Está en la página 1de 2

DERECHO PENAL ECONÓMICO ESPECIAL

EVALUACIÓN CONTÍNUA

NOMBRE Y APELLIDO: CCAPA MERMA, LUIS ALBERTO

El Ministerio Público, de acuerdo al Art. 349 del CPP. Acusará a Juan Pérez por el
delito de Administración fraudulenta en la forma de fraude contable, tipificado en el
Art. 198, inc. 1 del Código Penal.
El representante del M.P. pide apoyo para identificar la información requerida en los
Inc. a, b, c, d y f del Art. 349 del CPP.
Complete el siguiente cuadro con la información requerida:
Art. 349 Acusación.
Inc. A) Juan Pérez Romaña Monroy
Documento de Identidad: 42564323
Sexo: Masculino
Fecha de Nacimiento: 25-01-1992
Edad: 39 años
Estado Civil: Soltero
Grado de Instrucción: Estudios superiores completos
Lugar de Nacimiento: Ubinas-General Sanchez Cerro-Cusco
Nombres de los Padres: Edwar Romaña Jalixto y Diana Monroy Cáceres
Domicilio Real: Asociación Casa Huerta Mz. A Lte. 1 Chiguata
Domicilio Procesal: Av. Independencia 927-933 Cercado
Abogado: Ivette Mamani Pacco - celular N° 931721507

Inc. B) DESCRIPCIÓN DE LOS HECHOS ATRIBUIDOS AL IMPUTADO

CIRCUNSTANCIAS PRECEDENTES:
Con fecha 14 de abril del 2021, Juan Pérez Romaña Monroy fue designado
como administrador temporal de la empresa “Santa Clara” dedicada al rubro de
embotellamiento de bebidas gasificadas y alcohólicas. Cargo que ejerció
durante el periodo abril – mayo del mismo año en mención.

CIRCUNSTANCIAS CONCOMITANTES:

El 29 de mayo siendo las 13:00 horas aproximadamente, ante una inminente


caída de los ingresos, durante el entre tiempo del almuerzo, Juan Pérez Romaña
Monroy falseó los balances contables realizados mensualmente; la primera,
emitida el 20 de marzo, la segunda, el 20 de abril y la tercera emitida el 20 de
mayo. Lo cual se observa en el historial de documentación del sistema de la
empresa. Durante el resto del día 29 de mayo, los ingresos y las acciones de la
empresa se ven perjudicados, debido a que los socios de otras empresas que
invertían en “Santa Clara” dejaron de invertir en esta.

CIRCUNSTANCIAS POSTERIORES

María del Pilar Soler de Cruz, asistente de Juan Perez, regresando de ir a


almorzar, al abrir su computadora, se da cuenta del falseamiento y
ocultamiento de ciertos documentos, debido a ellos, decide comunicar la
alteración de tales documentos de balances en la junta realizada el 30 de mayo
del mismo año. Reunión que consta en actas de la empresa.

Ante tal situación, en la junta general de accionistas decide contar con los
servicios de una auditoría externa para la verificación de los balances contables,
así como los estados financieros durante los cinco primeros meses del año.
Todo ello se realiza con arreglo a ley. Finalmente, ante los resultados que
demuestran el falseamiento por parte de la auditoría se determina la
destitución del cargo de administrador, el cual era ocupado por Juan Pérez
Romaña Monroy.

Inc. C)
- Documentos de los balances contables con fechas: 20 de marzo, la
segunda, el 20 de abril y la tercera emitida el 20 de mayo.
- Acta de la junta general de accionistas.
- Historial de documentación del sistema de la empresa
- Observaciones de la auditoría externa Nº 34.
- Declaración de María del Pilar Soler de Cruz

Inc. d) Autoría en el delito de Administración fraudulenta.

Inc. F) Delito de Administración fraudulenta en la forma de fraude contable, tipificado


en el Art. 198, inc. 1 del Código Penal con pena privativa de libertad de dos
años.

El tipo penal al cual se subsume es el siguiente:

“el que ejerciendo funciones de administración o representación de una persona


jurídica, realiza, en perjuicio de ella o de terceros, cualquiera de los actos
siguientes:
1. Ocultar a los accionistas, socios, asociados, auditor interno, auditor externo,
según sea el caso o a terceros interesados, la verdadera situación de la persona
jurídica, falseando los balances, reflejando u omitiendo en los mismos
beneficios o pérdidas o usando cualquier artificio que suponga aumento o
disminución de las partidas contables”.

También podría gustarte