1 IRMA Y LADY

2 MARIA ELIANA
3 FREDY
4 CLAUDIA CARDENAS
 SECCION AN

A ASPECTOS GENERALES

B PROPIETARIOS

1. PLANEACION DE LA AUDITORIA DE C PRODUCTOS Y MERCADEO

ESTADOS FINANCIEROS

D ASPECTOS CONTABLES Y FINANCIEROS

E ASPECTOS FISCALES

F MANUALES
 ANALISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE
1 TIPO DE ORGANIZACIÓN
2 NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN
3 DOMICILIO
4 OBJETO SOCIAL
5 MISION
6 VISION
7 CONSTITUCION
8 PERSONAL CLAVE DE LA ORGANIZACIÓN: POR SU AUTORIDAD
1 NOMBRE DE LOS PRINCIPALES ACCIONISTAS
2 ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL
3 CONCENTRACION DEL K SOCIAL
1 PRINCIPALES PRODUCTOS QUE PRODUCE O COMERCIALIZA
2 ESTRUCTURA DE LOS COSTOS
3 PRINCIPAL MERCADO
1 OBJETIVOS FINANCIEROS
2 VERIFICACION DE AUTORIZACION DE LOS LIBROS
3 SISTEMA DE COSTOS
4 SISTEMA DE SOFTWARE CONTABLE
5 ULTIMA FECHA DE PREPARACION DE LOS EF
1 ASPECTOS TRIBUTARIOS DE LA ORGANIZACIÓN
2 ANALISIS DE IVA RENTA RETEFUENTE ETC
3 IMPUESTOS DEL SECTOR AL CUAL PERTENECE LA ORGANIZACIÓN
1 MANUALES DE LA INDUSTRIA - BPA
2 BUENAS PRACTICAS AMBIENTALES - ISO 14000
3 MANUALES DE PROCEDIMIENTOS GERENCIALES Y FINANCIEROS
4 PROBLEMAS ACTUALES DE LA INDUSTRIA O SECTOR AL QUE PERTENECE LA ORG
5 MANUAL DE SEG INDUSTRIAL Y SALUD OCUPACIONAL
*** impresos los libros oficiales

** siigo

Responsable de iva
** iva rfte y renta agente retenedor de renta
ica
*** reteica
renta
*** exogena

***
 REVISORIA FISCAL: HELA PATRIC

LOGO DE NOSOTROS FORMATO: Analisis del Perfil d

FECHA: 05 de Enero del a
ITALCOL SA
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ASPECTOS GENERALES

SECCION A ASPECTO OBSERVACION

1 TIPO DE ORGANIZACIÓN PERSONA JURIDICA, SOCIEDAD ANONIMA

2 NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN ITALCOL SA
3 DOMICILIO CHIITA BG 29 N SSSSS
4 OBJETO SOCIAL *** CAMARAS DE COMERCIO
5
6
7 CONSTITUCION QUE POR DOCUMENTO PRIVADO SE CONSTITUYO …….
8 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL La estructura u organigrama organizacional de la compañía el sol sa e
siguiente forma

EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ: Jaime (M.H.V.R.)

REVISÓ: Irma (C.A.V.B.)
APROBÓ: Carlos Alberto (C.A.M.S.)
Montes Salazar
 HELA PATRICIA….
Analisis del Perfil del Cliente
05 de Enero del año 2021

BSERVACION

DICA, SOCIEDAD ANONIMA

TALCOL SA
A BG 29 N SSSSS
RAS DE COMERCIO

VADO SE CONSTITUYO ……. LIBRO 9

ional de la compañía el sol sa esta diseñada de la
guiente forma

Asistente de Auditoría Externa

Socio Supervisor
Socio Principal-Gerente
 SECCION

G INFORMACION GENERAL

H ANALISIS ESTADOS FINANCIEROS

2. AUDITORIA DE ESTADOS
FINANCIEROS CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO
I
FINANCIERO

J PROGRAMAS DE AUDITORIA

K INFORMES Y DOCUMENTOS

L DICTAMEN
MANUAL DE POLITICAS CONTABLES
ESF COMPARATIVO
ER COMPARATIVO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
REVELACIONES
MATRIZ DE RIESGO
ANALISIS VERTICAL
ANALISIS HORIZONTAL
INDICADORES FINANCIEROS
ACTIVOS
PASIVOS
PATRIMONIO
INGRESOS
COSTOS
GASTOS
AUDITORIA DE CUENTAS DE BALANCE
AUDITORIA DE CUENTAS DE RESULTADO
CARTAS DE HALLAZGO
CARTAS DE CIRCULARIZACION
PLANES DE MEJORAMIENTO
OPINION LIMPIA O FAVORABLE
OPINION CON SALVEDADES
OPINION DESFAVORABLE O ADVERSA
DENEGACION O ABSTENCION DE OPINION
 REVISORIA
FISCAL:
LOGO DE NOSOTROS FORMATO:
FECHA:
xxxxxx
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ANALISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE

SECCION H ASPECTO OBSERVACION

Comparacion anual de las cuentas de situacion Financiera

ACTIVOS

CODIGO NOMBRE 2020 2019

ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 125,045,631 95,180,281
11050501 caja general monteria 100,000 100,000
11050502 caja general barranquilla 5,000,000 5,000,100
CUENTAS POR COBRAR 218,254,405 182,411,927
INVENTARIO 230,315,774 267,085,228
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 578,715,810 549,777,536
TOTAL ACTIVOS 578,715,810 549,777,536

PASIVOS

CODIGO NOMBRE 2020 2019

PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 348,000
PROVEEDORES 174,966,374 211,392,233
CUENTAS POR PAGAR 97,947,280 53,843,485
IMPUESTOS POR PAGAR 50,435 382,167
OBLIGACIONES LABORALES 1,891,121 13,037,415
TOTAL PASIVO CORRIENTE 275,203,210 278,655,300

TOTAL PASIVO 275,203,210 278,655,300

PATRIMONIO

CODIGO NOMBRE 2020 2019

CAPITAL AUTORIZADO 120,000,000 120,000,000

RESERVA LEGAL 5,965,537 5,965,537
UTILIDAD DEL EJERCICIO 36,360,820 20,036,186
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 136,086,243 120,020,413

TOTAL PATRIMONIO 298,412,600 266,022,136

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 573,615,810 544,677,436

EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ: J
a
REVISÓ: Ir i
m m
APROBÓ: Ca
arl e
5,100,000 os 5,100,100
Al
be
rto
M
on
te
s
 HELA PATRICIA….
Analisis del Perfil del Cliente
05 de Enero del año 2021

OBSERVACION

ion Financiera

COMPARACION
VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA

28,938,274 5%

COMPARACION
VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA

COMPARACION
VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA

(M.H.V.R.) Asistente de Auditoría

Externa
(C.A.V.B.) Socio Supervisor
(C.A.M.S.) Socio Principal-
Gerente
 REVISORIA FISCAL:

LOGO DE NOSOTROS FORMATO:

FECHA:
ITALCOL SA
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ANALISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE

SECCION H ASPECTO OBSERVACION

Comparacion anual de las cuentas de Resultados

INGRESOS

CODIGO NOMBRE 2020 2019

VENTAS
Venta de abonos, fertilizantes fungicidas etc 1,794,789,553 1,497,658,887
Venta de Concentrados y sales 19,564,015 15,698,173
Venta de Materiales de Construccion 10,049,970 7,794,914
Venta de Herramientas y Articulos de Ferret 55,612,119 43,702,381
TOTAL VENTAS 1,877,723,258 1,564,299,355
COSTOS

CODIGO NOMBRE 2020 2019

COSTOS
Venta de Insumos y Materias primas 1,640,111,315 1,360,411,956
Venta de otros insumos 18,486,765 12,137,609
Venta de Materiales de Construccion 8,903,792 6,135,980
Venta de Herramientas y Articulos de Ferret 45,075,240 37,883,205
TOTAL COSTOS 1,712,577,112 1,416,568,750
GASTOS

CODIGO NOMBRE 2020 2019

GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL 16,218,718 14,488,263
HONORARIOS 69,000,000 59,920,000
IMPUESTOS DEDUCIBLES 4*1000 2,283,309 2,418,367
SERVICIOS 3,304,824 2,952,503
GASTOS LEGALES 1,610,600 1,605,936
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 302,227 558,866
ADECUACION E INSTALACION - 41,000
DIVERSOS 2,609,714 190,850
TOTAL GASTOS 95,329,392 82,175,785

GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL 19,800,000 19,200,000
ARRENDAMIENTOS 11,520,000 11,040,000
SERVICIOS 35,224,684 32,553,662
 DIVERSOS 1,258,609 2,905,572
PROVISIONES 6,252,100 1,483,565
TOTAL GASTOS 74,055,393 67,182,799
GASTOS NO OPERACIONALES

CODIGO NOMBRE 2020 2019

GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS 2,283,309 2,293,076
GASTOS EXTRAORDINARIOS 24,137,899 19,970,163
TOTAL GASTOS 26,421,208 22,263,239
OTROS INGRESOS

CODIGO NOMBRE 2020 2019

OTROS INGRESOS
Financieros 67,012,431 43,657,400
Recuperaciones - 208,600
Ingresos Ejercicios anteriores - 43,241
Diversos 8,236 18,163
TOTAL OTROS INGRESOS 67,020,667 43,927,404
EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ: J
a
REVISÓ: Irma i
APROBÓ: Carlos m
Albert e
o
Monte
s
Salaz
ar
 HELA PATRICIA….
Analisis del Perfil del Cliente
05 de Enero del año 2021

OBSERVACION

tados

COMPARACION
VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA

COMPARACION
VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA

COMPARACION
VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA
 COMPARACION
VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA

COMPARACION
VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA

(M.H.V.R.) Asistente de Auditoría

Externa
(C.A.V.B.) Socio Supervisor
(C.A.M.S.) Socio Principal-
Gerente

LOGO DE NOSOTROS
SECCION H
TIPO DE INDICADOR RAZÓN FINANCIERA
Razón Corriente
Capital de Trabajo
Liquidez Capital de Trabajo Neto
Operativo
Prueba Ácida
Rotación de Cartera
Días de Cuentas por Cobrar
Rotación de Inventario
Días de Inventario
Rotación
Rotación de Proveedores
Rotación de Activo
Rotación KNTO
Ciclo de Efectivo
Margen Bruto de Utilidad
Margen Operacional de
Utilidad
Margen Neto de Utilidad
Rendimiento del Patrimonio
Rentabilidad
Rentabilidad del Activo Total Utilidad Neta / Activo Total
Rentabilidad del Activo
Corriente
Rentabilidad del Activo no
Corriente
Rentabilidad Operativa de los
Activos
Nivel de Endeudamiento
Endeudamiento
Cobertura de Intereses
EQUIPO DE AUDITORÍA
REVISORIA
FISCAL:
FORMATO:
FECHA:
ITALCOL SA
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ANALISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE
ASPECTO O
FÓRMULA AÑO 1
Activo Corriente/Pasivo Corriente $ 2.10
Activo Corriente - Pasivo Corriente
Cuentas x Cobrar + Inventarios - Cuentas por
Pagar Proveedores
(Activo Corriente - Inventarios)/Pasivo
Corriente
Ventas a Crédito / Cuentas por Cobrar
Cuentas x Cobrar x 360/Ventas a Crédito
Costo de Ventas / Inventarios Promedio
Inventario x 360 / Costo de Ventas
(Cuentas por Pagar Proveedores x 360) /
Compras a Crédito
Ventas / Activos
Ventas / KNTO
Días de Inventarios + Días CXC - Días de CXP
Utilidad Bruta / Ventas Netas
Utilidad Operacional / Ventas Netas
Utilidad Neta / Ventas Netas
Utilidad Neta / Patrimonio
Utilidad Operacional / Activo Corriente
Utilidad Operacional / Activo no Corriente
Utilidad Operacional / Activo
Pasivo Total / Activo Total
Utilidad Operacional / Gastos Financieros
ELABORÓ: Jaime
REVISÓ: Irma
APROBÓ: Carlos Alberto Montes Salaz
 HELA PATRICIA….
Analisis del Perfil del Cliente
05 de Enero del año 2021

TE

OBSERVACION

INTERPRETACION
AÑO 2

La organización posee una disponibilidad de

recursos de 2,10 para cubrir cada unidad que
adeuda, es decir, la empresa xxx cuenta con
recursos suficientes para atender sus obligaciones
a corto plazo

Jaime (M.H.V.R.) Asistente de

Auditoría Externa
Irma (C.A.V.B.) Socio Supervisor
Carlos Alberto Montes Salazar (C.A.M.S.) Socio Principal-
Gerente
 REVISORIA
FISCAL:
LOGO DE NOSOTROS FORMATO:
FECHA:
ITALCOL SA AUDITOR
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA FECHA
ANALISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE REFERENCIA

CUESTIONARIO DE CONTROL I
SECCION G LISTADO DE CHEQUEO
SI

A) Se cuenta con polizas para para los funcionarios que intervienen en la X

recepcion y manejo del efectivo?

b) se realiza en forma oportuna y diaria cuadres de caja, al cierre de la misma

EFECTIVO Y por parte del responsable de la misma?
EQUIVALENTES
C) La auditoria interna de la entidad, efectua de manera permanente y periodica X
arqueos de la caja general y caja menor

D) Se realizan conciliaciones bancarias mensualmente en un formato existente

para tal fin y debidamente firmado por el responsable?

Se concilian mensualemente los listados de cartera con la cuenta mayor de la

X
contabilidad por un funcionario que no pertenece al area de cartera con el
objetivo que compurebe y verifique que los valores que se expresan en la
cuenta de clientes son reales y pertenecen a la organizacion?

Se efectual frecuentemente el deterioro de cartera y esta revisada para obtener

una razonabilidad?
DEUDORES
COMERCIALES Y OTRAS
CXC
la gestion de cobro es efectuada en forma completa y precisa en el periodo
contable correspondiente?

Periodicamente se verifican libros auxiliares / kardex de inventarios ? x

x
se verifcan los registros de inventarios fisicos por menos una vez al año /mes?
INVENTARIOS
EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ: Jaime
REVISÓ: Irma
APROBÓ: Carlos Alberto Mont
 HELA PATRICIA….
Analisis del Perfil del Cliente
05 de Enero del año 2021
AUDITOR beatriz pinzon
FECHA
REFERENCIA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO FINANCIERO ACTIVOS

NO N/A OBSERVACIONES ADICIONALES

se le solicita al administrador y al tesorero

adjuntar poliza a su contrato / renovada
anualmente
Se elaboran arqueos de caja general al cierre de la
X semana

No se entregan las conciliaciones de forma

X oportuna y no existe responsable que ampare
con firma la labor ejecutada

Se circulariza mediante correo electronico el pago

recibido solicitando informacion detallada de los
descuentos y los documentos a amortizar en
cartera.

No se calcula mes a mes sino un solo registro al

X finalizar el año fiscal.

En diagnostico inicial se observa que la parte

administrativa no ejerce la funcion de cobro
generando perdidas e incremento en la cartera,
X la gestion administrativa no muestra ningun
proceso de ambito juridico para proteger los
recursos de la entidad

se efectua inventarios y revision de los mismos de

carácter mensual
importancia relativa o materialidad
 Jaime (M.H.V.R.) Asistente de
Auditoría Externa
Irma (C.A.V.B.) Socio Supervisor
Carlos Alberto Montes Salazar (C.A.M.S.) Socio Principal-
Gerente
 LOGO DE NOSOTROS

ITALCOL SA
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ANALISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE

SECCION G LISTADO DE CHEQUEO

Estan claramente definidas las lineas de ingreso de la organización?

se genera la factura oportunamente una vez es despachada y revisada la

VENTAS - INGRESOS mercancia?

se evidencia cruce de facturacion fisica vs factura enviada por plataforma a la

DIAN?

Se efectua estudio a los proveedores de la organización de tal forma que se

controle el acceso de proveedores ficticios?

COSTOS
Existe correcta parametrizacion de las lineas de costos en el sistema contable?

existe un manual de procedimientos contables delimitado al area de costos, para

su correcta contabilizacion y discriminacion?

Existen manuales de procedimientos y manuales de funciones para la direccion

del talento humano?

Nomina: Contratacion del personal

GASTOS Existen contratos de la totalidad del personal de la organización en sus carpetas
anexo a la documentacion que ampara el SGSST?

EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ:

REVISÓ:
APROBÓ:
REVISORIA HELA PATRICIA….
FISCAL:
FORMATO: Analisis del Perfil del Cliente
FECHA: 05 de Enero del año 2021
AUDITOR beatriz pinzon
FECHA
REFERENCIA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO FINANCIERO RESULTADOS

SI NO N/A OBSERVACIONES ADICIONALES

la persona encargada de inventarios no lleva un

x adecuado control de verificacion de las
remisiones vs facturas

sirve para proveedores

Se solicitan los documentos pero no se efectua el
X analisis ni la revision con el listado de
proveedores ficticios emitido por la Dian

Se evidencia que el sistema contable tiene las

X lineas de costos ampliamente definidas

En la entidad no se efectua induccion al area de

X costos debido a que no existe un manual de
consulta

No existen manuales que delimiten los roles de

X los funcionarios.

Existe el diseño del sistema de gestion, pero no se

X encuentran documentos soportes que describan
su seguimiento constante.

Jaime (M.H.V.R.) Asistente de

Auditoría Externa
Irma (C.A.V.B.) Socio Supervisor
Carlos Alberto Montes Salazar (C.A.M.S.) Socio Principal-
Gerente
 REVISORIA
FISCAL:
LOGO DE NOSOTROS FORMATO:
FECHA:
ITALCOL SA AUDITOR
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA FECHA
ANALISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE REFERENCIA

PROGRAMA DE AU
SECCION J LISTADO DE CHEQUEO
REFERENCIA / PAPEL DE
TRABAJO

ESF
Balance de
comprobacion
Elaborar arqueos de caja Balance de prueba
libro auxiliar de caja
arqueos existentes

ESF
Balance de
Efectuar confirmacion de bancos (verificar saldos) comprobacion
Balance de prueba
cartas de bancos
EFECTIVO Y
EQUIVALENTES
ESF
Balance de
Elaborar conciliaciones bancarias comprobacion
Balance de prueba
cartas de bancos

ESF / BP
Efectuar pruebas de desembolsos tablas de amortizacion

Realizar pruebas de Ingresos ESF / BP

EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ: Jaime

REVISÓ: Irma
APROBÓ: Carlos Alberto Mont
 HELA PATRICIA….
Analisis del Perfil del Cliente
05 de Enero del año 2021
AUDITOR beatriz pinzon
FECHA
REFERENCIA

PROGRAMA DE AUDITORIA ACTIVOS

REFERENCIA / PAPEL DE
Elaborado por: CRONOGRAMA
TRABAJO

ESF
Balance de
comprobacion
Balance de prueba ELSA VITTA DEL 1 AL 5 DE NOVIEMBRE
libro auxiliar de caja
arqueos existentes

ESF
Balance de
comprobacion ELSA VITTA DEL 1 AL 13 DE NOVIEMBRE
Balance de prueba
cartas de bancos

ESF
Balance de
comprobacion ELSA VITTA DEL 1 AL 13 DE NOVIEMBRE
Balance de prueba
cartas de bancos

ESF / BP
ELSA VITTA DEL 1 AL 13 DE NOVIEMBRE
tablas de amortizacion

ESF / BP ELSA VITTA DEL 1 AL 13 DE NOVIEMBRE

Jaime (M.H.V.R.) Asistente de

Auditoría Externa
Irma (C.A.V.B.) Socio Supervisor
Carlos Alberto Montes Salazar (C.A.M.S.) Socio Principal-
Gerente
 DEFI
ERRIASP
CARTA
CERIENCIA
SGOS
ORES
EC TOS
DDE
SE EN
CONTR
CUA
HALOL
AUDITORIA
AUD LITATIVOS
LAZGOS
IT INTERNO
ORIA
 “CAMS” Auditoría y Consultoría Empresarial S.A.S. "CAMS" AUDITORÍA Y CONSULTORÍA EMP
FORMATO: Plan d
FECHA: 30 de
COMPAÑÍA EL SOL S.A.

PLAN DE MEJORAMIENTO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO (ACTIVOS FINANCIEROS)

Debilidades Causa Efecto

1. Se detectó que no se cuenta con
seguridad física en caja general.
2. El cajero menor incluyó entre los
recibos del mes, otros de periodos
anteriores que ya habían sido pagados.
Las cajas fuertes están en mal Posible pérdida de dinero en el
estado. curso de las operaciones.
No se lleva un control adecuado p Afecta la disponibilidad del efectiv
parte del responsable. para pagos por caja menor, pérdid
de dinero.

3. Se están cambiando cheques en caja Falta de control por parte del Si el cheque esta sin fondos se
autorización. responsable. pierde puede perder dinero.
4. Se mantienen cheques en caja por No se están consignando en form Afecta la liquidez de la empresa,
mucho tiempo (Jineteo de fondos). oportuna. pérdida de dinero.

5. Las salidas de efectivo de caja menor Falta de control por parte del Posible pérdida de dinero en el
no tienen los respectivos sellos de responsable. transcurso de las operaciones.
cancelado.
6, Se están presentando errores en la Falta de revisión por parte del jefe Desconocimiento del saldo real pa
digitación de los movimientos en banco inmediato de la digitadora. girar cheques, posibles sobregiros

FIRMA DE AUDITORÍA EXTERNA "CAMS" AUDITORÍA Y CONSULTORÍA EMP

ELABORÓ: María Helena Villa Rojas
EQUIPO DE AUDITORÍA REVISÓ: Cristian Andrey Vallejo Bonilla
APROBÓ: Carlos Alberto Montes Salazar
TORÍA Y CONSULTORÍA EMPRESARIAL S.A.S.
Plan de Mejoramiento
30 de Enero del año 15
REF: A (2/2)
Auditor: C.A.M.S.
ACTIVOS FINANCIEROS) Fecha Cierre: 31/Dic/Año 14
Controles a implementar Responsable Fecha de
implementación
Arreglo o cambios de cajas fuertes. Subgerente Inmediato
financiero
Implementar manuales de
procedimientos y segregación de
Tesorero Inmediato
funciones.

Implementar manuales de Tesorero Inmediato

procedimientos.
Exigir al cajero y al tesorero la Subgerente
consignación diaria de todo lo financiero Inmediato
recibido el día anterior.
Exigir la utilización de sellos Subgerente
existentes y efectuar arqueos financiero Inmediato
periódicos por parte del jefe.
Efectuar autocontroles periódicos
para corregir posibles errores en Auditor interno Inmediato
digitación.
TORÍA Y CONSULTORÍA EMPRESARIAL S.A.S.
(M.H.V.R.) Asistente de Auditoría Externa
(C.A.V.B.) Socio Supervisor
(C.A.M.S.) Socio Principal-Gerente
 3 Maryori Yubeisi Diaz Moreno
3 Laudy Marcela Pena Mancipe 3
3 Willington Meneses Galviz

4 Jaime Gomez Rey

4 Elsa Rodriguez Vitta
1
4 Irma Lucia Vasquez Torres
4 Lady Esther Contresas Rico

5 Julie Paola Mogollon Amado

5 Elizabeth Vanegas Rueda 2
5 Sara Isabel Panqueva Tejada

6 Claudia Cardenas Arcila

6 Yuleima Carrillo Guerrero 11
6 Mayra Alejandra Pabon Jaimes

7 Sirley Tatiana Ayala Barcenas

7
7 Dayhan Nicoll Cristancho Villamizar

9 Diana Marcela Rodriguez Suarez

5
9 Lina Maria Suarez Arrieta

10 Fausto Rafael Aragon Olago

10 Viviana Marcela Castellanos Laguado 10
10 Esperanza Zafra Urrea

11 Blanca Yaneth Celis

11 Stefanny Pedraza Munoz 4
11 Luz Karelis Tafur Pena

13 Yuri Viviana Correa Salazar

13 Maria Eliana Ruiz Martinez 6
13 Diana Marcela Rodriguez Rangel

15 Jessica Marcella Guerra Pardo

15 Ingrid Paola Silva Torres
8
15 Freddy Leonardo Moreno Diaz
15 Andrea Ortiz Sepulveda

27 Mario Yesid Camargo Ramirez

27 Leidy Carolina Peñata Serrano 9
 9
27 Ana Milena Sisa Suarez

Yury Andrea Barajas Perez

12
Leydy Johanna Contreras Hernandez
SIN SALVEDAD ACTIVIDADES SUSTENTAR DICTAMEN REVI

5 MINUTOS DE I
5 DIAPOSITIVAS

SIN SALVEDAD
TIPO DE INFORME

1 SIN SALVEDADES
2 CON SALVEDADES
3 ADVERSO
SIN SALVEDAD 4 ABSTENCION DE OPINION

ADVERSO

ABSTENCION

CON SALVEDAD

CON SALVEDAD

CON SALVEDAD

ABSTENCION

ABSTENCION

ADVERSO
ADVERSO

ADVERSO
DICTAMEN REVISORIA FISCAL

5 MINUTOS DE INTERVENCION
5 DIAPOSITIVAS

SUBIR EN PLATAFORMA

1 DICTAMEN WORD
2 DIAPOSITIVAS EXPONEN EL DICTAMEN

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