1Actividad 4 Contabilidad General

Yefri Arles Garcia Ararat

Mayo 2020

Uniminuto sede sur

Cundinamarca
Contabilidad General NCR 1128
 ESTUDIO DE CASO UNIDAD 3

Marzo 01: se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un

efectivo de $28.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Óscar aporta un

vehículo y 40% es el valor del lote.

1105 Caja 1524 Equipos de oficina 1528 Equipos de computo

Debito Credito Debito Credito Debito Credito
$ 28.000.000 $ 800.000 $ 2.299.000

1514 Flota y equipo Trans. 1504 Terrenos 3115 Aporte sociale

Debito Credito Debito Credito Debito Credito
$ 89.500.000 $ 35.800.000 $ 156.399.000

  Aporte
Juan $ 28.000.000

  Equipos Muebles
Teresa $ 2.299.000 $ 800.000

  Vehículo Lote
Oscar $ 89.500.000 $ 35.800.000

Aporte social $ 156.399.000

Marzo 03:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)

meses por valor de $5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito. (IVA y

retención en la fuente incluidas).

519525 Elementos de aseo y
cafeteria 1110 Bancos 2335 Costos y gatos por pagar
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
$ 5.750.000 $ 2.760.000 $ 2.990.000

   
Compras Aseo Y Cafetería $ 5.750.000

   
Cancela cheque $ 2.760.000

   
Debe $ 2.990.000

Marzo 05:se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en

efectivo, el 22% con cheque y el resto a crédito.

1514 Flota y equipo Trans.

1105 Caja 1110 Bancos
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
$ 67.320.000 $ 15.483.600 $ 14.810.400

2335 Costos y gatos por

pagar
Debito Credito
$ 37.026.000

   
1514 Flota y equipo Trans. $ 67.320.000

   
Cancela efectivo $ 15.483.600

   
Cheque $ 14.810.400

Costos y gatos por pagar $ 37.026.000

Marzo 07:se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de

interés mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta

corriente de la empresa.

21 Obligaciones financieras
1705 Gastos pagados por anticipado 1110 Bancos
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
$ 53.860.000 $ 1.938.960 $ 51.921.040

   
Prestamo $ 53.860.000

   
Tasa interes $ 969.480

Bimestre $ 1.938.960

Deuda total $ 51.921.040

Marzo 09: ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de

$86.000.000, del cual el 37% es el valor del terreno.

3115 Aporte sociale

1504 Terrenos 151605 Edificios
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
$ 86.000.000 $ 31.820.000 $ 54.180.000

   
Socio $ 86.000.000
   
Valor terreno $ 31.820.000

Edificio $ 54.180.000

Marzo 11:se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de la

empresa un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito.

4220 Arrendamientos
1105 CAJA 13 Deudores
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
$ 8.760.000 $ 2.452.800 $ 6.307.200

   
Arrendamiento $ 8.760.000

   
Efectivo $ 2.452.800

Credito $ 6.307.200

Marzo 13:se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de

$5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

(El IVA y la retención en la fuente están incluidos).

 519531 Utiles papeleria y
fotocopias 1105 Caja 1110 Banco
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
$ 5.340.000 $ 1.335.000 $ 1.869.000

2335 Costos y gatos por

pagar
Debito Credito
$ 2.136.000

   
Compra papelería $ 5.340.000

   
Efectivo $ 1.335.000

   
Transferencia $ 1.869.000

Crédito $ 2.136.000

Marzo 15:se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera,

un valor de $4.500.000 (Esta transacción es de una empresa que se dedica a la

prestación de servicios de asesorías).

4230 Honorarios
1110 Banco
Debito Credito Debito Credito
$ 4.500.000 $ 4.500.000

   
Honorarios $ 4.500.000
Marzo 17:se compran cuatro (4) equipos de cómputo a un costo unitario de $1.345.000,

se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en la

fuente están incluidos).

1528 Equipos de computo 2335 Costos y gatos por pagar

1110 Banco
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
$ 5.380.000 $ 2.690.000 $ 2.690.000

 
Compra equipos de computo x 4
$ 5.380.000

   
Transferencia $ 2.690.000

Credito $ 2.690.000

Marzo 18: Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con

transferencia.

152405 Muebles y enseres

1110 Banco
Debito Credito Debito Credito
$ 3.567.000 $ 3.567.000

Compra Muebles y enseres  

 $ 3.567.000

   
Transferencia $ 3.567.000

Lista de referencias
Plan único de cuentas, https://www.plangeneralcontable.com/?tit=listado-de-
contenidos&name=GeTia&contentId=mod_list&contGroupId=ctg_74

Contabilidad general y análisis financiero, https://ebooks7-24.com/minutolti/Stage.aspx