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Manual de procedimiento
Finanzas
y
Contabilidad

BESTTRIP.COM AGOSTO 2019

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INDICE

Introducción ……………………………………………………………………………………………………………………………………… 3

Objetivo General ………………………………………………………………………………………………………………………………… 4

Objetivos específicos …………………………………………………………………………………………………………………………… 4

Misión ……………………………………………………………………………………………………………………………………………… 4

Visión ……………………………………………………………………………………………………………………………………………… 4

Valores …………………………………………………………………………………………………………………………………………… 4

Normas Generales ……………………………………………………………………………………………………………………………… 5

Normas de operación ……………………………………………………………………………………………………………………………. 5

Políticas ……………………………………………………………………………………………………………………………………………. 5

Áreas Funcionales ……………………………………………………………………………………………………………………………….. . 5

Organigrama ……………………………………………………………………………………………………………………………………… 6

Descripción de funciones por Departamento …………………………………………………………………………………………………. 7

Gerencia de Finanzas ……………………………………………………………………………………………………………………………. 7

Gerencia de Contabilidad ………………………………………………………………………………………………………………………… 8

Departamento de Auditoria …………………………………………………………………………………………………………………….... 9

Departamento de Financiamiento ……………………………………………………………………………………………………………… 10

Tesorería …………………………………………………………………………………………………………………………………………...11

Cuentas por cobrar ………………………………………………………………………………………………………………………………. 12

Cuentas por pagar …………………………………………………………………………………………………………………………………13

Compras …………………………………………………………………………………………………………………………………………… 14

Participantes de la estructura y elaboración del manual ………………………………………………………………………………………15

Glosario ……………………………………………………………………………………………………………………………………………. 16

Bibliografía o referencias ………………………………………………………………………………………………………………………… 17

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Introducción

El presente manual es un instrumento de apoyo para el área de Finanzas y Contabilidad que parte desde la dirección general de
finanzas, el cual incluye Normas y procedimientos de uso diario para tener un panorama más amplio de las funciones y departamentos
que conforman esta área, brindando apoyo como una guía práctica en la ejecución de los procesos de trabajo que determinan el
funcionamiento general del servicio.

Los procedimientos de cada área están diseñados con una descripción de las actividades y responsabilidades, ordenadas de tal
manera que sean entendibles y puedan facilitar la obtención del objetivo principal para llegar al resultado solicitado.

El documento contiene los objetivos del manual, el campo de aplicación, las normas en las cuales se enmarcan los procedimientos, la
descripción de los procedimientos más importantes del servicio, la implementación y actualización de estos procedimientos.

El área Financiera y Contable es de suma importancia ya que es a través de esta que una empresa puede garantizar una gestión
adecuada de su flujo de recursos, por medio de herramientas como el estado de resultados y el balance general, es que se dará a
conocer la situación económica, financiera y patrimonial, a fin de que por medio de esta información recabada se puedan conocer los
procesos realizados, ganancias y pérdidas efectuadas en un periodo de tiempo determinado, esto es necesario y básico dentro de la
organización ya que se puede interpretar como el termómetro en términos monetarios y sin esta se andaría a ciegas.

Para BestTrip.com que busca posicionarse y ser una de las mejores en el ramo es importante el poder cumplir con las expectativas de
sus clientes y socios, es por ello por lo que por medio de este manual prevé recalcar la importancia de contar con un área que se
maneje de forma objetiva, veraz, comprometida y transparente, ya que es a través de esta información que se realiza el
aprovechamiento de los recursos, y se generan estrategias y proyectos. Todo esto -por supuesto- parte de la necesidad de generar
confianza al cliente actual y al futuro.

Te deseo un buen viaje en el manual de descripción y presentación de la función y operación del Departamento de Finanzas y
Contabilidad.

Feliz Viaje¡!

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OBJETIVO GENERAL DE MANUAL

Supervisar que todos los procesos manejados dentro de los departamentos de Finanzas y Contabilidad sean siempre adecuados para
su correcto desempeño y crecimiento de nuestra empresa y obtener los resultados que se desean a futuro como una Agencia de
viajes consolidada en el mercado. mostrar al personal que labora en el departamento, las herramientas e información necesaria para
que sepan cuáles son sus funciones asignada a las diferentes áreas que lo conforman y que servirá para incrementar la calidad,
eficiencia y eficacia de los tramites y servicios que proporcionan mediante la formalización y estandarización de los métodos y
procedimientos de trabajo que garanticen la utilidad, confiabilidad y objetividad para emitir información financiera fidedigna, así como
el cumplimiento de las normas, políticas del área.

OBJETIVO GENERAL

MISION
Gestionar la información de presupuestos mensuales y anuales para el control de todos los recursos con que se cuentan en la
empresa además de supervisar toda la información financiera que dentro del departamento se maneje para presentar información
detallada de todos y cada uno de los reportes que se presentan a los diversos organismos que se requieran ya sean internos o
externos.

VISION
Desarrollar e implementar mecanismos para la elaboración de controles de todos los movimientos financieros y contables, para que en
el momento que se requiera brindar información oportuna a los directivos o las dependencias que así lo requieran.

VALORES

Amabilidad en el trato a los clientes interno y externos en todo momento de su proceso.

Calidad realizar las actividades que nos corresponde con excelencia.

Puntualidad respeto a los tiempos establecidos por la organización y nuestro valor agregado

Honestidad es lo que nos caracteriza de forma interna y externa lo cual genera confianza y credibilidad en la información emitida.

Respeto a los clientes y colaboradores, respeto a las normas y políticas de la empresa

Responsabilidad para acatar las nomas, políticas y procedimiento que el puesto asignado.

Compromiso para realizar las funciones que se encomiendas de forma profesional

Trabajo en equipo es lo que nos caracteriza la integración de cada departamento para lograr el objetivo final .

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NORMAS GENERALES.

- El Jefe del Departamento Financiero deberá tener siempre a la mano manual, para así observar y supervisar el cumplimento de las
normas y funciones que contiene el mismo.

- Cada empleado deberá tener una copia de las funciones y obligaciones que le correspondan en su área de trabajo, haciéndose
responsables de su seguimiento al pie de la letra y aplicarlo a su día a día.

- Los cambios o modificaciones en las funciones de trabajo serán autorizados por el Director General de Finanzas, siempre y cuando
se justifiquen en la práctica.

NORMAS DE OPERACIÓN.
Este Manual Determina la forma como deben realizarse los registros de las diferentes operaciones de las áreas que conforman la
empresa así como lo requisitos solicitados que conforman la documentación que soportan dichas transacciones, algunos criterios
adicionales específicos que deben ser tomados en cuenta y con criterio cuando existan transacciones que pudiera estar fuera de
norma del manual tomando en consideración que estos no afecten al funcionamiento de la empresa y sus diferentes departamentos
que la conforman y que serán únicamente abalados por la Dirección de finanzas y que se realizaran las correcciones correspondientes
en las nuevas versiones para que quede estandarizado de ser aceptado.

POLÍTICAS
Los documentos registrados en las diferentes transacciones realizadas en los diferentes departamentos deberán contener las
regulaciones estipuladas por las diferentes instituciones gubernamentales y es responsabilidad de las diferentes áreas verificar que se
cumplan con los requisitos fiscales y las vigencias correspondientes.

AREAS FUNCIONALES

Auditoria Finanzas

Compras Contabilidad

Tesoreria

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Organigrama

Director
General

Gerencia Gerencia
Finanzas Contabilidad

Cuentas por
Auditoria Presupuestos Tesoreria pagar y por Compras
cobrar
Fuente de elaboración Propia 29 agosto 2019

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Descripción de Funciones por Departamento

CEDULA DE PERSONAL
Cargo Gerencia de Finanzas
Área Finanzas
Plazas 1
Reporta Director General
Formación Licenciatura en Finanzas, Administración
Experiencia En área financiera
Objetivo Principal

Administrar los recursos financieros, la requisición de solicitudes para el otorgamiento de Recursos Financieros y análisis de Estados
Financieros que serán la base del funcionamiento de la empresa.

FUNCIÓN BÁSICA:

El Gerencia Finanzas, es el órgano encargado de administrar los sistemas financieros y contables mediante la programación,
coordinación, ejecución y evaluación de los procesos contables, y el manejo y centralización de los recursos proporcionando las
herramientas e información necesaria para la realización de sus funciones de cada departamento a su cargo, es el órgano encargado
de administrar los sistemas de Contabilidad y tesorería de la Dirección General de Finanzas, mediante la programación, coordinación,
ejecución y evaluación de los procesos contables, y el manejo y centralización de los Recursos Financieros de la Dirección.

El jefe del Departamento Financiero deberá tener siempre a la mano manual, para así observar y supervisar el cumplimento de las
normas y funciones que contiene el mismo.

Cada empleado deberá tener una copia de las funciones y obligaciones que le correspondan en su área de trabajo, haciéndose
responsables de su seguimiento al pie de la letra y aplicarlo a su día a día.

Los cambios o modificaciones en las funciones de trabajo serán autorizados por el Director General, siempre y cuando se justifiquen
en la práctica.

Las funciones de la Gerencia de finanzas son las siguientes:

1. Dirigir y controlar los Estados Financieros, Estados Presupuestarios y registro de la documentación contable y presupuestal.

2. Verificar la conformidad de las operaciones que se registran en las diferentes áreas, actividades específicas por fuente de
financiamiento.

3. Procesar la información financiera administrativa y contable en sus fases de compromiso, devengado y pagado de los egresos
como parte del compromiso de la empresa

4. Efectuar la entrega oportuna de la información Contable y Financiera a los Organismos Internos y Externos, de acuerdo con lo
establecido en los sistemas.

5. Programar, organizar, ejecutar y controlar la aplicación de los procesos técnicos de Tesorería.

6. Elaborar las conciliaciones bancarias.

7. Ejecutar el proceso de pago de acuerdo con las normas internas.

8. Custodiar y controlar los Recursos de la Dirección General de Finanzas.

9. Proporcionar información permanente sobre la situación financiera.

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CEDULA DE PERSONAL
Cargo Gerencia de Contabilidad
Área Finanzas
Plazas 1
Área a la que Reporta Director General
Formación Licenciatura en Contabilidad
Experiencia En área Contable
Objetivo Principal
Apoyar al personal que integra los diferentes departamentos, ya sea de nuevo ingreso o por cambio de área, el cual ayude a bajar el tiempo de
inducción y garantizar el buen desempeño de sus funciones en el nuevo cargo, dictar las normas que regulen el cumplimiento de las tareas
asignadas con lo que está establecido en dicho manual., Importancia del proceso contable: El proceso contable es la única vía confiable para
determinar la rentabilidad de Besttrip.com. Solo siguiendo estos pasos se podrá ver el detalle de la rentabilidad de la inversión que se está
haciendo en un determinado negocio. Asimismo, es lo que permitirá tener datos para tomar decisiones acertadas sobre la operatividad del
negocio, como qué rubros necesitan inyección de capital o cuáles deben ser desechados. Por otro lado, también tiene ventajas legales, debido a
que permite tener al día información que puede ser requerida por lo entes gubernamentales.

Funciones Generales

El proceso contable se trata de una secuencia de actividades que conlleva al registro detallado de cómo se reciben, se cobran y se pagan los
servicios de esta organización (Besttrip.com).
Ese registro se realiza en los libros o cuadernos contables. Es un proceso que se da por etapas y que se reinicia constantemente. En él se recopila
información financiera que luego se presenta en forma de reportes denominados estados financieros.
Identificación y análisis de las transacciones: Compras y gastos, ventas e ingresos. adquisiciones y ventas de activos, sueldos y seguridad
social. pago de impuestos, préstamos y otras deudas, concesión de subvención, inversiones financieras, entregas y recepciones de pagarés, letras
de cambio o cualquier otro efecto, movimientos bancarios, de efectivo cobro o pago, en general cualquier hecho de trascendencia económica se
define el tipo de operación que se está realizando mediante los documentos fuente: facturas, órdenes de compra, contratos, etc., esas
transacciones deben analizarse antes de cargarse en el sistema para determinar la cuenta a la que pertenecen y el monto real a registrar.
Identificar cuentas: En la base de datos o el sistema contables que usa Besttrip.com, debe de haber lista de cuentas o conceptos en los cuales
se incluirán las entradas. Es importante que estas cuentas estén debidamente detalladas y sean lo suficientemente específicas como para que
reflejen, sin lugar a duda, la naturaleza de la transacción, y en este momento se decide cuáles serán las cuentas en las que registrara la
transacción.
Registro de la transacción: Se anota la transacción o entrada en el libro diario, en la medida en la que sucede, por lo que resultará en un orden
cronológico. Para hacer estas anotaciones se utiliza, por lo general, el sistema de contabilidad de doble entrada, en el que se reflejan las cuentas
cargadas y las cuentas acreditadas.
Publicidad de la entrada: Se publican las entradas o transacciones en las cuentas individuales de los libros mayores, con débitos a la izquierda y
créditos a la derecha, en el libro mayor se detalla cada cuenta.
Contabilización de saldos: Es el balance preliminar de todas las cuentas; se calculan los saldos y se totalizan los saldos del débito y los del
crédito. Si el resultado al final de estas dos columnas es igual, entonces el balance está correcto.
Asiento de pérdidas y ganancias: Es el asiento de la totalización de ganancias y pérdidas del negocio.
Elaboración del balance de comprobación: Luego de determinar los saldos de las cuentas que se reflejan en el libro mayor, se procede a
verificar la exactitud de los registros. Con este documento, se pueden reubicar los efectos de los ajustes, antes de registrarlos en las cuentas.
Análisis de ajustes: En este momento los ajustes se anotan en el libro diario, basándose en los datos recogidos en el balance de comprobación.
Una vez cumplido este paso, se pasan dichos ajustes al libro mayor. De esta manera, las cuentas mostrarán saldos correctos y actualizados.
Presentación de los estados financieros: Se combinan las sumas en las diversas cuentas registradas y se presentan en estados financieros. Es
decir, se reagrupa la información de la hoja de trabajo (o balance de comprobación), y se elaboran: el balance general, el estado de resultados, el
estado de flujo de efectivo, etc.
Cierre de la contabilidad: En esta fase se realizan acciones que permiten cerrar el ciclo de la contabilidad en un ejercicio económico
determinado.
El Departamento de Contabilidad deberá
Analizar, aprobar y firmar los estados financieros de la empresa presentados para su aprobación a la Dirección General.
Analizar y supervisar los registros contables de las operaciones realizadas en el departamento.

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CEDULA DE PERSONAL
versión 001

Cargo Departamento de Auditoria


Área Finanzas
Plazas 1
Área a la que Reporta Gerente de Finanzas
Formación Licenciatura de Contabilidad
Experiencia En área auditoria

Objetivo Principal

Mejorar el funcionamiento de la organización consiguiendo mejoras incrementales en los beneficios, complementar la labor de los
auditores externos

Funciones Generales

La función principal del encargado de esta área es proporcionar información y elementos de juicio al comité de auditoría de la
empresa, es un proceso sistemático de obtener y evaluar los registros patrimoniales de la empresa a fin de verificar su estado
financiero. Tiene como objeto determinar la razonabilidad, integridad y autenticidad de los estados financieros, expedientes y demás
documentos administrativos contables, presentados por la dirección, así como expresar las mejoras o sugerencias de la organización.

El departamento de auditoria analiza con la exactitud y veracidad los registros mostrados por la empresa, afín de corregir errores,
irregularidades y fraudes. Se basa la auditoria en el funcionamiento de la contabilidad, pero los objetivos son más amplios: emitir una
opinión acerca de la marcha de la empresa, evaluar las metas, examinar su gestión y actores, efectuar un posterior seguimiento de las
recomendaciones en la empresa.
Auditoria, Estados Financieros, Recomendaciones, Empresa

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CEDULA DE PERSONAL versión 001

Cargo Departamento Presupuestos


Área Finanzas
Plazas 1
Área a la que Reporta Gerente de Finanzas
Formación Licenciatura Administración
Experiencia En áreas Financieras, Presupuestos y Financiamientos
Objetivo Principal
Consolidad el eficiente registro de los movimientos de carácter contable presupuestal y de financiamiento, así como la integración de
los anteproyectos de los presupuestos y su posterior presentación a las autoridades hacendarias reguladoras en la materia.

Misión
Regular el aprovechamiento de los recursos financieros, mediante la instrumentación de mecanismos de programación,
presupuestación, análisis y evaluación de apego a la normatividad.
Visión
Optimizar el manejo de las partidas financieras con cargo al presupuesto anual en beneficio de su rentabilidad y productividad.

Funciones Generales

Coordinar la elaboración del programa de distribución de gastos, Supervisar el registro y aplicación de la documentación contable y de
carácter presupuestal, necesaria para la elaboración de los estados financieros de la aerolínea, Participar en la elaboración del
anteproyecto del presupuesto del ejercicio fiscal.

Al estructurar los presupuestos también pueden ser un mecanismo por medio del cual se busque el financiamiento y busca
instituciones que concedan un crédito empresas u organizaciones para que esta lleve acabó un proyecto, adquiera bienes o servicios,
cubra los gastos de una actividad u obra, o cumpla sus compromisos con sus proveedores.
El financiamiento es un motor importante para el desarrollo de la economía pues permite que las empresas puedan acceder a los
recursos para llevar acabo sus actividades, planificar su futuro o expandirse.
La elaboración de los estados financieros son la base para una buena elaboración de una serie de presupuestos que comprenden el
resumen de los diferentes presupuestos elaborados por la empresa que muestran los acontecimientos a futuro que espera realizar y
que corresponden a un resultado de la planeación financiera y los estados financieros que se elaboran, aplicando las técnicas
contables autorizadas por las Normas de información Financiera y las normas internacionales de Contabilidad, la cuales marcan que
los estados financieros a elaborar son los siguientes:
- Balance General
- Estado de Resultados
-Estado de variaciones en el capital contable
-Estados d cambios en las instituciones financieras
-Estado flujo de efectivo.
Al estar elaborado sobre bases técnicas, adquiere una gran confiabilidad y pueden ser utilizados para que las instituciones autoricen
algún financiamiento, para obtener la aceptación para el ingreso de nuevos accionistas para evaluar un proyecto de inversión, etc.
Tener un buen soporte de administración y resultados proyectados en la empresa ara que pueda tener cartera y adquirir financiación
para mejorar la empresa y seguir creciendo interna y al exterior. El departamento de finanzas tiene como propósito incrementar el
valor de la agencia de viajes en línea y por lo tanto definir sus estrategias.
Las responsabilidades del área de fianzas son:
-Hacer medibles las estrategias, indicadores, costos
-Controlar los resultados, vigilancias y registros de los recursos
-Dotar de los recursos con oportunidad, Nunca haga falta ningún recurso, tareas prioritarias.
-Planificar de acuerdo con la información registrada, planificación estratégica efectiva.
-Los dueños de la empresa de la Agencia de Viajes en Línea están capacitados, para llevar acabo el desarrollo de su actividad de
financiamiento y así lograr el resultado de sus objetivos.

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CEDULA DE PERSONAL versión 001

Cargo Tesorería
Área Finanzas
Plazas 1
Área a la que Reporta Gerente de Finanzas
Formación Licenciatura de Contabilidad
Experiencia En área Bancos

Objetivo Principal

Asegurar la entrada de ingresos y egresos y subsidiarias, con la finalidad de cumplir oportunamente con los compromisos adquiridos
por las empresas, así como determinar las mejores opciones de inversión, a través de la eficiente evaluación de la información que
ofrece el mercado en este rubro, coadyuvando a obtener mayores productos financieros.

Funciones Generales

Misión

Administrar los recursos financieros para asegurar el pago oportuno de los compromisos de la aerolínea y lograr los mejores
rendimientos.
Visión

Ofrecer la rentabilidad a través de efectuar los pagos con precisión, eficiencia y eficacia, invertir los excedentes en la mejor opción
financiera para obtener mejores rendimientos.

Evaluar el control financiero de las inversiones, ingresos y egresos. Vigilar que las inversiones financieras se lleven a cabo con
oportunidad, en apego a los lineamientos y normatividad establecida, Garantizar la solvencia y buen manejo de los recursos
económicos para la operación de la empresa, mantener el buen funcionamiento del departamento, Incrementar la capacidad de
operación y eficiencia de las unidades administrativas, mediante la asignación de los recursos necesarios para la operación de esta
para el cumplimiento de las tareas encomendadas.

Elaboración de conciliación Bancaria

-Conciliar los registros de cargo y/o abonos de los movimientos y operaciones realizadas en la empresa tomando como base los
estados de cuenta que mensualmente emiten las diferentes instituciones bancarias.
-Fiscalizar la póliza de egresos por comisiones cobradas en las instituciones bancarias donde se apertura la cuenta.
-Ejecutar los ajustes y aclaraciones detectadas y solicitadas por el departamento de recursos financieros.

Operación de Fondo fijo

Verificar la documentación al recibir la comprobación original y relaciones de gastos debidamente requisitada, justificada y autorizada
por el departamento contable.
Realizar la programación presupuestal y firmar los cheques para el pago del fondo fijo de caja.

Establecer claramente los limites y alcances de actuación de tesorería para que realice con honestidad sus funciones.

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CEDULA DE PERSONAL versión 001

Cargo Cuentas por pagar


Área Contable
Plazas 1
Área a la que Reporta Gerente Contabilidad
Formación Licenciatura de Contabilidad, administración,
Experiencia En área Bancos

Objetivo Principal
Mejorar la atención a proveedores y prestadores de servicios a fin de que reciban oportunamente el pago de los bienes y servicios proporcionados,
de acuerdo a lo establecido al respecto a los procesos de compra o contratación de servicios

Funciones Generales

Recibir el formato de pagos diversos y copia de la documentación comprobatoria para el pago a los proveedores e informar al departamento de
Recursos financieros sobre la emisión de los contrarrecibos.

Entregar al departamento de Recursos financieros los contrarrecibos para el pago a proveedores o prestadores de servicios

Solicitar la autorización el tramite correspondiente al pago de adquisiciones o de prestación de servicios

Solicitar la firma de la solicitud de pago por el área correspondiente de las adquisiciones o prestaciones de servicios generados.

Verificar el cumplimiento de la normatividad para el tramite de pago a proveedores para la adquisición de bienes o servicios.

Entregar los contrarrecibos generados para el pago a proveedores de servicios

Presentar las facturas que amparen la compra de un bien o la prestación de un servicio para el tramite del pago al proveedor o prestadores de
servicios.

Realizar el cobro de este ante la caja general de la empresa.

Revisar los estados de cuenta de los proveedores para verificar que la información sea correcta y que los saldos estén al día.

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CEDULA DE PERSONAL versión 001

Cargo Compras
Área Contable
Plazas 1
Área a la que Reporta Gerente Contabilidad
Formación Licenciatura, administración
Experiencia En Compras

Objetivo Principal
Que los artículos adquiridos cumplan con las especificaciones y condiciones de calidad que se requieren, ser eficiente, eficaz y oportuno a las
áreas que les da el servicio.

Misión

Ofrecer productos y abastecer las necesidades de las áreas con buena calidad, en el momento preciso y en el lugar adecuado, a un precio justo,
que el consumidor pueda pagar y recomendar.

Visión

La empresa tiene a corto o largo plazo una meta a la que tiene que llegar, el cual se traduce en un crecimiento a futuro, que va de la mano y de
acuerdo con la misión y la visión de la empresa.

Funciones

El encargado de tomar las decisiones de compras cuando ya se efectuó el cuadro comparativo, en el cual ya se seleccionó al
proveedor y él es el que autoriza la designación y el que firma orden de compra o pedido.

El departamento de compras de la Agencia de Viajes en Línea es clave para su buen funcionamiento y lograr el éxito.
Los empleados que administran las compras de la empresa se encargan de la adquisición de bienes y servicios necesarios para que
nuestro negocio pueda producir de manera eficiente.
Adquisición de materiales para la empresa. Es asegurarse de que todas las áreas están abastecidas. Aunque tampoco debe invertir
grandes sumas de capital en las compras, sino que debe reducir el gasto para no perjudicar a otros departamentos como el de
investigación o el de Marketing.
Evaluación de los precios. Un precio muy elevado puede repercutir de manera negativa en las ganancias de la empresa.
Administración y contabilidad. Trabajo administrativo en relación con las compras de suministro y material.
Vela por cumplimiento de las políticas de compras
Gestión de los procesos. Gestión y la administración de todos los procesos. Comerciales, fiscales, contables y financieros.
Como todo departamento, el área de compras tiene funciones principales y funciones secundarias, entre las que destacan:

Organizarse para crear planes, procedimientos, establecer relaciones con los departamentos a los que les dará servicio.

Comunicarse con los proveedores y departamento a los que da servicio o soliciten algun requerimiento.

Actuar con responsabilidad, profesionalismo y/o ética.

Instruir a los proveedores en todos los requerimientos internos para que sus facturas puedan entrar en revisión y sin inconvenientes,
así como las características y/o requisitos fiscales, y en caso de tener que cumplir con las políticas externa por áreas
gubernamentales.

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Participantes de la Estructura y Elaboración del Manual

Apellidos Nombre ID de alumno Actividad Para Realizar Fecha de entrega

ACEVES BARAJAS FRANCISCO JAVIER es1822030283 Investiga sobre departamento de finanzas


26 de agosto

Franciscojavierab1020nube.unadmexico.mx

ALEXANDRES NAMORADO ANA SHIZUKO es1822023532

ALVAREZ SANCHEZ CLAUDIA es1822029789

ARREDONDO DURAN MARIA ELENA es1822024616 Presentación de Power Point 31-agosto

AVILA GARCIA JORGE ARMANDO es1822038389

BAHENA CANTORAN JUAN ANDRES es1822024565

BARCENAS LOPEZ LAURA DONAJI es1822036977 Flujograma de Contabilidad 26 de agosto

Laurabarcenas2014@hotmail.com

BASURTO ARMAS BEATRIZ DEL CARMEN es1822022320 Visión, Misión, Valores. 26 de agosto

Betybasurtoa5020@nube.unadmexico.mx

BUCIO RAMIREZ GUADALUPE es1822032506 Organigrama, investigación sobre la 29 de agosto


estructura de un manual de
procedimientos y/operaciones, áreas
funcionales, organigramas,
Responsable subir información, y la
elaboración del manual, así como el
diseño del mismo.

BUSTILLOS AGUIRRE JESSICA MARIEL es1822022885 Proceso Contable 26 de agosto

CAHUE DIAZ DANIEL es1822025338

CANALES ALVARADO ALBERTO es1911001270 Investigación Manual de operación de 26 de agosto


contabilidad, cedula de personal,
Manual de asistente administrativas.

CANO GONZALEZ SARA MIRIAM es1822024882

CARCAMO CRUZ MONTSERRAT es1822026910 Índice 26 de agosto

Montse26@nube.unadmexico.mx

CARMONA CRUZ EDTNA es1822023084 Procesos Contables, Investigación de 26 de agosto


Contabilidad y Auditoria
Edna.carmona77@nube.unadmexico.mx

CARREON CARDENAS DULCE MARIA es1822031174 Manual de Operaciones de Contabilidad 29 de agosto


y Finanzas

CARRERA HERNANDEZ MARIA DEL ROSARIO es1822025076 Introducción 26 de agosto

CELIS JIMENEZ MARIA REYNA es1822024779 Solicito Baja de la universidad

CHAVEZ GONZALEZ J JESUS es1822021752 Introducción, Funciones de Finanzas 26 de agosto

CHAVEZ VALDIVIA LAURA MONICA es1822032538 Investiga sobre departamento de 26 de agosto


finanzas, estructura y funcionamiento de
finanzas

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29/08/2019

Fecha de Vencimiento

Interno Manual de Procedimiento 31/08/2021

Página 16/17 Finanzas y Contabilidad versión 001

Glosario

Activo Bienes y derechos propiedad de una empresa[CITATION Lóp121 \p 142 \l 2058 ]

Amortización Es la distribución sistemática del costo de un activo entre los años de su vida útil estimada [CITATION Flo07 \p 100 \l 2058 ]

Asientos Registros en el que interviene un cargo (s) y un abono (s). [CITATION Lóp121 \p 142 \l 2058 ]
Balance General Muestra información relativa a una fecha determinada sobre los recursos y obligaciones. [CITATION Flo07 \p 105 \l 2058 ]

Capital Es la cantidad de recursos, bienes y valores disponibles para satisfacer una necesidad o llevar a cabo una actividad definida y
generar un beneficio económico o ganancia particular

Catálogo de cuentas Listado de las cuentas utilizadas por una empresa para el registro de sus operaciones. [CITATION Cor12 \p 143 \l 2058 ]
Contabilidad Proceso mediante el cual se registra la información económica de una organización o ente económico con el fin de que
persona interesada en ello, puedan evaluar la situación de esta. [CITATION Cor12 \p 143 \l 2058 ]
Contador Persona capaz de estructurar el sistema de procedimientos de operaciones más adecuadas que proporcione la información
financiera contable para la toma de decisiones más acertada. [CITATION Flo07 \p 17 \l 2058 ]

Cotos Sacrificio económico, expresados en unidades monetarias, necesario para obtener un recurso o bien. [CITATION Lóp121 \p 143 \l 2058 ]
Créditos Es la cantidad de dinero, o cosa equivalente que alguien debe a una persona o entidad, en sentido inverso se define como el
derecho que tiene una persona acreedora a recibir, exigir o cobrar de otra deudora una cantidad.

Cuenta Es el registro donde se controlan ordenadamente las variaciones que producen las operaciones realizadas en los diferentes
conceptos de activo, de pasivo y de capital. [CITATION Lóp121 \p 143 \l 2058 ]

Depreciación Recuperación del costo de adquisición de un activo fijo, a través de su vida útil de uso o de servicio. [CITATION Lóp121 \p
144 \l 2058 ]

Egresos Erogación o salida de recursos financieros, motivada por el compromiso de liquidación de algún bien o servicio recibido o por
algún otro concepto. Desembolsos o salidas de dinero, aun cuando no constituyan gastos que afecten las pérdidas o ganancias. En
Contabilidad Gubernamental, los pagos se hacen con cargo al presupuesto de egresos

Estado de Resultados Es un documento contable que muestra detallada y ordenadamente la utilidad o pérdida del ejercicio

Estados Financieros El termino estados financieros cubre balances generales, estados de resultados o cuentas de reducir
sustancialmente la escala de sus operaciones
Gasto Decremento bruto de activos o incrementos de pasivo experimentado por la entidad, con efecto en su utilidad neta, durante un
periodo contable.

Ingresos Incremento bruto de activo o disminución de pasivo experimentado por la entidad, con efecto en su utilidad neta, durante un
periodo contable.
Inversión Es un término económico que hace referencia a la colocación de capital en una operación, proyecto o iniciativa empresarial
con el fin de recuperarlo con intereses en caso de que el mismo genere ganancias.
Libro Mayor Registro de segunda anotación donde se concentran, en folios independientes, los movimientos que tuvieron las cuentas.
Pasivo Deudas y obligaciones de un negocio.
Póliza Documento en el que se registran las distintas operaciones contables de una empresa o persona. Puede ser de varias clases:
de diario, de egresos o de ingresos.
Impuestos Es la obligación que una empresa tiene que reportar al fisco.

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Biografía o Referencias

Referencias

Blog de anfix. (2019). ¿Cómo llevar la contabilidad de una empresa? (en la práctica) - Blog de anfix. [online] Available at:
https://anfix.com/blog/contabilidad-basica/como-llevar-contabilidad-empresa/ [Accessed 29 Aug. 2019].

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benjamin Sanchez rodriguez Ana Catalina, A. M. (s.f.). Univercidad Nacinal Autonoma de Mexico. Obtenido de
http://fcasua.contad.unam.mx/apuntes/interiores/docs/2005/administracion/7/1751.pdf
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Flores, E. L. (2007). Primer Curso de Contabilidad (21a ed.). México, D.F.: Trillas, S.A de C.V. Recuperado el 11 de 04 de 2019
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Trabajos citados:
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pág. 16
manual de organizacion . (s.f.). Obtenido de file:///C:/Users/RAFAEL%20RAMIREZ/Downloads/MANUAL-PROCEDIMIENTOS-
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Katia and Sandra, 2019)


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https://documentcloud.adobe.com/link/track?uri=urn%3Aaaid%3Ascds%3AUS%3A633a1ce0-fc5f-4fa3-a67a-e45d050fe9d6 [Accessed
1 Sep. 2012].

KATIA, C. V. AND SANDRA, L. O.


Adobe Document Cloud
In-text: (Katia and Sandra, 2019)
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ALLOS, N.
Responsabilidades y obligaciones del encargado de cuentas a pagar
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SALDAÑA CALDERON, M. L.
In-text: (Saldaña Calderon, 2012)
Your Bibliography: Saldaña Calderon, M. (2012). [online] Aliat.org.mx. Available at:
http://www.aliat.org.mx/BibliotecasDigitales/economico_administrativo/Estructura_y_admo_de_agencia_de_viajes.pdf [Accessed 31
Aug. 2019].

CONCLUSIÓN DE LA ACTIVIDAD

1. Descripción detallada de su participación en la integración del manual


Mi participación con la cual yo aporte para la elaboración del manual que realizamos en equipo fue investigar acerca del área de finanzas,
departamento el cual es el órgano encargado de Administrar los sistemas de Contabilidad y tesorería de la Dirección General de Finanzas, mediante
la programación, coordinación, ejecución y evaluación de los procesos contables, y el manejo y centralización de los Recursos Financieros de la
Dirección, dicho en otras palabras es el departamento que se encarga de coordinar presupuestos, compras, la tesorería, la caja chica, entre otros, los
cuales son de suma importancia en la empresa.
Dentro de mi aportación, contribuí con:

1. INTRODUCCION
2. OBJETIVOS DE MANUAL.
3. ORGANIGRAMA.
4. NORMAS GENERALES.
5. DEPARTAMENTO FINANCIERO, CON SUS FUNCIONES BÁSICAS Y GENERALES.

2. Importancia del uso de manuales en las organizaciones.

Como lo comente en mi participación directamente en la introducción, este manual y todo tipo de manual es un instrumento de apoyo para cada tipo de area, el cual
incluye Normas y procedimientos de uso diario para tener un panorama más amplio de las funciones y departamentos que conforman dicha área, brindando apoyo como
una guía práctica en la ejecución de los procesos de trabajo que determinan el funcionamiento general del servicio.
Los procedimientos de cada área están diseñados con una descripción de las actividades y responsabilidades, ordenadas de tal manera que sean entendibles y puedan
facilitar la obtención del objetivo principal para llegar al resultado solicitado.
El documento contiene los objetivos del manual, el campo de aplicación, las normas en las cuales se enmarca los procedimientos, la descripción de los procedimientos más
importantes del servicio. La implementación y actualización de estos procedimientos.
El tener una base o una guía de trabajo con la cual puedes tener acceso para cualquier tipo de consulta referente a las actividades que debes de realizar en tu área, te da
una visión más grande de tus actividades que debes de hacer y cómo deben de hacer para que el trabajo se haga de una forma eficaz y eficiente.

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2. Su respuesta (justificada) a las siguientes preguntas:

I. ¿Consideras exitoso el trabajo en equipo que realizaste en la actividad 2?

Considero que el trabajo que realizamos está muy completo ya que cumple con todos los puntos que se deben de abordar en un manual,
todo esto se pudo concretar gracias a la organización que tratamos de hacer toando en cuenta las participaciones e ideas de todos para
poder complementar dicho manual.

II. ¿El equipo cumplió con sus objetivos?

Si se cumplió con el objetivo, ya que entregamos correcta la actividad en tiempo y forma.

III. ¿Cuáles fueron los problemas que enfrentó tu equipo para su integración?

Primero que nada se nos complicó de primero un poco, ya que no todos se habían unido al grupo que se realizó desde el principio para
ponernos de acuerdo con las actividades a realizar, quitándonos unos días.

IV. ¿Cómo respondió el equipo ante el liderazgo de quién asumió ese rol? (Puedes ser tú)

Creo que se tomó la decisión en base a votación y se decidió que todos debamos de tomar en cuenta las indicaciones tomadas por la
persona que quedo como líder, la verdad se comportó de manera formal, respetuosa y se mantuvo abierta a cada idea que salía de los
integrantes del grupo.

V. ¿Hubo conflictos durante la dinámica de trabajo? Y de ser así, ¿cómo se resolvieron?

El principal conflicto fue de que no todos querían participar en cada área y la líder comenzó a hacer una lista con las actividades que cada
uno proponía para ir sabiendo que hacía falta, otro pequeño conflicto fue de que una compañera hizo una actividad y pensó que no se le
había tomado en cuenta su aportación, pero la líder le comento que si se tomó en cuenta y las ideas de todos y le explico claramente en
que parte estaba su participación.

VI. ¿Cómo resumes la experiencia que viviste en la conformación del equipo de trabajo?

Fue una experiencia un tanto complicada porque todo contacto fue por mensaje y a veces o todos tenían el mismo tiempo para contestar o
participar a mismo tiempo dejando su mensaje y tratando de entender un poco lo que se había acordado, de ahí en fuera creo que nos
comportamos de una forma profesional porque cada uno entrego su parte del trabajo que le había tocado en tiempo y forma.

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