendedores 08:00 18:00 8 0.45 Hrs 5 48 Hrs
Maestro Panadero 07:00 15:45 8 0.45 Hrs 6 48 Hrs
Operarios 07:00 15:45 8 0.45 Hrs 6 48 Hrs
Fuente: Elaboración propia
b) Descanso vacacional
Para todos los trabajadores. El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo
10 del Decreto Legislativo Nº 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de
los Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho como
mínimo, a quince (15) días calendario de descanso por cada año completo de servicios.
Rige lo dispuesto en el Decreto Legislativo Nº 713 en lo que le sea aplicable.33
32 http://www.mintra.gob.pe/contenidos/legislacion/dispositivos_legales/decreto_713.htm
33 http://www.trabajo.gob.pe/mostrarTemaSNIL.php?__page=14&codTema=0&tip=20
142
c) El seguro social de salud
Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del Régimen Contributivo
de ESSALUD, conforme a lo dispuesto por la Ley Nº 26790, Ley de Modernización de la
Seguridad Social en Salud.34
d) Régimen pensionario
Los trabajadores de la pequeña empresa deberán obligatoriamente afiliarse al Sistema
Nacional de Pensiones de la Seguridad Social o al Sistema Privado de Administración de
Fondo de Pensiones.35
f) Gratificaciones
Los trabajadores de la pequeña empresa tienen derecho a percibir 2 gratificaciones al año
(Julio y Diciembre) equivalente a un sueldo por cada mes mencionado. 37
34 http://www.essalud.gob.pe/mas-beneficios-para-asegurados-en-essalud/
35 https://www.onp.gob.pe/Servicios/quiero_afiliarme_snp/tipos_regimenes_pensionarios_prestaciones
36 http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/dnit/compensacion.pdf
37 http://gestion.pe/tu-dinero/lo-que-necesita-saber-gratificaciones-fiestas-patrias-2136830
143
CAPITULO VII
ESTUDIO TÉCNICO
Tabla N° 7.1
Producción Mensual de NUTRICHEF
Un horno en planta
Expresado en Unidades
El tamaño normal del proyecto se refiere a la cantidad total demandada del producto, es
decir la capacidad para poder cubrir lo que hemos estimado como demanda anual.
144
Tabla N° 7.2
Demanda anual TORTIMAX
Demanda Año 2017
Unidades
Mes Variabilidad
(1 Pack)
Enero 0%
Febrero 0%
Marzo 0%
Abril 11,950 8.6%
Mayo 14,900 10.8%
Junio 13,400 9.7%
Julio 16,100 11.6%
Agosto 14,920 10.8%
Septiembre 14,950 10.8%
Octubre 15,100 10.9%
Noviembre 15,600 11.3%
Diciembre 21,500 15.5%
TOTAL 138,420 100%
Fuente: Elaboración propia
Para alcanzar la producción máxima se requerirían trabajar 8 horas seguidas, así como
un consumo de materias primas, repuestos sin discontinuidad y la performance al 100%
de todos los equipos. Se suponen condiciones ideales de trabajo, equipos nuevos o con
mantenimiento reciente y óptimo.
145
Tabla N° 7.3
Capacidad Máxima
Expresada en Número de productos
Día 696
Mes 18,108
Año 162,968
Fuente: Elaboración propia
Contamos con una capacidad máxima de producción de 696 packs de tortillas al día en el
caso que trabajen 1 horno en planta, 18,108 al mes tomando en cuenta que se laboran 6
días por semana, es decir 26 días al mes y por último una capacidad máxima de
producción anual de 162,968 packs de tortillas nutritivas “Tortimax”.
Tabla N° 7.4
Capacidad Ociosa Expresado en porcentajes
146
7.2. Procesos
7.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción
Gráfico N° 7.1
Proceso de Compras y Producción
147
Descripción del proceso de producción:
148
f) Moldeado de Tortillas: En este proceso, se trata de introducir la masa a la
maquina moldeadora, la citada maquina le dará forma tanto en el espesor,
diámetro y peso de acuerdo a la programación que le demos, para nuestra
evaluación se requieren moldes de tortillas de 30 gr. En adición, debemos
proteger a la contra el enfriamiento y utilizarse de manera óptima.
h) Enfriado: Luego del horneado, es sacado el carrito con las tortillas y colocados
en una zona fresca, seca, fría y libre de contaminación. Durante el enfriamiento
la humedad interior de la tortilla sale al exterior a través de la corteza. Las
tortillas se enfrían por un espacio de 8 a 15 minutos a temperatura ambiente
antes de ser empaquetadas.
149
7.2.2 Programa de producción
El programa de producción lo definimos en base a la cantidad de productos que
necesitamos diariamente para cubrir nuestra demanda.
Tabla N° 7.6
Programa de Producción Anual
Año 2017 2018 2019 2020 2021
Stock 0 0 0 0 0
Requerimiento 138.420 147.417 158.474 171.944 188.279
Inv. Inicial 0 0 0 0 0
Producción Neta 138.420 147.417 158.474 171.944 188.279
Producción Mensual 11535 12285 13206 14329 15690
Producción Diaria 385 409 440 478 523
Fuente: Elaboración propia
Tabla N° 7.7
Materiales Para Producción Por Kg y Unidades
Descripción de Insumos:
150
siglo XXI se dejaron de emplear. Hoy volvieron al mercado gracias al énfasis en la
alimentación sana ya que contienen un alto porcentaje de fibra, lo que permite mejorar la
digestión.38
Quinua:
La quinua posee un excepcional equilibrio de proteínas, grasas y carbohidratos. Entre los
aminoácidos presentes en sus proteínas destacan la lisina (el cual es importante para el
desarrollo del cerebro) y la arginina e histidina, son básicos para el desarrollo humano
durante la infancia. Igualmente es rica en metionina y cistina, en minerales como hierro,
calcio y fósforo, mientras que es algo pobre en grasas, complementando de este modo a
otros cereales y/o legumbres como las vainitas.39
Goma Natural
Proviene de un árbol leguminoso originario de nuestro pais de cuyas semillas se obtiene
la goma en base a la tara, un potente espesante ampliamente usado en la industria
alimentaria donde se la conoce como un aditivo natural (E417).
La goma proveniente de la tara es soluble en agua a todas las temperaturas pero para
conseguir una disolución total es necesario calentar la solución a 90ºC. Pero es posible
conseguir buenos efectos espesantes en soluciones acuosas a temperaturas
relativamente bajas cercanas a 25 grados.
Los efectos que producen los polisacáridos de la tara tienen multitud de usos en distintas
áreas de la gastronomía. La tara es insípida e incolora por lo que sólo emite textura. En
mayores cantidades se consiguen texturas de tipo gel. Tiene una excelente tolerancia a
medios ácidos y alcalinos operando de manera normal en rangos de pH del 4 al 10. En
proporciones superiores al 1,6% se empiezan a obtener gel. Es recomendable hidratar la
tara e incorporarla con alguna batidora.
38 https://es.wikipedia.org/wiki/Harina_de_trigo_integral
39 http://quinua.pe/
151
La tara es compatible con los todo tipo de lácteos y puede añadirse a la leche con la que
se va a hacer todo tipo de yogur para conseguir una mayor cremosidad sin necesidad de
añadir demasiada grasa. En el mundo de los helados, aportará volumen y servirá como
estabilizante reduciendo la presencia de cristales de hielo.40
Aceite de Oliva
El aceite de oliva es un aceite vegetal de uso principalmente culinario que se extrae del
fruto del olivo, denominado oliva. Casi la cuarta parte de la pulpa de la aceituna es aceite
y, por este motivo, desde la antigüedad se ha extraído fácilmente con una simple presión
ejercida por un molino.
Polvo de Hornear
Es una levadura química, polvo de hornear es un producto químico que permite dar
esponjosidad a una masa debido a la capacidad de liberar dióxido de carbono al igual
que las levaduras en los procesos de fermentación alcohólica. Es una mezcla de un ácido
no tóxico y una sal de un ácido o base débil, generalmente carbonato o bicarbonato, para
elevar una masa (harina mas agua), confiriéndole esponjosidad. Se emplea en su
mayoria en la repostería y algunos lugares como en Irlanda son muy populares los panes
de soda. Se distingue de la levadura de panadería en que su efecto es más rápido y no
hace falta esperar a que las masas leuden.
40 http://www.cocinista.es/web/es/enciclopedia-cocinista/ingredientes-modernos/goma-tara.html
152
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla N° 7.8
Programa de compras materias primas
153
7.3. Tecnología para el proceso
Especificaciones Técnicas
o Fabricante: GPG
o Modelo: Horno Max 600
o Aislamiento térmico: lana de roca
o Potencia: 1.95 Kw
o Tensión: 220, 440 V.
o Frecuencia: 50 / 60 Hz
o Fases: monofásico
o Temperatura máxima: 280° C.
o Panel: digital programable
o Área cocción: 3m2
o Capacidad de bandejas: 14
o Peso Aproximado: 700 Kg.
o Dimensiones: alto, 1.92; ancho, 1.17/1.28; Largo, 1.78
41 http://nova.pe/empresa/maquinaria.html
154
Gráfico N° 7.2
Horno de Paso
Especificaciones Técnicas
Específicamente diseñada para efectuar el empaque, Productos de panadería, dulces,
galletas, empaques, entre otros
o Fabricada en acero inoxidable
o Dimensiones: L= 6.00m A= 2.00m H=1.90m
o Rango de trabajo: multiempaque
o Consumo de energía: 3.6 kW / hora a 220 VAC
o Consumo de Aire: 12 Lt/min
o Peso: 800 kg
o Material de embalaje: Papel//PE, OPP//PE, OPP//al//PE.
155
tortillas, no hay necesidad de ajustar la máquina de nuevo, sólo para usar los datos
de almacenamiento,
o tortilla en borde tipo de almohada máquina de envasado, embalaje de datos.42
Gráfico N° 7.3
Maquina empaquetadora
Especificaciones Técnicas
o Capacidad 8 litros
o Bol de acero inoxidable
o Motor potencia 1/2 HP
o Posee brazo amasador espiral que bate y mezcla
o Capacidad Max. harina 2 kg
o stop automática
42 https://www.google.com.pe/search?q=MAQUINA+EMPAQUETAR+GALLETAS&biw=1242&bih=592
43
http://gastroequipos.pe/27-batidora-industrial-planetaria
156
Gráfico N° 7.4
Batidora industrial
Medidas
Alto: 1.56 mts; Largo: 3.8 mts; Ancho: 0.7 mts; Peso: 736 Kg.
Gráfico N° 7.5
Moldeadora
157
7.3.2. Herramientas
Lavaderos de dos pozas
Descripción:
Pozas sanitarias de acero inoxidable
Bordes antirrebose
Unión fija con soldadura proceso TIG de fino acabado
Cantidades: 3 Unidades
Estantes de Almacenamiento
Descripción:
Para paquetes.
Provisto de cuatro niveles
Estructura de acero inoxidable
Cantidades: 10 Unidades
Parihuelas de madera
Descripción:
Para bolsas de harinas
Provisto de un nivel
Estructura de madera
Cantidades: 10 Unidades
Griferías Mezcladoras
Descripción:
Mezcladora del lavadero al mueble
Balanzas compacta
Descripción:
Con plato extraíble
Su gran precisión de medición de 0,01 g
Cantidades: 02 Unidades
158
Balanza Industrial
Descripción:
Balanza con funda de acero inoxidable
Indicador electrónico Multifuncional
Calibrada con pesas certificadas
Capacidades: 60 /150 /300/ 500 kg
Cantidades: 01 Unidades
Mesa de Acero
Descripción:
Mesa de Trabajo Tipo Isla
Fabricada en Acero Inoxidable Cal. 18 y 20
Con Piso(Entrepaño)
Cantidades: 02 Unidades
Jabas de plástico
Descripción:
Contenedores de plástico
Capacidad de 30 kg.
Cantidades: 06 Unidades
Canastillas de Plásticos
Descripción:
Canastillas rectangulares
Capacidad de 10 Kg.
Cantidades: 10 Unidades
Mangueras
Descripción:
Mangueras de plásticos
Largo de 50mt.
Cantidades: 02 Unidades
159
Sacos Polipropileno
Descripción:
Mangueras de plásticos
Cantidades: 30 Unidades
Bolsas Plásticas
Descripción:
Bolsas de polietileno
Bolsas de alta densidad
Cantidades: 05 Unidades
Cuchillos
Descripción:
Cuchillos de acero inoxidable.
Para industrias
Cantidades: 03 Set
Tablas de Picar
Descripción:
Tabla de plástico
No retiene olores
Cantidades: 02 Unidades
160
MATERIALES PARA OPERARIOS
Guantes de Plástico
Descripción:
Tabla de plástico
Para el lavado
Guantes de Hule
Descripción:
Recubierto de poliuretano
Buen agarre en superficies Húmedas
Bolsas de Hule
Descripción:
Bolsas de material Hule
Tocas
Descripción:
De plástico, disminuye los olores fuertes.
Tapaboca
Descripción:
De plástico, evita contacto con el cabello.
161
7.4 Terrenos e Inmuebles
Nuestro centro de operaciones estará ubicado en la zona del distrito de San Martín de
Porres, en la Calle Luis Traguet 3026, Condevilla. El criterio para esta elección fue la
disponibilidad de local por parte de uno de los socios que direcciona el proyecto. Las
condiciones de las instalaciones son adecuadas, porque existe accesibilidad a los
lugares de venta de nuestros insumos necesarios para la fabricación de nuestro
producto y, además, tenemos muy buen acceso a las diferentes zonas de distribución.
Cabe resaltar que la distribución es tercerizada, y a nuestro proveedor le facilita la
entrega de la mercadería a nuestros clientes en tiempos óptimos, fidelizando la cartera.
Distribución de ambientes
162
Dimensiones de la Planta
Tabla N° 7.10
Dimensiones de Planta
163
7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
Gráfico N° 7.3
Distribucion de maquinas y equipos
164
7.5 Localización
La descripción del distrito donde vamos a ubicar nuestra planta de producción, la hemos
definido realizando una breve evaluación de variables. Para ello identificamos tres
locaciones en los distritos de San Martin de Porres, San Juan de Lurigancho y el Callao,
siendo elegido el distrito de San Martin de Porres por tener la mayor puntuación de
acuerdo a la descripción de dichas variables. Una variable importante que hemos tomado
en cuenta, es la Zonificación Industrial de cada distrito evaluado, ya que la zona industrial
de Los Olivos, permite desarrollar nuestro proyecto sin poner en riesgo la sostenibilidad
de la empresa, a parte de todos los aspectos técnicos-operativos que presenta dicha
zona industrial. En estos aspectos estamos considerando el tipo de electricidad requerida
para el desarrollo de nuestras actividades (Trifásica, así como la alimentación correcta de
Kilowatts hacia nuestra fabrica,) el tipo de zonificación adecuada de agua y la conexión
con vías de acceso principales y secundarias, así como el tendido de líneas telefónicas
necesarias para nuestra operación. Adicional a ello, los impuestos a pagar están de
acuerdo al promedio, ya que el distrito de San Martin de Porres, promueve
constantemente la inversión público-privado, fomentando el desarrollo de la localidad. Es
de vital importancia, establecer que, para salvaguardar posibles riesgos de contaminación
ambiental y seguridad física interna y del entorno, las instalaciones industriales existentes
deberán contar con un Programa de Adecuación y Manejo Ambiental (PAMA) aprobado
por la Autoridad competente, siendo responsabilidad de las Municipalidades Distritales
controlar el cumplimiento del mismo. Es por esta razón que el distrito de San Martin de
Porres se adecua a nuestro proyecto, ya que NutriChef S.A.C respeta la Ley y
Reglamentos establecidos por las autoridades en todas sus formas. Ver cuadro 7.11
165
Cuadro 7.11
Matriz de Decisiones de Micro Localización
ALTERNATIVAS DE DISTRITO
SMP SJL CALLAO
VARIABLE Peso Escala Calificación Escala Calificación Escala Calificación
Zonificación Apropiada 30% 5 1.5 4 1.2 4 1.2
Vías de acceso 20% 4 0.8 3 0.6 3 0.6
Costo de alquiler de locales 20% 4 0.8 3 0.6 4 0.8
Cercanía a Proveedores 20% 5 1.0 4 0.8 4 0.8
Régimen tributario y legal 10% 4 0.4 4 0.4 4 0.4
100% 22 18 19
Fuente: Elaboración propia
Tabla N° 7.12
Leyenda
Leyenda Escala
Pésima 1
Muy Mala 2
Mala 3
Regular 4
Buena 5
Fuente: Elaboración propia
NutriChef S.A.C. tiene como principal objetivo frente a la responsabilidad social del
entorno, la creación de valor integral tanto en los colaboradores internos, proveedores y
clientes; haciendo uso adecuado de los recursos de los que dispone, respetando en todo
momento la normativa que corresponde, como parte de nuestro compromiso con la
sociedad, buscando trabajar en un ambiente de respeto mutuo con nuestros clientes y
proveedores. Entre los beneficios de ser una empresa socialmente responsable, se
encuentran la rentabilidad económica al evitar multas y sanciones, una buena imagen
corporativa, un mejor ambiente de trabajo y un mayor compromiso por parte de los
trabajadores.
166
Impacto ambiental
En todas nuestras operaciones, tendremos el cuidado del medio ambiente como una
prioridad de nuestro día a día, segregando los residuos del área de producción de los
residuos de la oficina, permitiendo de esta manera un proceso de reciclaje, haciendo uso
de insumos permitidos por la ley. La empresa es consciente del impacto que genera el
consumo de agua, energía y papeles de nuestro proceso de producción, es por eso que
nuestras herramientas y equipos están sujetas a un plan de mantenimiento que asegura
su correcto tratamiento, reciclando los deshechos en forma continua.
Con la comunidad
Al dedicarnos a la elaboración de alimentos naturales para personas con la preocupación
de bienestar saludable, la empresa concentra sus actividades en una labor de impacto
positivo en la comunidad y la sociedad. Creemos que, gracias a nuestra labor, las
personas que consuman nuestros productos tendrán un mejor estilo de vida y gozaran de
un mayor bienestar. De esta manera, la empresa contribuye con el desarrollo social del
país, al influir con el bienestar de la salud que más adelante conformará la sociedad.
NutriChef S.A.C. Promoverá condiciones que consideramos necesarias para el alivio de
la pobreza y la generación de empleo, promoveremos la panadería y repostería peruana,
donde haremos énfasis en campañas de uso adecuado de nuestros recursos, brindando
así especial atención al desarrollo de programas que generen un impacto positivo en la
comunidad, por ser prioridad para el desarrollo de nuestras actividades. La empresa
impulsara a sus colaboradores mediante principios y políticas generales al desarrollo de
las buenas relaciones, crecimiento, fortalecimiento de valores, dialogo abierto, respeto y
relaciones de confianza bajo un comportamiento ético con la comunidad.
167
CAPITULO VIII
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
8.1 Inversiones
Cuadro 8.1
Muebles
Concepto Unidad P. Unit Costo Total IGV Costo total
Gerente General
Escritorio Completo 1 600 600 108 708
Silla Ejecutiva. 1 550 550 99 649
Jefe de Administración
Escritorio Completo 1 600 600 108 708
Silla Ejecutiva. 1 550 550 99 649
Jefe de Marketing 0
Escritorio Completo 1 600 600 108 708
Silla Ejecutiva. 1 550 550 99 649
Jefe de Operaciones
Escritorio Completo 1 600 600 108 708
Silla Ejecutiva. 1 550 550 99 649
Vendedores - Mercaderista 0
Escritorio Completo 2 600 1.200 216 1.416
Silla Ejecutiva. 2 550 1.100 198 1.298
S/. 6.900 S/. 1.242 S/. 8.142
Fuente: elaboración propia
168
Cuadro 8.2
Maquinaria y equipos
Concepto Unidad P. Unit Costo Total IGV Costo total
Batidora Industrial 2 2.700 5.400 972 6.372
Moldeadora de Tortillas 1 20.450 20.450 3.681 24.131
Horno 1 16.715 16.715 3.009 19.724
Empacadora de Tortillas 1 15.640 15.640 2.815 18.455
Balanza Industrial 1 1.200 1.200 216 1.416
S/. 59.405 S/. 10.693 S/. 70.098
Fuente: elaboración propia
Cuadro 8.3
Activos Informáticos
Concepto Unidad P. Unit Costo Total IGV Costo total
Computadora de Mesa Core i5 6 1.680 10.080 1.814 11.894
Impresora Minolta 2 2.300 4.600 828 5.428
Teléfono Inalámbrico (Anexo) 6 150 900 162 1.062
S/. 15.580 S/. 2.804 S/. 18.384
Cuadro 8.4
Total Activos Informáticos
Activos Tangibles Costo Total IGV Costo total
Inmueble Maquinaria Equipos de producción 59.405 10.693 70.098
Muebles (Marketing - Ventas y Administración) 6.900 1.242 8.142
Activos informáticos 15.580 2.804 18.384
S/. 81.885 S/. 14.739 S/. 96.624
Fuente: elaboración propia
Para nuestro proyecto podemos determinar los activos Intangibles como licencias,
constitución de la empresa, software, estas sí podrían incluir IGV, por un monto de S/.
3,506 soles representando el 2% de la inversión total. .
169
Cuadro 8.5
Total activos intangibles
Activos Intangibles Unidad P. Unit Costo Total IGV Costo total
Nod 32 1 1.191 1.191 214 1.405
Software - Contable de Gestión 1 1.250 1.250 225 1.475
Licencias 1 530 530 95 625
S/. 2.971 S/. 535 S/. 3.506
Para nuestro proyecto estaremos realizando el análisis del método del déficit acumulado,
donde estaremos identificando el capital de trabajo que podrá cubrir nuestros costos de
introducción y sostenibilidad a lo largo del horizonte del proyecto.
Los flujos de Ingresos y egresos de nuestro proyecto del 1er año, nos muestra el punto
de inflexión del primer año y la necesidad de S/. 100,779 soles como capital de trabajo;
representando el 55% de la inversión inicial.
Cuadro 8.6
Déficit Máximo Acumulado
MES Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos Mes S/. 0 0 0 35.422 71.717 89.814 98.246 98.997 99.922 98.882 100.749 119.588
18.030 18.030 49.942 50.199 50.529 50.361 50.663 50.531 50.534 50.551 50.607 51.266
Egresos Mes
Flujo Mensual -18.030 -18.030 -49.942 -14.778 21.188 39.453 47.583 48.466 49.388 48.330 50.142 68.322
Flujo Acumulado -18.030 -36.059 -86.001 -100.779 -79.591 -40.138 7.445 55.911 105.299 153.629 203.771 272.094
Fuente: elaboración propia
NutriChef S.A.C, tendrá como estructura de Inversión a los activos fijos, activos tangibles
y capital de trabajo, incluido también los gastos pre operativos, ver cuadro 8.7 donde
detallamos porcentualmente los montos con relación al total de la Inversión Inicial.
170
Cuadro 8.7
Estructura de Inversiones
Estructura de Inversiones Monto %
8.2 Financiamiento
Cuadro 8.8
Financiamiento
Concepto Monto Inversionistas Prestamista
Activos Tangibles 96.624 96.624 0
Activos Intangibles 3.506 3.506 0
Total Pre Operativo 21.500 21.500 0
Capital de Trabajo 100.779 0 100.779
Total Inversión 222.409 121.630 100.779
Total 100% 55% 45%
Fuente: elaboración propia
171
8.2.2 Financiamiento de Activos y Capital de Trabajo.
Cuadro 8.9
Aporte y Participación de Socios
Socios Aporte S/. %
Aguedo, Carlos 30.408 13,7%
Cerrón, Melissa 30.408 13,7%
Ore, María 30.408 13,7%
Oyarce, Magaly 30.408 13,7%
BCP 100.779 45,3%
TOTAL S/. 222.409 100%
Fuente: elaboración propia
Cuadro 8.10
Financiamiento de Capital de Trabajo
Entidad BCP
Préstamo 100.779
TEA 30%
TEM 2,21%
N° Cuotas 60
Cuota S/. 3.049
Fuente: Elaboración Propia
44 https://www.viabcp.com/wps/ProductosN3/Tasas.jsp?tio=CCOEFC;CCOEFL;CCOEFG;CREDNE
172
Cuadro 8.11
Detalle Financiamiento Anual
Año 2017 2018 2019 2020 2021
Interés 25.441 22.098 17.752 12.101 4.756
Amortización 11.144 14.488 18.834 24.484 31.829
Cuota 36.585 36.585 36.585 36.585 36.585
Escudo Fiscal 6.869 5.966 4.793 3.267 1.284
Fuente: Elaboración Propia
Los ingresos del proyecto están dados al contado y con una política relajada de ventas en
créditos a 30 y 60 días; los mismos depositados a la cuenta de la empresa; al tratarse de un
negocio de consumo masivo.
Orientamos nuestra venta, a ventas iguales o superiores a 200 soles, los cuales
obtendrán un beneficio en el margen de contribución de 31% por paquete vendido, siendo
este, muy superior a los márgenes tradicionales de bodega.
173
Volumen medio de compra 45%.
Orientamos nuestra venta, a ventas en el rango de 150 soles y 200 soles, los cuales
tendrán un beneficio en el margen de contribución de 29 % por paquete vendido, siendo
este también muy atractivo por el mayor porcentaje de venta del producto.
Cuadro 8.12
Ingreso de Ventas Anuales
Mes Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Unidades a Producir 0 0 0 11.950 14.900 13.400 16.100 14.920 14.950 15.100 15.600 21.500
Ventas x Producción S/. 0 0 0 66.708 83.176 74.802 89.874 83.287 83.455 84.292 87.083 120.018
45% C. Cobrar Contado S/. 0 0 0 30.019 37.429 33.661 40.443 37.479 37.555 37.931 39.187 54.008
35% C. Cobrar a 30 días S/. 0 0 0 0 23.348 29.111 26.181 31.456 29.151 29.209 29.502 30.479
20% C. Cobrar a 60 días S/. 0 0 0 0 0 13.342 16.635 14.960 17.975 16.657 16.691 16.858
100% Total Ventas 0 0 0 30.019 60.777 76.114 83.259 83.896 84.680 83.798 85.381 101.346
Fuente: Elaboración Propia
174
8.3.2 Recuperación de Capital de trabajo
Cuadro 8.13
Detalle Recuperación Capital de Trabajo
Capital de Trabajo Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Esto significa que la empresa hace una inversión en activos, además de obtener el
beneficio de la utilización del mismo; tiene el beneficio de la propiedad del activo
cualquiera que sea el momento en que se requiera o considere valorarlos. El valor de
desecho del proyecto representa el valor de S/.23,445 soles que se asigna al final del
periodo de evaluación, a los saldos de la inversión realizada.
175
Cuadro 8.14
Valor de Desecho Neto del Activo
Valor de Dep. Valor Rescate / Pago
Valor de Valor
Activo Venta acum en valor Utilidad Impuesto
rescate neto
Inicial al 2021 libros inicial (27%)
Maquinaria y equipos 59.405 4.693 54.712 20% 11.881 -42.831 -11.564 23.445
Activos Informáticos 15.580 2.196 13.384 0% 0 -13.384 0 0
Total 74.985 6.889 68.096 11.881 -56.215 -11.564 23.445
Fuente: Elaboración Propia
Total Costo Variable S/. 166.104 S/. 173.579 S/. 176.082 S/. 187.528 S/. 201.592
Material de Limpieza 3%
Bolsas 54 56 55 55 54
176
Detergente 150 155 153 152 150
Esponjas 60 62 61 61 60
Papel Higiénico 252 260 257 255 252
Alcohol Gel 252 260 257 255 252
Paños Virutx 216 222 220 218 216
Guantes Plástico 345 355 352 349 345
Guantes de tela 460 474 469 465 460
Tapa Bocas 480 494 490 485 480
Jabón Liquido 60 62 61 61 60
Pinesol 432 445 441 436 432
Tacho 186 192 190 188 187
Escoba + Pala 75 77 76 75 75
Balde 89 92 91 90 90
Contenedor 149 154 152 151 149
Artículos de Oficina 450 464 459 455 450
Sub Total 3 S/. 3.711 S/. 3.822 S/. 3.785 S/. 3.749 S/. 3.713
Herramientas 3%
Parihuela de Madera 95 98 97 96 95
Grifería Mezcladora 75 77 77 76 75
Jabas de Plástico 115 118 117 116 115
Manguera 90 93 92 91 90
Impermeables 140 144 143 141 140
Par de Botas 260 268 265 263 260
Bandejas 125 129 128 126 125
Sub Total 4 900 927 918 909 901
Total S/. 170.714,7 S/. 178.327,7 S/. 180.785,5 S/. 192.185,7 S/. 206.205,4
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 8.16
Presupuesto de MOD
Sueldo Remuneración
Personal
Mensual Total
Maestro Panadero 1.800 26,514
Operarios (4) 900 53,028
Total 79,542
Fuente: Elaboración Propia
177
Presupuesto de Costos Indirectos:
Cuadro 8.17
Presupuesto de CIF
CIF 2017 2018 2019 2020 2021
Mantenimiento Planta 9.600 9.600 9.600 9.600 9.600
SCTR 2.640 2.640 2.640 2.640 2.640
CCTV 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440
Luz 3.960 3.960 3.960 3.960 3.960
Agua 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200
Teléfono + Internet 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800
Inspección Planta Operación 530 530 530 530 530
Total S/. 22.170 S/. 22.170 S/. 22.170 S/. 22.170 S/. 22.170
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 8.17
Salarios Área Administrativa
Detalle 2017 2018 2019 2020 2021
Incremento Salarial 0% 0% 1,8% 0% 1,8%
Gerente General 72.900 72.900 74.212 74.212 75.548
Jefe de Administración 45.198 45.198 46.012 46.012 46.840
Total 118.098 118.098 120.224 120.224 122.388
Fuente: Elaboración Propia
178
Presupuesto de Gastos de Ventas
Cuadro 8.18
Salarios, Publicidad del Área de Marketing
Años 2017 2018 2019 2020 2021
Incremento sueldos - 0% 2% 0% 2%
Incremento publicidad - 8% 6% 4% 2%
Jefe de Marketing 49.572 49.572 50.316 50.316 51.070
Sueldos 24.786 24.786 25.158 25.158 25.535
Vendedores
Comisiones 12.128 13.054 14.185 15.560 17.229
Gasto de Reparto 11.000 11.880 12.593 13.097 13.358
Relaciones Publicas 8.000 8.640 9.158 9.525 9.715
Impresos 8.000 8.640 9.158 9.525 9.715
Marketing Directo On-line 15.500 16.740 17.744 18.454 18.823
Eventos y Sponsor 10.000 10.800 11.448 11.906 12.144
Sampling / POP 15.000 16.200 17.172 17.859 18.216
Total S/. 153.986 S/. 160.312 S/. 166.932 S/. 171.398 S/. 175.806
Fuente: Elaboración Propia
179
8.4.2 Egresos No Desembolsables
Depreciación
Según disposiciones legales, nuestra depreciación será en el orden del 10% para
Maquinaria y equipos, 20% para activos Informáticos y 25% para muebles, por lo tanto
en cuadro 8.19 podemos apreciar el consolidado de todas las depreciaciones de
nuestros Activos.
Cuadro 8.19
Consolidado de Depreciación
Concepto Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Depreciación CIF 8.137 8.137 8.137 8.137 8.137
Depreciación Administración y Ventas 1.380 1.380 1.380 1.380 1.380
Total Depreciación 9.517 9.517 9.517 9.517 9.517
Fuente: Elaboración Propia
Amortización de Intangible
Cuadro 8.20
Total, de Intangibles
Precio Cant. Costo
Activos Intangibles Unidad IGV
Unitario Total total
Búsqueda Mercantil 1 2,9 2,9 0 2,9
Reserva de Nombre y Razón
SUNARP 1
Social. 13 13 2 15
Búsqueda de Antecedentes: 1
Fonética
Figurativa 1 463 463 83 547
INDECOPI
Registro de Marca
Escritura Publica 1 172 172 0 172
Minuta de Constitución de
Notaria 1 169 169 0 169
Empresa.
SUNAT Registro Único de Contribuyente. 1 0 0 0 0
Municipalidad De SMP Licencia de Funcionamiento 1 204 204 0 204
Defensa Civil Inspección Técnica 1 471 471 0 471
Certificado DIGESA Certificado de salubridad 1 309 309 0 309
180
Autorización de planillas de pago
Ministerio De Trabajo 1 750 750 135 885
en libros u hojas sueltas
Nod 32 1 1.191 1.191 214 1.405
Informático
Software - Contable de Gestión 1 1.250 1.250 225 1.475
Total 4.997 4.997 660 5.657
Cuadro 8.21
NutriChef - TortiMax Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
181
CAPITULO IX
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
Es necesario tomar en cuenta que esta Tabla, tiene la finalidad de determinar el resultado de
las operaciones de la empresa, el mismo que nos da como resultado ganancias y pérdidas.
En nuestro proyecto, el primer año obtenemos ganancia, donde buscamos optimizar los
procesos internos para mantener las cifras a nuestro favor y mejorar la última línea durante
los años siguientes. Es precisamente que, con esta herramienta, podemos analizar nuestra
Utilidad sobre el flujo (EBITDA), el cual es positivo en los años de análisis y mejorar nuestra
gestión.
182
Cuadro. 9.1
Estado de Resultados
Concepto Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Ventas 761.310 819.437 890.443 976.769 1.081.526
(Costo de ventas) -272.427 -280.040 -283.929 -295.329 -310.807
Utilidad bruta 488.883 539.397 606.513 681.440 770.719
(Gastos administrativos) 118.098 118.098 120.224 120.224 122.388
(Gastos de ventas) 153.986 160.312 166.932 171.398 175.806
(Otros Gastos) 15.454 18.159 15.850 12.952 10.707
(Depreciación) 9.517 9.517 9.517 9.517 9.517
Utilidad Operativa 191.829 233.312 293.991 367.349 452.301
Cuadro. 9.2
Flujo de caja proyectado operativo
Flujo Operativo 0 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
183
Flujo de Capital Proyectado
Para el flujo de capital proyectado, se toman en cuenta el movimiento del capital a lo largo del
proyecto, teniendo que a lo largo del mismo; el capital de trabajo aumenta anualmente según
aumentan las ventas anuales, siendo recuperado al final del proyecto, mientras lo invertido en
activo fijo es depreciado.
Cuadro 9.3
Concepto 0 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Activos Tangibles -96.624
Activos Intangibles -3.506
Total Pre Operativo -21.500
Capital de Trabajo -100.779 -7.695 -9.399 -11.427 -13.867
Recuperación. Cap. Trabajo 143.167
valor de desecho 11.881
Capital Proyectado -222.409 -7.695 -9.399 -11.427 -13.867 155.048
Fuente: Elaboración Propia
El flujo de caja económico está dado por la suma del Flujo de Caja Operativo y el Flujo de
Capital, obteniendo el flujo de caja “del negocio”, pudiendo apreciar que se ve afectado, por
un punto importante que es el Gasto de ventas; esto debido a las campañas de publicidad, en
donde determinamos que se deben de buscar otras estrategias (como en la producción:
reducción de mermas, por ejemplo) para optimizar los procesos y ser más rentables.
Cuadro. 9.4
Concepto 0 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
184
9.5 Flujo de Servicio de la Deuda
El flujo de servicio de la deuda está elaborado en base al monto tomado en préstamo por la
empresa y sirve para calcular el verdadero costo de la deuda adquirida por la empresa,
identificando de manera exacta el escudo fiscal obtenido como resultado de la deuda.
Cuadro. 9.5
Flujo de Inversiones 0 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Préstamo 100.779
Pago cuota de préstamo -36.585 -36.585 -36.585 -36.585 -36.585
Ahorro tributario 7.124 6.187 4.970 3.388 1.332
Servicio de la Deuda 100.779 -29.462 -30.398 -31.615 -33.197 -35.254
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 9.6
Flujo de Inversiones 0 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
185
CAPÍTULO X
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
Grafico 10.1
Esquema CAPM
Beta del Sector = En la actualidad es de 0.98, pero tiene 100% adicional de castigo por ser
empresa nueva, aumentando el riesgo. Las betas naturales, se asumen para empresas que
ya participan en el sector productivo. Nuevo Beta para el proyecto es de 1.96
186
r = 0.0927
Rm = 12.4%
Spread Riesgo País = 1.68 pbs.
Resultado: Ke = 0.0927 + 1.96 (0.124 – 0.0927) + 1.84 pbs
Ke = 27%.
El costo de la deuda es la tasa de interés activa en moneda extranjera, la cual es igual a 30%
dada por la entidad bancaria Banco de Crédito del Perú (BCP).
Cuadro 10.1
Cuadro costo de la deuda
Entidad BCP
Préstamo 100.779
TEA 30%
TEM 2,21%
N° Cuotas 60
Cuota S/. 3.049
Fuente: Elaboración Propia
187
Costo Promedio Ponderado de Capital es igual a 0.21 o 21%
Esto quiere decir que el 21% nos ha costado nuestros activos (edificios, coches, activos
financieros), atendiendo como se ha financiado; capital propio (aportación de los socios),
recursos de terceros (cualquier tipo de deuda ya sea emitida en forma de obligaciones o
un préstamo adquirido).
a. VANE y VANF
El VNA es un indicador financiero que mide los flujos de los ingresos y egresos futuros
que se tendrán a lo largo del proyecto. Si el valor que alcanza es positivo, el proyecto es
viable.
Cuadro 10.2
Indicadores de Rentabilidad
VANE 400,653
VANF 441,023
Fuente: Elaboración Propia
b. TIRE Y TIRF
Se puede observar en el cuadro 10.3, que la Tasa Interna de Retorno Económica del
proyecto es de 68%. Ello quiere decir que, por cada sol invertido en el proyecto, retorna
188
68 centavos de sol. Nuestro TIRF, muestra que apalancados tenemos mejores
rendimientos, ya que nuestro TIRF es de 95%, siendo más eficientes obteniendo un
retorno superior al TIRE.
Cuadro 10.3
Indicadores de Rentabilidad
TIRE 68%
TIRF 95%
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 10.4
Periodo de recuperación de inversión (FCE)
Cuadro 10.5
Periodo de recuperación de inversión (FCF)
189
c. Análisis Beneficio/Costo (B/C)
De acuerdo al análisis del costo beneficio, podemos determinar que obtenemos un valor
de 3.3. Esto significa que por cada sol invertido en el proyecto NutriChef, obtenemos una
cobertura de 3 soles con 30 centavos de sol de retorno o beneficio. Este dato se obtiene
de dividir el VANF entre la Inversión Inicial. (403,378 / 121,630).
Cuadro 10.6
Beneficio / Costo (FCF)
Según los cálculos y a partir de las variables que se manejan, obtenemos la siguiente
información para determinar el Punto de Equilibrio de nuestro proyecto, en donde nos
comunica que no obtenemos ganancia, pero tampoco pérdidas. Es justo en este punto donde
el ingreso es igual al costo. Para ello usamos la siguiente fórmula:
Cuadro 10.7
Punto de Equilibrio
Concepto Medición Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
PVU S/. 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5
Unidades Vendidas Unidad 138420 144649 152605 162524 174713
Ventas S/. 761.310 819.437 890.443 976.769 1.081.526
Costo Fijos Total S/. 272.084 278.410 287.156 291.622 298.194
CVU S/. 1,97 1,94 1,86 1,82 1,78
Punto Equilibrio Un. Packs 77.036 78.117 78.901 79.184 80.137
Punto Equilibrio S/. S/. 423.700 S/. 429.644 S/. 433.955 S/. 435.510 S/. 440.755
Fuente: Elaboración Propia
190
10.3 Análisis de Sensibilidad y Riesgo
El análisis de Sensibilidad nos sirve para saber qué tanto se afecta la rentabilidad de un
proyecto cuando modificamos una o más variables que conforman los supuestos, bajo los
cuales se elaboraron las proyecciones financieras.
a. Variables de Entrada
Son aquellas variables a las cuales, al modificarlas, hacen variar los ratios que n os permiten
evaluar el proyecto. En nuestro caso, consideraremos las siguientes variables de entrada:
Ventas, Precio, Costos Fijos e Impuesto a la Renta.
b. Variables de Salida
Son todas aquellas variables resultantes a partir de las variables de entrada. Podemos
mencionar las siguientes: Valor Actual Neto, la Tasa Interna de Retorno, la Utilidad Operativa,
la Utilidad Neta y en general, todas aquellas variables que se vean afectadas y que sean
dependientes de nuestras variables de entrada.
Cuadro Nº 10.8
Escenario Pesimista Ventas (-22%)
191