TEXTILES FATX SAC

POLERA HOODIE
Valor de Venta Unitario 15
Costos y Gastos variables unitarios 6
Porcentaje del Margen de Contribucion 30%

La empresa proyectó los siguientes resultados para el mes de diciembre del 2019:
·         Margen de contribución total presupuestado de la compañía: S/90,000
·         Grado de apalancamiento operativo presupuestado de la compañía: 1.60
La tasa del impuesto a la renta es del 29.5%

Se pide determinar:
1. La venta en unidades que la empresa debe presupuestar si es que va obtener un
2. Determinar los costos y gastos fijos totales (2 puntos)
3. La venta en soles que la empresa debe vender por cada tipo de mermelada para e
4. Las unidades que la empresa debe vender por cada tipo de mermelada para obten

ESTADO DE RESULTADOS - COSTEO VARIABLE  OCTUBRE

Cantidad
(+) JOGGER PALAZZO 1,500
(-) POLERA HOODIE 1,500
(=) POLO BASICO 1,720
(-) TOTAL 4,720
(=)

OCTUBRE
JOGGER PALAZZO
(+) Ventas 93,000.00
(-) (-) Costo variables 56,426.84
(=) (-) Gastos operativos variables 13,575.21
(-) (=) Margen contribución 22,997.95
(=) (-) Costos Fijos 3,581.29
(-) Gastos operativos fijos
(=) Utilidad operativa

JOGGER PALAZZO 0
POLERA HOODIE 0
POLO BASICO 0
 NOVIEMBRE
JOGGER PALAZZO
(+) Ventas 105,400.00
(-) (-) Costo variables 76,430.36
(=) (-) Gastos operativos variables 4,615.57
(-) (=) Margen contribución 24,354.07
(=) (-) Costos Fijos 2,916.24
(-) Gastos operativos fijos
(=) Utilidad operativa

DICIEMBRE
JOGGER PALAZZO
(+) Ventas 111,600.00
(-) (-) Costo variables 94,669.65
(=) (-) Gastos operativos variables 8,145.13
(-) (=) Margen contribución 8,785.22
(=) (-) Costos Fijos 2,477.09
(-) Gastos operativos fijos
(=) Utilidad operativa
 POLOS BASICOS JOGGER TIPO PALAZZO Pe unidades
10 16
4 5
50% 20% PE soles

mes de diciembre del 2019:

ompañía: S/90,000
de la compañía: 1.60

star si es que va obtener un MC de 90,000(2 puntos)

da tipo de mermelada para estar en equilibrio (2 puntos)

po de mermelada para obtener la misma utilidad neta presupuestada, teniendo en cuenta que solo puede vender 950 merm

G ADM ( EN BASE A UNIDADES VENDIDAS)

OCTUBRE NOVIEMBRE
Unitario Total (S/.) Cantidad Unitario Total (S/.)
31.78% S/.3,389 1,700 34.91% S/.3,723
31.78% S/.3,389 1,650 33.88% S/.3,613
36.44% S/.3,886 1,520 31.21% S/.3,329
100.00% S/.10,665 4870 100.00% S/.10,665

OCTUBRE
POLERA HOODIE POLO BASICO TOTAL
127,500.00 111,800.00 332,300.00 GAO
45,110.81 42,725.24 144,262.89
18,611.18 16,319.45 48,505.83
63,778.01 52,755.32 139,531.28
2,349.01 1,569.69 7,500.00 139,531.28
15,064.62
116,966.66
OVIEMBRE
POLERA HOODIE POLO BASICO TOTAL
140,250.00 98,800.00 344,450.00 GAO
67,074.27 57,772.74 201,277.37
6,141.69 4,326.55 15,083.81
67,034.04 36,700.71 128,088.82
2,368.22 2,215.54 7,500.00 128,088.82
15,064.62
105,524.20

ICIEMBRE
POLERA HOODIE POLO BASICO TOTAL
148,750.00 100,750.00 361,100.00 GAO
89,996.19 68,802.60 253,468.44
10,856.52 7,353.24 26,354.88
47,897.29 24,594.16 81,276.67
2,127.66 2,895.25 7,500.00 81,276.67
15,064.62
58,712.05
 Costos y Gastos Fijos Totales Margen de Seguridad = Ventas Presupuestadas- Ventas Punto de Equilibrio
MC unitaria

Costos y Gastos Fijos Totales Grado de Apalancamiento = MC Total S/.

% MC Operativo Utilidad Operativa

Utilidad Operativa deseada = Costos y Gastos Fijos Totales + UO

% MC

puede vender 950 mermeladas sin azúcar debido a problemas de abastecimiento del sustituto de azúcar utilizado (2 punto

DICIEMBRE
TOTAL (S/.)
Cantidad Unitario Total (S/.)
1,800 35.29% S/.3,764 10,876
1,750 34.31% S/.3,660 10,662
1,550 30.39% S/.3,241 10,456
5,100 100.00% S/.10,665 31,995

MCT
Utilidad Operativa

116,967 UO 0.84
UO
MCT
Utilidad Operativa

105,524 UO 0.82
UO

MCT
Utilidad Operativa

58,712 UO 0.72
UO
adas- Ventas Punto de Equilibrio

tilidad Operativa

ostos y Gastos Fijos Totales + UO deseada

de azúcar utilizado (2 puntos)