MERCADEO 4PS

NOMBRE OBJETIVO SOCIAL PRODUCTO PRECIO

Mermeladas de
somos Mermelar LF,
maracuya , frutos
empresa especializada en la
Mermelar LF rojos y lulo hechas 10.000 - 15000
produccion de mermeladas
de 100% pura
100% pura fruta.
fruta.
MERCADEO 4PS

PLAZA PROMOCION SERVICIO

HUMANOS

ADMINISTRATIVO
por la compra de dos
mermeladas de cualquier
sector minorista y
sabor lleva la tercera somos una fabrica de
mayorista, plazas de
totalmente gratis. Por la mermeladas caseras, 100%fruta EMPACADORES
mercado, casas, centros OPERARIO DE
compra de una mermelada natural
comerciales, entre otros MAQUINA DE
lleva unos panes
artesanales. MARCADO

ASESORES
 RECURSOS
FISICOS

HUMANOS INFRAESTRUCTURA, MAQUINARIA Y EQUIPO MATERIALES FINANCIEROS

$ 1,200,000.00 LOCAL $ 1,500,000.00 FRUTA $ 1,300,000.00

$ 1,817,052.00 MQUINA EMBASADORA $ 30,000,000.00 AZUCAR $ 1,250,000.00

$ 1,500,000.00 LIMON $ 2,000,000.00

$ 500,000.00
 Mermelar LF

VARIACION
MERMELADA DE PORCENTUAL ENTRE SUMATORIA DE LAS
AÑO MARACUYA AÑOS RELACIONES
2017 900
2018 850 -0.056
2019 1000 0.176
2020 900 -0.1
2021 1320 0.47
SUMATORIA DE LAS VARIACIONES 0.4876
PROMEDIO VARIACION 0.1219
2022 1481

Mermelar LF

MERMELADA DE VARIACION
FRUTOS ROJOS PORCENTUAL ENTRE SUMATORIA DE LAS
AÑO VENDIDO AÑOS RELACIONES
2017 1150
2018 750 -0.348
2019 800 0.067
2020 950 0.1875
2021 1000 0.05
SUMATORIA DE LAS VARIACIONES -0.0410
PROMEDIO VARIACION -0.0103
2022 990

Mermelar LF

VARIACION
MERMELADA DE PORCENTUAL ENTRE SUMATORIA DE LAS
AÑO LULO VENDIDA AÑOS RELACIONES
2017 1150
2018 1000 -0.130
2019 500 -0.500
2020 600 0.2
2021 1550 1.58
SUMATORIA DE LAS VARIACIONES 1.1529
 PROMEDIO VARIACION 0.2882
2022 1997
MARACUYA

FRUTOS ROJOS
LULO
MERMELAR LF
Ventas propuestas año siguiente

Precio venta Enero Febrero

producto precio kg UVM UVC UVCr IVT UVM UVC UVCr

MARACUYA $ 9,500 267 264 2.7 $ 2,532,342.35 89 88 0.889

FRUTOS ROJOS $ 3,800 178 176 1.78 $ 676,984.24 59 59 0.594
LULO $ 11,600 359 356 3.59 $ 4,169,210.22 120 119 1.198
totales 804 $ 7,378,536.81 268

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto

%ventas trimestre 18% 6% 10% 12% 3% 3% 10% 8%

CONTADO 99%
CREDITO 1%
Febrero Marzo Abril

IVT UVM UVC UVCr IVT UVM UVC UVCr

$ 860,996.40 148 147 1.481 $ 1,401,229.44 178 175.93115 1.7770824

$ 230,174.64 99 98 0.990 $ 374,597.95 119 117.58147 1.1876916
$ 1,417,531.47 200 198 1.997 $ 2,306,962.99 240 237.21368 2.3960978
$ 2,508,702.52 447 $ 4,082,790.37 536

septiembre octubre noviembre diciembre

2% 10% 4% 14%
Abril Mayo Junio

IVT UVM UVC UVCr IVT UVM UVC UVCr IVT

$ 1,685,414.52 44 44 0.444 $ 434,718.77 44 43.982788 0.4442706 $ 422,057.06

$ 450,570.62 30 29 0.297 $ 116,215.63 30 29.395368 0.2969229 $ 112,830.71
$ 2,774,841.02 60 59 0.599 $ 715,714.42 60 59.303421 0.5990245 $ 694,868.37
$ 4,910,826.17 134 $ 1,266,648.82 134 $ 1,229,756.13
 Julio Agosto

UVM UVC UVCr IVT UVM UVC UVCr IVT

148 146.60929 1.480902 $ 1,397,008.86 118 117.28744 1.1847216 $ 1,128,299.20

99 97.984561 0.989743 $ 373,469.64 79 78.387649 0.7917944 $ 301,634.09
200 197.67807 1.9967482 $ 2,300,014.30 160 158.14246 1.5973986 $ 1,857,614.77
$ 446.74 $ 4,070,492.81 $ 357.39 $ 3,287,548.07
 Septiembre Octubre

UVM UVC UVCr IVT UVM UVC UVCr IVT

30 29.321859 0.2961804 $ 289,812.51 148 146.60929 1.480902 $ 1,395,602.01

20 19.596912 0.1979486 $ 77,477.09 99 97.984561 0.989743 $ 373,093.54
40 39.535614 0.3993496 $ 477,142.95 200 197.67807 1.9967482 $ 2,297,698.08
$ 89.35 $ 844,432.55 $ 446.74 $ 4,066,393.62
 Noviembre Diciembre

UVM UVC UVCr IVT UVM UVC UVCr IVT

59 58.643718 0.5923608 $ 571,183.89 207 205.25301 2.0732627 $ 1,955,531.04

40 39.193824 0.3958972 $ 152,697.56 139 137.17839 1.3856403 $ 1,306,955.68
80 79.071228 0.7986993 $ 940,388.53 280 276.7493 2.7954475 $ 1,054,682.39
$ 178.70 $ 1,664,269.97 $ 625.44 $ 4,317,169.12
 Totales

Unidades
Ingresos
vendidas

1481 $ 14,074,196.05
990 $ 4,546,701.37
1997 $ 21,006,669.51
$ 39,627,566.94
 Unidades Unidades
Inventario Costo Utilidad vendidas vendidas utilidad semana
semana dia
Diario 2000 200 350 50 $ 70,000.00
Semanal 2000 200 350 50 $ 70,000.00

MERMELAR LF
Presupuesto unidades a producir año sigu
Concepto Enero Febreo Marzo Abril Mayo Junio
MERMELADA DE MARACUYA
Unidades a vender 267 89 148 178 44 44
Inventario inicial 0 27 9 15 18 4
Inventario final 27 9 15 18 4 4
Produccion requerida 293 124 172 210 67 53
MERMELADA DE FRUTOS ROJOS
Unidades a vender 178 59 99 119 30 30
Inventario inicial 0 18 6 10 12 3
Inventario final 18 6 10 12 3 3
Produccion requerida 196 83 115 141 45 36
MERMELADA DE LULO
Unidades a vender 359 120 200 240 60 60
Inventario inicial 0 36 12 20 24 6
Inventario final 36 12 20 24 6 6
Produccion requerida 395 168 232 284 90 72
UNIDADES TOTALES 885 375 518 634 201 161
 rentabilidad
capital necesario semanal
capital
$ 100,000.00 0.7
$ 700,000.00 0.1

politica de
inventario 10%

nidades a producir año siguiente

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre diciembre Totales año
MELADA DE MARACUYA
148 118 30 148 59 207 1481
4 15 12 3 15 6
15 12 3 15 6 21
167 145 44 166 80 234 1756
ELADA DE FRUTOS ROJOS
99 79 20 99 40 139 990
3 10 8 2 10 4
10 8 2 10 4 14
112 97 30 111 53 156 1174
ERMELADA DE LULO
200 160 40 200 80 280 1997
6 20 16 4 20 8
20 16 4 20 8 28
226 196 60 224 108 315 2368
505 438 134 500 241 706 5298
 Empresa de mermeladas MER

CANTIDAD PORCENTAJE
CONCEPTO REQUERIDA INVENTARIO
unidades a producir enero febrero marzo
M. MARACUYA 293 124 172
M. FRUTOS ROJOS 196 83 115
M. LULO 395 168 232
MATERIALES REQUERI
Pulpa de fruta 0.33
M. MARACUYA 0.125 37 16 21
M. FRUTOS ROJOS 0.125 24.4961402317 10.3923019 14.3512741
M. LULO 0.125 49.419517663 20.965856 28.9528487
Inv. Inicial 0 15.4795174 21.3764764
Inv. Final 15.4795173994 21.3764764 26.1677556
Pulpa de fruta 126 53 70
Azucar 0.50
M. MARACUYA 0.2 59 25 34
M. FRUTOS ROJOS 0.2 39.1938243707 16.6276831 22.9620385
M. LULO 0.2 79.0712282609 33.5453696 46.324558
Inv. Inicial 0 37.5261028 51.821761
Inv. Final 37.5261027864 51.821761 63.4369833
Azucar total 214 89 115
Limon 0.36
M. MARACUYA 0.25 73.3046470588 31.0989412 42.9461569
M. FRUTOS ROJOS 0.25 48.9922804634 20.7846038 28.7025482
M. LULO 0.25 98.8390353261 41.931712 57.9056975
Inv. Inicial 0 60.9697882 84.0592313
Inv. Final 60.9697881599 84.0592313 102.819404
Limon total 282 117 148
mpresa de mermeladas MERMELAR LF

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

210 67 53 167 145 44 166 80
141 45 36 112 97 30 111 53
284 90 72 226 196 60 224 108
MATERIALES REQUERIDOS

26 8 7 21 18 6 21 10
17.567939 5.5673046 4.45384368 13.9801204 12.1243522 3.7115364 13.8564026 6.68076552
35.4422803 11.2317086 8.98536685 28.2040682 24.4601653 7.48780571 27.9544746 13.4780503
26.1677556 8.29259861 6.63407889 20.8236365 18.059437 5.52839907 20.6393565 9.95111833
8.29259861 6.63407889 20.8236365 18.059437 5.52839907 20.6393565 9.95111833 29.1162351
61 23 34 60 42 32 52 49

42 13 11 33 29 9 33 16
28.1087023 8.90768736 7.12614989 22.3681927 19.3989636 5.93845824 22.1702441 10.6892248
56.7076486 17.9707337 14.376587 45.1265091 39.1362645 11.9804891 44.7271594 21.5648804
63.4369833 20.1032693 16.0826155 50.481543 43.7804533 13.4021796 50.0348037 24.1239232
20.1032693 16.0826155 50.481543 43.7804533 13.4021796 50.0348037 24.1239232 70.5848124
84 36 67 94 57 63 74 95

52.5720196 16.6601471 13.3281176 41.8354804 36.282098 11.1067647 41.4652549 19.9921765

35.1358779 11.1346092 8.90768736 27.9602409 24.2487045 7.4230728 27.7128051 13.361531
70.8845607 22.4634171 17.9707337 56.4081363 48.9203306 14.9756114 55.9089493 26.9561005
102.819404 32.8295294 26.3356235 81.894596 71.0714195 22.0063529 81.1730509 39.3234352
32.8295294 26.3356235 81.894596 71.0714195 22.0063529 81.1730509 39.3234352 114.364125
89 44 96 115 60 93 83 135
diciembre
234
156
315

pulpa de frutakilo unidades producidas cantidad x unidad

29 1 8 0.125
19.547425
39.4357767
29.1162351 Azucar Kilo unidades producidas cantidad x unidad
36.4874339 1 5 0.2
96

47 Limon Kilo unidades producidas cantidad x unidad

31.2758801 1 4 0.25
63.0972428
70.5848124
88.4543851
159

58.4956275
39.0948501
78.8715534
114.364125
79.6089466
142
dad x unidad

dad x unidad

dad x unidad
PRODUCTO PRECIO UNIDAD ENERO FEBRERO MARZO
Pulpa de fruta $ 1,241
Total requerido 126 53 70
Costo $ 156,425 $ 65,530 $ 86,334
Azucar $ 517
Total requerido 214 89 115
Costo $ 110,863 $ 46,193 $ 59,589
Limon $ 4,007
Total requerido 282 117 148
Costo $ 1,130,398 $ 468,437 $ 594,297
Total costos $ 1,397,686 $ 580,160 $ 740,220

Base (hoy) IPC-Inflacio Futuro

Pulpa de fruta $ 1,200 3.4% $ 1,241
Azucar $ 500 3.4% $ 517
LIMON $ 4,007 3.4% $ 4,143

Base US Tasa futura $Futuros

Limon 1.06 $ 3,780.00 $ 4,006.80

Hoy Tasa de cambio Valor en dolares Valor futuro en t

Fuente inflacion https://www.valoraanalitik.com/2021/10/08/j-p-morgan-inflacion-alza-colombia-hasta-febre

fuente tasa https://www.dolar-colombia.com/
 Mermelar Lf

Presupuesto costo MP año siguiente

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

61 23 34 60 42 32
$ 76,224 $ 29,127 $ 42,557 $ 74,879 $ 52,363 $ 39,543

84 36 67 94 57 63
$ 43,190 $ 18,708 $ 34,414 $ 48,733 $ 29,563 $ 32,797

89 44 96 115 60 93
$ 355,031 $ 175,363 $ 383,732 $ 462,330 $ 241,967 $ 371,337
$ 474,444 $ 223,198 $ 460,703 $ 585,943 $ 323,894 $ 443,677

Precio futuro

on-alza-colombia-hasta-febrero-2022/#:~:text=Recomendado%3A%20FAO%20alerta%20por%20fuerte,controlada%20al%20final%20d
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES AÑO

52 49 96 699
$ 64,352 $ 61,206 $ 118,642 $ 867,184

74 95 159 1148
$ 38,340 $ 48,964 $ 82,223 $ 593,578

83 135 142 1404

$ 333,532 $ 542,349 $ 567,819 $ 5,626,593
$ 436,225 $ 652,520 $ 768,685 $ 7,087,356

ntrolada%20al%20final%20del%202022.
MERMELAR LF
PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES ADMINISTRATIVO
CONCEPTO CANTIDAD VALOR MENSUAL
SALARIO O SUELDO $ 1,200,000.00
Un salario al año y un auxilio de
CESANTIAS trasnport $ 108,871.17
INTERES CESANTIAS 12% anual $ 13,096.48
VACACIONES 50% salario al año $ 50,000.00
PRIMA un salario al año $ 100,000.00

AUXILIO TRANSPORTE $ 106,454.00 $ 109,647.62

PENSION 12% del salario $ 144,000.00
SALUD 8.5% $ 102,000.00
ARL 2436% $ 29,232.00

PARAFISCALES 9% $ 108,000.00
DOTACION $ 230,000.00 $ 19,166.67
PRIMA EXTRALEGAL un salario al año $ 100,000.00
TOTAL COSTOS $ 2,084,013.93

salario base aumento salario futuro

$ 1,200,000.00 3.4% $ 1,240,800.00

auxilio de transporte base inflacion

$ 106,454.00 3.4% $ 110,073.44

MERMELAR LF
PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES EMPACADOR

CONCEPTO CANTIDAD VALOR MENSUAL

SALARIO O SUELDO $ 1,817,052.00
Un salario al año y un auxilio de
CESANTIAS trasnport $ 160,292.17
INTERES CESANTIAS 12% anual $ 19,267.00
VACACIONES 50% salario al año $ 75,710.50
PRIMA un salario al año $ 151,421.00
AUXILIO TRANSPORTE $ 106,454.00 $ 109,647.62
PENSION 12% del salario $ 218,046.24

SALUD 8.5% $ 154,449.42

ARL 2436% $ 44,263.39
PARAFISCALES 9% $ 163,534.68
DOTACION $ 230,000.00 $ 19,166.67

PRIMA EXTRALEGAL un salario al año $ 151,421.00

TOTAL COSTOS $ 3,084,271.68

salario base aumento salario futuro

$ 1,817,052.00 3.4% $ 1,878,831.77

auxilio de transporte base inflacion

$ 106,454.00 3.4% $ 110,073.44

MERMELAR LF
PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES EMBALAJE Y ETIQUETAS

CONCEPTO CANTIDAD VALOR MENSUAL

SALARIO O SUELDO $ 1,500,000.00
Un salario al año y un auxilio de
CESANTIAS trasnport $ 133,871.17
INTERES CESANTIAS 12% anual $ 16,096.48
VACACIONES 50% salario al año $ 62,500.00
PRIMA un salario al año $ 125,000.00
AUXILIO TRANSPORTE $ 106,454.00 $ 109,647.62
PENSION 12% del salario $ 180,000.00

SALUD 8.5% $ 127,500.00

ARL 2436% $ 36,540.00
PARAFISCALES 9% $ 135,000.00
DOTACION $ 230,000.00 $ 19,166.67

PRIMA EXTRALEGAL un salario al año $ 125,000.00

TOTAL COSTOS $ 2,570,321.93

salario base aumento salario futuro

$ 1,500,000.00 3.4% $ 1,551,000.00

auxilio de transporte base inflacion

$ 106,454.00 0.0% $ 106,454.00
 Aumento
salario
Salario base hoy 1200000 3.4%

INFLACION PRODUCTIVIDAD AUMENTO

3.4% 2% 5%

SALARIO HORA MES NOMINA

$ 1,240,800.00 240 $ 5,170.00

$ 2,084,013.93 240

HORAS
HORAS DIA DIAS SEMANA
SEMANA

8 6 48

Aumento
salario
Salario base hoy $ 1,817,052.00 3.4%

INFLACION PRODUCTIVIDAD AUMENTO

3.4% 2% 5%

SALARIO HORA MES NOMINA

$ 1,817,052.00 240 $ 7,571.05

$ 3,084,271.68 240

HORAS
HORAS DIA DIAS SEMANA
SEMANA

8 6 48

Aumento
salario
Salario base hoy $ 1,500,000.00 3.4%

INFLACION PRODUCTIVIDAD AUMENTO

3.4% 2% 5%

SALARIO HORA MES NOMINA

$ 1,551,000.00 240 $ 6,462.50

$ 2,570,321.93 240

HORAS
HORAS DIA DIAS SEMANA SEMANA

8 6 48
 Hora con Hora
Futuro salario Hora minima prestaciones produccion
$ 1,240,800.00 $ 5,170.00 $ 8,683.39 $ 10,130.62

HORA
HORA
(SALARIO+PREST
PRODUCCION
ACIONES)

$ 8,683.39 $ 10,130.62

CANTIDAD HORA
SEMANAS EN EL
PRODUCCION
MES
MES

4 206

Hora con Hora

Futuro salario Hora minima prestaciones produccion
$ 1,878,831.77 $ 7,571.05 $ 12,851.13 $ 14,992.99

HORA
(SALARIO+PREST HORA
PRODUCCION
ACIONES)
12851.13198439 $ 14,992.99

CANTIDAD HORA
SEMANAS EN EL
PRODUCCION
MES
MES

4 206

Hora con Hora

Futuro salario Hora minima prestaciones produccion
$ 1,551,000.00 $ 6,462.50 $ 10,709.67 $ 12,494.62

HORA HORA
(SALARIO+PREST
PRODUCCION
ACIONES)

$ 10,709.67 $ 12,494.62

SEMANAS EN EL CANTIDAD HORA

MES PRODUCCION
MES

4 206
 CANTIDAD
COSTO MOD POR HORA HORA POR ENERO
UNIDAD

Unidades a vender
MERMELADA MARACUYA 293
Unidades a vender
MERMELADA FRUTOS ROJOS 196
Unidades a vender
MERMELADA LULO 395

CANTIDAD HORAS

empacador $ 10,130.62
MERMELADA MARACUYA 0.011 3
MERMELADA FRUTOS ROJOS 0.143 28
MERMELADA LULO 0.143 56
Total administrativo $ 87.73
Empaquetador $ 14,992.99
MERMELADA MARACUYA 0.143 42
MERMELADA FRUTOS ROJOS 0.143 28
MERMELADA LULO 0.143 56
Total empacador $ 126.36
Embalaje y etiquetas $ 12,494.62
MERMELADA MARACUYA 0.143 42
MERMELADA FRUTOS ROJOS 0.143 28
MERMELADA LULO 0.143 56
Total embalaje y etiquetas $ 126.36
Total horas $ 340

empacador
Mermelada de maracuya
90

Empacador
Mermelada de maracuya
7

Embalaje y etiquetas
Mermelada de maracuya
7
ENERO FEBRERO MARZO

293 124 172

196 83 115

395 168 232

COSTO HORAS CANTIDAD COSTO HORAS CANTIDAD COSTO HORAS

HORAS HORAS

$ 33,005 1 $ 14,002 2 $ 19,337

$ 283,613 12 $ 120,321 16 $ 166,157
$ 572,172 24 $ 242,740 33 $ 335,212
$ 888,790.19 $ 37.22 $ 377,062.51 $ 51.40 $ 520,705.37

$ 628,032 18 $ 266,438 25 $ 367,938

$ 419,738 12 $ 178,070 16 $ 245,907
$ 846,796 24 $ 359,247 33 $ 496,103
$ 1,894,564.96 $ 53.61 $ 803,754.83 $ 74.03 $ 1,109,947.15

$ 523,379 18 $ 222,040 25 $ 306,626

$ 349,794 12 $ 148,398 16 $ 204,930
$ 705,689 24 $ 299,383 33 $ 413,434
$ 1,578,862.82 $ 53.61 $ 669,820.59 $ 74.03 $ 924,990.34
$ 4,362,218 $ 144 $ 1,850,638 $ 199 $ 2,555,643

Horas Horas unidad Mermelada frutos rojosHoras Horas nidad

1 0.011 7 1 0.143

Horas Horas unidad Mermelada frutos rojosHoras Horas unidad

1 0.143 7 1 0.143

Horas Horas unidad Mermelada frutos rojosHoras Horas unidad

1 0.143 7 1 0.143
 ABRIL MAYO JUNIO

UNIDADES A PRODUCIR

210 67 53

141 45 36

72
284 90
MOD REQUERIDA Y COSTOS
CANTIDAD COSTO HORAS CANTIDAD COSTO HORAS CANTIDAD
HORAS HORAS HORAS

2 $ 23,671 1 $ 7,501 1
20 $ 203,399 6 $ 64,457 5
41 $ 410,346 13 $ 130,039 10
$ 62.92 $ 637,415.19 $ 19.94 $ 201,997.77 $ 15.95

30 $ 450,407 10 $ 142,734 8
20 $ 301,024 6 $ 95,395 5
41 $ 607,298 13 $ 192,454 10
$ 90.62 $ 1,358,728.41 $ 28.72 $ 430,582.95 $ 22.98

30 $ 375,353 10 $ 118,950 8
20 $ 250,863 6 $ 79,499 5
41 $ 506,100 13 $ 160,384 10
$ 90.62 $ 1,132,315.76 $ 28.72 $ 358,832.46 $ 22.98
$ 244 $ 3,128,459 $ 77 $ 991,413 $ 62

Mermelada luloHoras Horas unidad

7 1 0.143

Mermelada luloHoras Horas unidad

7 1 0.143

Mermelada luloHoras Horas unidad

7 1 0.143
 JUNIO JULIO AGOSTO

53 167 145

36 112 97

72 226 196

REQUERIDA Y COSTOS
COSTO HORAS CANTIDAD COSTO HORAS CANTIDAD COSTO HORAS
HORAS HORAS

$ 6,001 2 $ 18,836 2 $ 16,336

$ 51,566 16 $ 161,860 14 $ 140,374
$ 104,031 32 $ 326,543 11052 $ 111,963,377
$ 161,598.22 $ 50.07 $ 507,238.85 $ 11,067.44 $ 112,120,087.12

$ 114,188 24 $ 358,422 21 $ 310,844

$ 76,316 16 $ 239,547 14 $ 207,749
$ 153,963 32 $ 483,272 28 $ 419,121
$ 344,466.36 $ 72.12 $ 1,081,241.62 $ 62.54 $ 937,713.97

$ 95,160 24 $ 298,696 21 $ 259,046

$ 63,599 16 $ 199,630 14 $ 173,130
$ 128,307 32 $ 402,742 28 $ 349,281
$ 287,065.97 $ 72.12 $ 901,068.17 $ 62.54 $ 781,457.35
$ 793,131 $ 194 $ 2,489,549 $ 11,193 $ 113,839,258
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

44 166 80

30 111 53

60 224 108

CANTIDAD COSTO HORAS CANTIDAD COSTO HORAS CANTIDAD

HORAS HORAS HORAS

0 $ 5,001 2 $ 18,670 1
4 $ 42,972 16 $ 160,427 8
9 $ 86,693 32 $ 323,653 15
$ 13.29 $ 134,665.18 $ 49.63 $ 502,750.01 $ 23.93

6 $ 95,156 24 $ 355,250 11
4 $ 63,597 16 $ 237,427 8
9 $ 128,302 32 $ 478,996 15
$ 19.15 $ 287,055.30 $ 71.48 $ 1,071,673.11 $ 34.46

6 $ 79,300 24 $ 296,053 11
4 $ 52,999 16 $ 197,863 8
9 $ 106,923 32 $ 399,178 15
$ 19.15 $ 239,221.64 $ 71.48 $ 893,094.12 $ 34.46
$ 52 $ 660,942 $ 193 $ 2,467,517 $ 93
NOVIEMBRE DICIEMBRE

80 234

53 156

108 315

COSTO HORAS CANTIDAD COSTO HORAS Tota horas Total costoss

HORAS

$ 9,001 3 $ 26,338 20 $ 197,699

$ 77,349 22 $ 226,317 168 $ 1,698,812
$ 156,047 45 $ 456,582 11362 $ 115,107,433
$ 242,397.33 $ 70.01 $ 709,236.62 $ 11,549.53 $ 117,003,944.35

$ 171,281 33 $ 501,157 251 $ 3,761,847

$ 114,474 22 $ 334,942 168 $ 2,514,185
$ 230,944 45 $ 675,726 338 $ 5,072,220
$ 516,699.54 $ 100.84 $ 1,511,824.57 $ 756.90 $ 11,348,252.76

$ 142,740 33 $ 417,646 251 $ 3,134,989

$ 95,398 22 $ 279,129 168 $ 2,095,232
$ 192,461 45 $ 563,126 338 $ 4,227,007
$ 430,598.95 $ 100.84 $ 1,259,900.63 $ 756.90 $ 9,457,228.80
$ 1,189,696 $ 272 $ 3,480,962 $ 13,063 $ 137,809,426
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MES - CIF
Concepto Fija Variable
Arrendamiento $ 700,000
Electricidad $ 897 Fruta
Agua $ 1,522 Electricidad
Gas $ 815 Agua
fruta $ 91 Luz
depreciacion $ 57,083.33
CIF- Total hoy $ 757,083 $ 3,325
CIF Futuro $ 782,824 $ 3,438

Inflacion proyectada 3.4% enero

febrero
marzo
cif= cf+( cv*ucostos indirectos de fabricacion- CIF fija x unidades a producir abril
costos totales = costos fijos + costos variables mayo
arrendamiento suministros junio
electricidad julio
agua agosto
luz septiembre
octubre
noviembre
diciembre
 MES
unidades producto mes gasto total libras precio libra gasto total pesos gasto unidad $}
442 40 $ 1,000.00 $ 40,000.00 $ 91
442 $ 396,000.00 $ 897
442 $ 672,000.00 $ 1,522
442 $ 360,000.00 $ 815

Parte fija Parte variable Unidades a produciCIF Total CIF Unitario

$ 782,824 $ 3,438 885 $ 3,823,768 $ 4,323
$ 782,824 $ 3,438 375 $ 2,072,921 $ 5,524
$ 782,824 $ 3,438 518 $ 2,564,387 $ 4,948
$ 782,824 $ 3,438 634 $ 2,963,703 $ 4,672
$ 782,824 $ 3,438 201 $ 1,473,948 $ 7,332
$ 782,824 $ 3,438 161 $ 1,335,723 $ 8,305
$ 782,824 $ 3,438 505 $ 2,518,312 $ 4,989
$ 782,824 $ 3,438 438 $ 2,287,938 $ 5,226
$ 782,824 $ 3,438 134 $ 1,243,573 $ 9,279
$ 782,824 $ 3,438 500 $ 2,502,954 $ 5,002
$ 782,824 $ 3,438 241 $ 1,612,172 $ 6,683
$ 782,824 $ 3,438 706 $ 3,209,436 $ 4,547
capital ingresos utilidad
mermeladas
$ 30,000,000 $ 32,000,000.00 $ 2,000,000.00

mes gasto mes

envases $ 3,000,000 100 $ 30,000
publicidad $ 4,000,000 240 $ 16,667
recipientes $ 2,500,000 240 $ 10,417
$ 57,083
 Mermelar LF
Presupuesto de costo estandar unitario

Cantidad Costo por unidad

Concepto requerida comprobada Costo total
Materiales directos
Pulpa de fruta mar 0.33 1241 409.53
Azucar 0.50 517 258.5
Mano de obra directa
Empacador 0.01111111 $ 10,130.62 $ 112.56
Embalaje y etiqueta0.14285714 $ 12,494.62 $ 1,784.95
costos de fabricacion 3324.82227
costo total Mermelada $ 5,222.33

Presupuesto de costo estandar unitario

Cantidad Costo por unidad

Concepto requerida comprobada Costo total
Materiales directos
Pulpa de fruta fruto 0.125 1200 150
Azucar 0.2 0 0
Mano de obra directa
Empacador 0.14285714 $ 14,992.99 $ 2,141.86
Embalaje y etiqueta0.14285714 $ 12,494.62 $ 1,784.95
costos de fabricacion 3324.82227
costo total Mermelada $ 7,251.62
 P

Concepto Enero Febrero Marzo Abril

Salarios y admisnitracion $ 2,084,013.93 $ 2,084,013.93 $ 2,084,013.93 $ 2,084,013.93
Depreciacion $ 57,083.33 $ 57,083.33 $ 57,083.33 $ 57,083.33
arrendamiento $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00
Servicios publicos $ 3,234.23 $ 3,234.23 $ 3,234.23 $ 3,234.23
total $ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49
 Mermelar LF

Presupuesto de costos administratvos año siguiente

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

$ 2,084,013.93 $ 2,084,013.93 $ 2,084,013.93 $ 2,084,013.93 $ 2,084,013.93 $ 2,084,013.93
$ 57,083.33 $ 57,083.33 $ 57,083.33 $ 57,083.33 $ 57,083.33 $ 57,083.33
$ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00
$ 3,234.23 $ 3,234.23 $ 3,234.23 $ 3,234.23 $ 3,234.23 $ 3,234.23
$ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49
Noviembre Diciembre totales año
$ 2,084,013.93 $ 2,084,013.93 $ 25,008,167.15
$ 57,083.33 $ 57,083.33 $ 685,000.00
$ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 8,400,000.00
$ 3,234.23 $ 3,234.23 $ 38,810.73
$ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49 $ 34,131,977.89
 Mermelar LF
Presupuesto costo ventas año sig
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Salarios y prestaciones $ 616,854.34 $ 616,854.34 $ 616,854.34 $ 616,854.34 $ 616,854.34
Comisiones por ventas $ 30,842.72
Publicidad y promocion
Telefonia e internet
Totales
 Mermelar LF
esto costo ventas año siguiente
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 616,854.34 $ 616,854.34 $ 616,854.34 $ 616,854.34 $ 616,854.34 $ 616,854.34 $ 616,854.34
concepto Enero Febrero

Saldo inicial
Ingresos por ventas $ 7,378,537 $ 2,508,702.52
Total ingresos

Materia prima directa $ 1,397,686

Mano de obra directa $ 4,362,218 $ 1,850,638
Costos Indirectos de Fabricación - CIF $ 3,823,768 $ 2,072,921
Costos Administrativos $ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49
Costos de Ventas
Total egresos $ 11,030,317.07 $ 6,767,890.80
Flujo neto de efectivo -$ 11,030,317.07 -$ 6,767,890.80
Saldo mínimo deseado $ 406,073.45 $ 477,861.68
Sobrante/faltante de efectivo -$ 11,436,390.51 -$ 7,245,752.48
Saldo inicial intereses préstamos a conseguir $ 228,727.81
Saldo inicial capital préstamos a conseguir $ 11,436,390.51
Préstamos a conseguir en el periodo $ 11,436,390.51 $ 7,245,752.48
Intereses del periodo préstamos a conseguir $ 228,727.81 $ 144,915.05
Abono a intereses préstamos a conseguir
Abono a capital préstamos a conseguir
Saldo final intereses préstamos a conseguir $ 228,727.81 $ 373,642.86
Saldo final capital préstamos a conseguir $ 11,436,390.51 $ 18,682,142.99
Saldo inicial capital valores a invertir
Saldo inicial intereses valores a invertir
Valores a invertir en el periodo
Intereses del periodo valores a invertir
Saldo final intereses valores a invertir
Saldo final capital valores a invertir
Saldo final valores a invertir (capital + intereses)
 Mermelar Lf
Presupuestos de tesoreria o flujo de caja año siguiente
Marzo Abril Mayo Junio
Ingresos opracionales

$ 4,082,790.37 $ 4,910,826.17 $ 1,266,648.82 $ 1,229,756.13

Egresos operacionales
$ 580,160 $ 740,220 $ 474,444 $ 223,198
$ 2,555,643 $ 3,128,459 $ 991,413 $ 793,131
$ 2,564,387 $ 2,963,703 $ 1,473,948 $ 1,335,723
$ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49

$ 7,964,361.33 $ 8,936,493.64 $ 5,309,692.34 $ 4,973,185.00

-$ 7,964,361.33 -$ 8,936,493.64 -$ 5,309,692.34 -$ 4,973,185.00
$ 536,189.62 $ 318,581.54 $ 298,391.10 $ 471,131.53
-$ 8,500,550.95 -$ 9,255,075.18 -$ 5,608,083.44 -$ 5,444,316.54
$ 373,642.86 $ 543,653.88 $ 728,755.38 $ 840,917.05
$ 18,682,142.99 $ 27,182,693.94 $ 36,437,769.12 $ 42,045,852.56
$ 8,500,550.95 $ 9,255,075.18 $ 5,608,083.44 $ 5,444,316.54
$ 170,011.02 $ 185,101.50 $ 112,161.67 $ 108,886.33

$ 543,653.88 $ 728,755.38 $ 840,917.05 $ 949,803.38

$ 27,182,693.94 $ 36,437,769.12 $ 42,045,852.56 $ 47,490,169.10
año siguiente
Julio Agosto Septiembre Octubre

$ 4,070,492.81 $ 3,287,548.07 $ 844,432.55 $ 4,066,393.62

$ 460,703 $ 585,943 $ 323,894 $ 443,677

$ 2,489,549 $ 113,839,258 $ 660,942 $ 2,467,517
$ 2,518,312 $ 2,287,938 $ 1,243,573 $ 2,502,954
$ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49

$ 7,852,192.22 $ 118,971,527.52 $ 4,748,846.78 $ 7,814,802.51

-$ 7,852,192.22 -$ 118,971,527.52 -$ 4,748,846.78 -$ 7,814,802.51
$ 7,138,291.65 $ 284,930.81 $ 468,888.15 $ 338,771.98
-$ 14,990,483.87 -$ 119,256,458.33 -$ 5,217,734.93 -$ 8,153,574.50
$ 949,803.38 $ 1,249,613.06 $ 3,634,742.23 $ 3,739,096.92
$ 47,490,169.10 $ 62,480,652.97 $ 181,737,111.30 $ 186,954,846.23
$ 14,990,483.87 $ 119,256,458.33 $ 5,217,734.93 $ 8,153,574.50
$ 299,809.68 $ 2,385,129.17 $ 104,354.70 $ 163,071.49

$ 1,249,613.06 $ 3,634,742.23 $ 3,739,096.92 $ 3,902,168.41

$ 62,480,652.97 $ 181,737,111.30 $ 186,954,846.23 $ 195,108,420.72
 saldo minimo deseado
6%
Noviembre Diciembre

$ 1,664,269.97 $ 4,317,169.12

$ 436,225 $ 652,520
$ 1,189,696 $ 3,480,962
$ 1,612,172 $ 3,209,436
$ 2,844,331.49 $ 2,844,331.49

$ 5,646,199.68 $ 9,534,728.90
-$ 5,646,199.68 -$ 9,534,728.90
$ 572,083.73 $ 661,819.02
-$ 6,218,283.41 -$ 10,196,547.93
$ 3,902,168.41 $ 4,026,534.08
$ 195,108,420.72 $ 201,326,704.14
$ 6,218,283.41 $ 10,196,547.93
$ 124,365.67 $ 203,930.96

$ 4,026,534.08 $ 4,230,465.04
$ 201,326,704.14 $ 211,523,252.06