PUNTO #5

BALANCE DE COMPROBACION
Dec-31

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA 60,000
1110 BANCOS 1,849,000
1305 CLIENTES 360,000
1399 PROVISIONES 4,500
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 3,475,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 590,000
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 1,000,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 75,600
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 96,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 448,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 142,400
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 105,000
3115 APORTES SOCIALES 4,170,500
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 3,820,000
5105 GASTOS DE PERSONAL 120,000
6205 COMPRAS DE MERCANCIAS 1,216,000
SUMAS IGUALES= 8,766,000 8,766,000
AJUSTES
1.DEPRECIACION
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 590,000 59,000
10 12
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN ### 500,000
2 12

CODIGOCUENTAS D
5160 DEPRECICACION 46,583
1592 DEP ACUMULADA

2.PROVISION PARA DEUDAS

CALCULAR PROVISION DEL 2% DE LA CUENTA DE CLIENTES
1305 CLIENTES 360,000 2%
D C
5299 PROVISIONES 7,200
1399 PROVISIONES 7,200
PUNTO #5
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
Dec-31
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
1105 CAJA 60,000
1110 BANCOS 1,849,000
1305 CLIENTES 360,000
1399 PROVISIONES 11,700
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 3,475,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 590,000
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 1,000,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 122,183
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 96,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 448,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 142,400
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 105,000
3115 APORTES SOCIALES 4,170,500
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 3,820,000
5105 GASTOS DE PERSONAL 120,000
6205 COMPRAS DE MERCANCIAS 1,216,000
5160 DEPRECICACION 46,583
5299 PROVISIONES 7,200
SUMAS IGUALES= 8,819,783 8,819,783
4,917

41,667

46,583
H

46,583

7,200

PUNTO #5
ESTADO DE RESULTADO
DIC 31 2019
 41 INGRESOS OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
MENOS 4175 DEV EN VENTAS
INGRESOS OPERACIONALES NETOS
COSTO DE VENTAS
1435 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS $ 3,475,000
6205 COMPRAS DE MERCANCIAS $ 1,216,000
MENOS 6225 DEV EN COMPRAS $ -
COMPRAS NETAS $ 1,216,000
MERCANCIAS DISPONIBLES PARA LA VENTA $ 4,691,000
MENOS INVENTARIO FINAL DEL MERCANCIAS $ 2,875,000
COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
MENOS 51 Y 52 GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE PERSONAL $ 120,000
DEPRECICACION $ 46,583
PROVISIONES $ 7,200
UTILIDAD OPERACIONAL
MAS 42 INGRESOS NO OPERACIONALES
MENOS 53 GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
MENOS IMPUESTO DE DE RENTA (34%)
UTILIDAD DEL EJERCICIO
CUAL ES EL PORCENTAJE DE UTILIDAD DE LA EMPRESA?
 3,820,000
$ -
$ 3,820,000

JUEGOS DE
INVENTARIOS

$ 1,816,000
$ 2,004,000
$ 173,783

$ 1,830,217
$ -
$ -
$ 1,830,217
$ 622,274
$ 1,207,943
31.6
 PUNTO #6
BALANCE DE COMPROBACION
Jun-30
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
1105 CAJA 20,000
1110 BANCOS 3,450,000
1305 CLIENTES 1,230,000
1399 PROVISIONES 50,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 870,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 1,180,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 230,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 360,000
2105 BANCOS NACIONALES 500,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 720,000
2380 ACREEDORES VARIOS 250,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 240,000
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 935,000
3115 APORTES SOCIALES 2,400,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(INGRESOS) 7,845,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(COSTOS) 4,210,000
5105 GASTOS DE PERSONAL 1,850,000
SUMAS IGUALES= 13,170,000 13,170,000
AJUSTES
1.DEPRECIACION
1524 EQUIPO DE OFICINA 1,180,000 118,000
10 12

CODIGOCUENTAS D
5160 DEPRECICACION 9,833
1592 DEP ACUMULADA

2.PROVISION PARA DEUDAS

CALCULAR PROVISION DEL 3% DE LA CUENTA DE CLIENTES
1305 CLIENTES 1,230,000 3%
D C
5299 PROVISIONES 36,900
1399 PROVISIONES 36,900
PUNTO #6
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
 Jun-30
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
1105 CAJA 20,000
1110 BANCOS 3,450,000
1305 CLIENTES 1,230,000
1399 PROVISIONES 86,900
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 870,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 1,180,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 239,833
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 360,000
2105 BANCOS NACIONALES 500,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 720,000
2380 ACREEDORES VARIOS 250,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 240,000
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 935,000
3115 APORTES SOCIALES 2,400,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(INGRESOS) 7,845,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(COSTOS) 4,210,000
5105 GASTOS DE PERSONAL 1,850,000
5160 DEPRECICACION 9,833
5299 PROVISIONES 36,900
SUMAS IGUALES= 13,216,733 13,216,733
9,833

9,833

36,900

PUNTO #6
ESTADO DE RESULTADO
DIC 31 2019