INSTITUTO TECNOLOGICO

GUERRILLEROS DE
INDEPENDENCIA

CARRERA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

PLAN DE NEGOCIO PARA LA ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE

TORTAS.

PRESENTANDO POR LA ESTUDIANTE: MARIA CARMEN ERQUICIA ROCHA

DOCENTE: LICENCIADA KARLA LLANKE.

MUNICIPIO DE INDEPENDENCIA
 INDICE DE CONTENIDO

CAPITULO I

1.1 PLANEAMIENTO ESTRATEGICO..............................................................4

1.2 VISION DEL NEGOCIO...............................................................................4

1.3 MISION DEL NEGOCIO...............................................................................4

1.4 OBJETIVOS DEL NEGOCIO.......................................................................4

1.4.1 Objetivos específicos..................................................................................5

1.5 BREVE DESCRIPCION DEL NEGOCIO...................................................5

CAPITULO II

2.1 ANÁLISIS DEL MERCADO.........................................................................6

2.2 ANÁLISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL..............................................6

2.2.1 Competidores: María Luisa Quispe Valencia.............................................7

2.2.2 Competidores: Magdalena Meriles Reluz..................................................8

2.2.3 ANÁLISIS DEL MERCADO POTENCIAL................................................10

2.2.4 SEGMENTO EL MERCADO: PÚBLICO OBJETIVO................................11

CAPITULO III

3.1 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA........................................................12

3.2 ESTRATEGIAS DE MERCADEO..............................................................13

3.2.1 Estrategia de producto o servicio.............................................................14

3.2.3 Estrategia de distribución (plaza).............................................................18

3.2.4 Estrategia de promoción...........................................................................18

3.2.5 Estudio técnico de la producción..............................................................19

3.2.6 Características de la localización del negocio..........................................19

3.2.7 Área de trabajo.........................................................................................20

3.2.8 Especificaciones técnicas.........................................................................21

i
3.2.9 Diseñar el diagrama de Operaciones en Proceso....................................22

3.3 Hacer un listado de las maquinas, equipos y herramientas...............23

3.4 Realizar el cálculo de Materiales............................................................25

3.4.1 Utensilios Requeridos para la producción................................................25

3.4.2 Listado de los proveedores.......................................................................25

3.4.3 Organización de las personas en el proceso productivo.....................26

3.4.4 Organigrama general de la empresa........................................................26

3.4.5 Enumerar las tareas segÚn las responsabilidades de cada uno.............27

3.5 Estudio económico..................................................................................29

3.5.1 Determinar la proyección de ventas en unidades....................................29

3.5.2 Inventario de activos fijos.........................................................................30

3.5.3 Balance de apertura:................................................................................31

3.5.4 Con los datos que se tienen, elaborar el Plan de inversión.....................32

3.6 Determinación de la Estructura de costos.............................................33

3.6.1 Cotos totales.............................................................................................33

3.6.2 Flujo de Caja del negocio..........................................................................34

CAPITULO 4

4.1 Conclusiones............................................................................................35

ANEXO

ii
Razón Social:
Unipersonal
Nombre Comercial:
“REPOSTERIA LA ESPERANZA”

CAPITULO I

PLANTEAMIENTO ESTRATEGICO

1.1 PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

1.2 VISION DEL NEGOCIO

“REPOSTERIA LA ESPERANZA”, ser reconocida a nivel departamental y en el

municipio de independencia y en municipios aledaños brindando productos de
calidad a bajo costo; con la finalidad de ser la mejor opción en repostería por
encima de la competencia.

1.3 MISION DEL NEGOCIO

Por medio de la “REPOSTERIA LA ESPERANZA”, nuestra misión es hacer feliz a

cada uno de nuestros clientes brindando una experiencia inolvidable y satisfactoria
a cada uno de ellos.

1
 1.4 OBJETIVOS DEL NEGOCIO

Diseñar un plan de negocios para la creación y consolidación del negocio

“REPOSTERIA LA ESPERANZA”, destinada a la producción y comercialización de
productos de pastelería y repostería en la localidad de Independencia, en la
ciudad de Cochabamba mediante el estudio técnico, administrativo y legal,
financiero y económico que permitan establecer la viabilidad del proyecto.

1.4.1 Objetivos específicos

 Elaborar un modelo de negocio que cubra las cuatro áreas principales del
negocio: el cliente, lo oferta, la infraestructura y la viabilidad económica.
 Analizar la competencia en el segmento elegido.

 Determinar elementos para poner en funcionamiento el proyecto.

 Definir la/s estrategia/s de marketing a realizar.

 Atraer nuevos clientes por medio del marketing y la publicidad.

1.5 BREVE DESCRIPCION DEL NEGOCIO

Al observar el desarrollo económico de los países del primer mundo, encontramos

que gran parte de su fortaleza se encuentra relacionada con la creación de
empresas; las cuales están destinadas a realizar productos innovadores con el fin
de satisfacer las nuevas exigencias del mercado nacional e internacional. Crear
empresas legalmente constituidas, competitivas y de proyección ayudará a
generar crecimiento económico en nuestro país al igual que se obtendrá un
desarrollo del mercado para fortalecer la región y por consiguiente mejorar la
calidad de vida de los ciudadanos.
Por medio de este trabajo se puede conocer una parte del sector de los alimentos,
específicamente la industria pastelera y repostera de la ciudad de Cochabamba, lo
que permite visualizar oportunidades de negocio generadoras de empleo y calidad
de vida en su entorno, por medio de ideas con valor agregado que se desarrollan
a través de los conocimientos interdisciplinares de la administración de empresas.
El sector repostero en Cochabamba ha venido evolucionando, el cliente no

2
demanda solo un producto que sea delicioso, también busca que un producto sea
visualmente atractivo y cuente con un factor diferenciador relevante. Es por esta
razón que se encontró una oportunidad en este sector, si bien la oferta
gastronómica en el municipio de independencia no es tan amplia, el mercado es
amplio de todas formas. El cliente cada vez es más exigente, vive a la vanguardia
de las tendencias gracias a la tecnología y con ella al internet. Las redes sociales
en la actualidad son una gran ventana comercial que permite que los
consumidores encuentren lo que buscan al alcance de un click. Teniendo en
cuenta lo mencionado anteriormente y analizando la amplitud del mercado en la
actualidad, se decide crear “REPOSTERIA LA ESPERANZA”, un emprendimiento
con una propuesta creativa y artesanal, amigable con el medio ambiente, que
cuenta la mezcla de todos los factores más importantes en un producto, calidad,
presentación y precio.

CAPITULO II

PLAN DE MARKETING

2.1 ANÁLISIS DEL MERCADO

Teniendo en cuenta la información recopilada. La “REPOSTERIA LA

ESPERANZA”, es una idea de negocio que tiene las posibilidades de poder crecer
dentro del mercado y poder identificar a los competidores, la ubicación del
mercado es la misma localidad de Independencia que es en donde se va a vender
el producto; y de esta manera se va a poder identificar a los consumidores, sus
costumbres de compra y sus deseos en cuanto a pasteles.

2.2 ANÁLISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL

La competencia que se presenta en el municipio no es muy variada, ya que más

3
que todo se trata de vendedoras particulares que ofrecen sus pasteles en
diferente rango de precio.
A continuación, se enumera a las más influyentes en el ámbito de repostería:

2.2.1 Competidores: María Luisa Quispe Valencia

Figura 1 Fotografía del negocio.

Fuente: Elaboración propia.

Figura 2: fotografía del negocio.

4
 Fuente: elaboración propia.

Doña María tiene precios variados, un pastel de lo más económico ella lo

prepara desde 150 bs. Como en el municipio los precios varían entre: tortas para
boda, promociones y cumpleaños, ya que es en esas pequeñas fiestas en donde
sale la venta, su media de venta seria:
 Bodas. - De 800 a 1100 a 2000 bolivianos.

 Promociones. - De 500 a 1000 bolivianos.

 Cumpleaños. - De 150 a 300 bolivianos.

Fuente: elaboración propia

2.2.2 Competidores: Magdalena Meriles Reluz

Figura 3: figura

5
 Fuente: elaboración propia.

Figura 4: Tienda magdalena

Fuente: elaboración propia.

Al igual que doña maría; doña Magdalena tiene precios variados, ya que en
el municipio no puede haber precios demasiado variados ya que perderían
de lleno con la competencia. Pero al igual que en el caso anterior se pondrá
el valor medio de sus ventas realizadas:
 Bodas. - De 700 a 1000 a 1500 bolivianos.

 Promociones. - De 400 a 1000 bolivianos.

 Cumpleaños. - De 150 a 250 bolivianos.

6
 Fuente: elaboración propia

2.2.3 ANÁLISIS DEL MERCADO POTENCIAL

En el municipio de independencia tiene 23.535 habitantes, de lo cual 11.086

habitantes terminan siendo los clientes potenciales para la empresa “Repostería
la Esperanza”

Demandantes potenciales: según el rango de edades proporcionado por el censo

este sería el número de personas (clientes potenciales): 20150 habitantes. Que
abarcan desde niños hasta mayores.

Cantidad que compran por período: según a las encuestas realizadas comprarían
más de dos veces a la semana.

Empresa “repostería la esperanza” va a ofrecer diferentes presentaciones de

tortas, a base de los ingredientes del municipio de independencia, aprovechando
los sabores endémicos de la localidad.

Tabla 1: análisis del mercado potencial

CONCEPTO Nº

NÚmero de personas en la zona donde Sección municipal y su población:

piensan vender su producto o servicio Independencia (por hogares,
terminan siendo los clientes
potenciales.
NÚmero de personas que compran el Según el rango de edades

7
 CONCEPTO Nº

producto o servicio en la zona proporcionado por el censo este

(demandantes potenciales) sería el número de personas
(clientes potenciales): 10150
habitantes. Que abarcan desde
niños hasta mayores.
Establecer la cantidad que compran por Para establecer una cantidad fija se
período debe realizar una encuesta,
tomando como muestra al pueblo
en su mayoría mujeres ya que son
las que más compran el producto,
que es pasteles para diferentes
eventos. De esta forma se podrá
definir.
Establecer la Cantidad de productos o Lo que se va ofrecer por parte de
servicios a ofrecer “REPOSTERIA LA ESPERANZA “,
será ya; pasteles elaborados de
forma estándar estableciendo un
tamaño y precio base que se
piensa que será 100 bs.
Fuente: elaboración propia.

2.2.4 SEGMENTO EL MERCADO: PÚBLICO OBJETIVO

2.2.4.1 Independencia
El mercado objetivo son los habitantes del municipio de independencia, Está
situada en la Cordillera Cruz Maso, una cresta de la Cordillera oriental, entre el río
Negro y el río Ayopaya, a una altitud de 2.633 msnm.
2.2.4.2 Ubicación geográfica
El Municipio de Independencia está ubicada en la Provincia Ayopaya, al Noroeste
del Departamento de Cochabamba (República de Bolivia) a 220 Km. de distancia
de la ciudad de Cochabamba y a 200 Km. de distancia de la ciudad de Oruro.
Constituyéndose en la Primera Sección Municipal de la Provincia Ayopaya.

8
2.2.4.3 Latitud y Longitud
Geográficamente se encuentra entre los paralelos 66º 38’ y 67º 00’ de longitud
Oeste; 16º46’ y 17º 00’ de latitud del Sur.
2.2.4.4 Límites Territoriales
El Municipio de Independencia limita al Norte con el Municipio de
Inquisivi (Departamento de La Paz), al Sur con el Municipio de Tapacarí, al Este
con el Municipio de Morochata (2º Sección Provincia Ayopaya) y al Oeste con los
Municipios de Inquisivi y Colquiri (Departamento de La Paz).
2.2.4.5 Extensión
La extensión territorial aproximada del Municipio de Independencia es de 1.602 km
2 (160.200 Has) y que representa el 2.88 % de la superficie total del Departamento
de Cochabamba.

VENTAJA COMPETITIVA

 Diversidad de productos: dos líneas de productos: la “Línea Tradicional” y la

“Línea sin azúcar”.
 Posibilidad de personalizar los productos.

 Productos reducidos en calorías (Línea sin azúcar).

 Buena atención y personal calificado.

 Productos de calidad.

 Precios competitivos en el mercado.

 Ubicación estratégica del local.

 Seguridad con normas de higiene y seguridad.

 No hay competencia en la zona (ninguna pastelería netamente dedicada a

eso)
 Es un producto versátil y personalizable.

 El producto se realiza bajo pedido no son stock.

CAPITULO III
9
 PLAN OPERATIVO

3.1 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

Nivel de Aceptación
Tipo ¿Por ¿Dónd ¿A qué
de qué e se precio lo
Empresas cliente razón comerci venden?
la aliza el
elijen product
Competidora que ? o?
s Alt Regul Poc atiend
a ar a e

María Luisa x Todas las El En el •Bodas. - De

Quispe personas nombre pueblo 800 a 1100 a
Valencia con más de 2000
capacida conocido indepen bolivianos.
d de y más dencia. •Promociones.
comprar calidad. - De 500 a
un pastel. 1000
bolivianos.
•Cumpleaños.-
De 150 a 300
bolivianos.
Magdalena x Todas las El En el •Bodas. - De
Meriles personas nombre pueblo 700 a 1000 a
Reluz con es de 1500
capacida conocido indepen bolivianos.
d de por los dencia. •Promociones.
comprar poblador - De 400 a
un pastel. es y por 1000
su bolivianos.
precio. •Cumpleaños.-
De 150 a 250

10
 bolivianos

3.2 ESTRATEGIAS DE MERCADEO

Todas las actividades del negocio “REPOSTERIA LA ESPERANZA “deben

dirigirse al cumplimiento de los siguientes objetivos:
 Cubrir las necesidades de los clientes potenciales.

 Mejora continua en la calidad de los productos y procesos, con el fin que sea
una ventaja competitiva de la empresa.
 Medir la viabilidad social, ambiental, económica y financiera de nuestro
negocio.
 Lograr reconocimiento por parte de nuestros clientes, para así fomentar el
crecimiento de nuestra cartera de clientes.
 Aumentar la rentabilidad de la empresa, al agregarle valor ofreciendo un
producto natural.
 Lograr una conexión estratégica con cada uno de los proveedores, para así
obtener los productos necesarios, en el momento adecuado, con la calidad
adecuada, y a costos bajos.

3.2.1 Estrategia de producto o servicio

Producto

11
 Fuente: elaboración propia

La estrategia competitiva que será empleada será la de enfoque, ya que nuestro

público objetivo tiene preferencias o necesidades distintivas, por lo que se buscará
ofrecer un producto y servicio diferenciado. El concepto de una pastelería que
ofrece postres saludables bajos en calorías, azúcar y grasas con una aplicación
móvil donde puedan ver el valor nutricional de los mismos es nuevo en
Independencia, lo que hace que sea percibida como una idea única y diferente.
Nuestra ventaja competitiva en cuanto a producto y servicio es la diferenciación,
ya que ofreceremos postres saludables, elaborados con insumos de calidad; bajos
en caloría, grasas, azúcar y sin harinas refinadas.
Nuestros trabajadores estarán altamente capacitados para brindar el mejor
servicio a nuestros clientes.
Además, se contará con una aplicación móvil, con la cual nuestros clientes podrán
adquirir, así como también ver el valor nutricional y calorías de los productos que
van a consumir.

3.2.2.1 Nombre de la empresa

12
 "REPOSTERIA LA
ESPERANZA"
3.2.2.2 Logo de la empresa

EMPRESA DE
INDEPENDENCIA

REPOSTERIA LA
ESPERANZA

3.2.2.3 Estrategia de precio

El precio del producto es el valor monetario que se le asigna a un producto, en el,

momento de ofrecerlos al consumidor y por lo tanto será lo que estamos
dispuestos a pagar por obtener el dicho precio de venta.

Cuadro: cálculo de precio de ventas.

CALCULO DEL PRECIO DE VENTA

        15%   14.94%  
COSTO COSTO COSTO MARGEN DE PRECIO DE
PRECIO IMPUESTO
PRODCUTO VARIABLE FIJO TOTAL CONTRIBUCION VENTA
DE VENTA 14,94%
UNITARIO UNITARIO UNITARIO 15% FACTURADO
TORTA 75.57 0.06 75.62 11.38 87.00 13.00 100.00

Elaboración propia.

El precio se determinó, realizando una comparativa con los competidores en

13
nuestro municipio de independencia, lo que es con la repostería María Luisa y
doña Celeste. También viendo todos los costos de producto.

Cuadro: costos de producción.

MATERIA PRIMA
COSTO DE PRODUCCION
(EXPRESADO EN BOLIVIANO)
DETALLE MEDIDA P.TOTAL
MATERIA PRIMA    
5.1
HARINA DE TRIGO GR 0
3.0
ROYAL ML 0
6.0
HUEVO UNIDAD 0
3.0
LECHE ML 0
1.0
AZUCAR GR 0
1.0
ACEITE ML 0
MERMELADA DE 7.0
DURASNO GR 0
0.7
COLORANTE GR 0
Fuente: 10.0 elaboración
propio DURASNO EN LATADO GR 0
20.0
CHANTIMIX GR 0
5.1
MAYSENA GR 0
TOTALES   61.90

14
 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
MANO DE OBRA DIRECTA
DETALLE MEDIDA
EXPRESADO POR PRODUCTO
EN BOLIVIANOS

AGUA CARGO LITRO POR PRODUCTO 0.16

ELECTRICIDAD
Elaborador WHTH 0.69
12.82
    
Total a pagar 12.82
Fuente TOTALES   0.85
elaboración propio

CALCULO DEL COSTO VARIABLE

(EXPRESADO EN BOLIVIANO)
DETALLE CV MOD GIF CVU
TORTA 61.90 12.82 0.85 75.57
Fuente: elaboración propio

El precio de una torta es 100 bs que se introducirá al mercado serán ya precios

definidos de la empresa.

3.2.3 Estrategia de distribución (plaza)

Nuestro objetivo con los canales de distribución es la cobertura del mercado,

masiva, selectiva o exclusiva. Contamos con canales que vinculan la empresa con
el mercado sin intermediarios y posee un solo nivel. Nuestros productos los
podemos vender desde locales propios de venta al público, con el fin de obtener
mayor control mayor posibilidad de promoción e información, mayor posibilidad de
detectar cambios del mercado.

 canal de distribución:

PRODUCTOR MINORISTA CONSUMIDOR

FINAL

CONSUMIDOR
PRODUCTOR
FINAL

15
VENTAJAS:

Se mantiene un mayor control sobre el proceso de distribución ya que puede

hacer un mayor seguimiento de cómo le llega el producto al consumidor.

DESVENTAJAS:

Disminuye la cobertura del mercado por tener una sola manera de distribución.

3.2.4 Estrategia de promoción

 En las estrategias de promoción para incentivar las ventas del producto

están incluidas:
 Campañas publicitarias.
 Presentaciones del producto.
 Campañas de degustaciones.
 Venta telefónica.
 Campañas de correo directo.
 Avisos en los medios locales.
 Pautas publicitarias en radio.
 Estrategias para clientes especiales: a los clientes constantes y aquellos
que compren una buena cantidad se les dará un detalle en fechas
especiales, a los clientes finales se les ofrecerá una de las degustaciones
utilizadas para abrir clientes potenciales como obsequio.
 En fechas especiales se obsequiará en el punto de venta elementos con el
logotipo de la empresa, como velas para cumpleaños y altares para novios
de, vasos, entre otros.
 Se creará tarjeta de fidelización de puntos en la cual los clientes
acumularán cada mes puntos por su compra, con estos puntos se podrán
reclamar productos y/o premios gratis dependiendo el número de puntos.
Publicidad: se va a utilizar en el primer lugar volantes mediante la radio mediante

16
campañas en el sector creado la expectativa del nuevo tipo de producto que se
van a ofrecer aprovechando la cercanía de la clínica y del sector residencial.

Otros mecanismos a emplear para la promoción de los productos

Se optará con los medios tradicionales de difusión.

3.2.5 Estudio técnico de la producción

3.2.6 Características de la localización del negocio

El negocio se va a ubicar en la plaza principal, acera este, calle 6 de agosto en

la localidad de independencia.

3.2.7 Área de trabajo

17
Fuente: Elaboración propio

18
 3.2.8 Especificaciones técnicas.

CADENA DE VALOR

N S
E A
C PROCESO GENERAL T
ESTRATEGICO I
E ESTRATEGICO
S 8
I S
D F
A A
D C
Gestión de
E C
PRIMARIOS entendimiento de Desarrollo de productos Gestión producción Gestión de calidad
S necesidades de I
clientes O
D N
E

N D
U E
E L
S
T Gestión de nuevas C
R SOPORTE Gestión financiera Gestión de talento humano tecnologías L
O I
S E
N
C T
L E
I
E
N
T
E
S

19
3.2.9 Diseñar el diagrama de Operaciones en Proceso

RECEPCION DE MATERIA
PRIMA

ACEPT NO DEVOLUCION A
A PROVEEDORES

SI

PASAJE

MESCLA

AMASADO

FORMADO

20
 HORNEO
T=160-170 grados
Celsius
Tiempo=15 a 45 min

ENFRIAMIENTO

DECORACION

CONTROL DE CALIDAD VENTA PÚBLICO

3.3 Hacer un listado de las maquinas, equipos y herramientas

MAQUINARIA Y EQUIPO
(Expresado en Bolivianos)
DESCRIPCION U. CANTID C. COSTO
MEDIDA AD UNIT TOTAL
HORNO INDUSTRIAL pieza 1.00 5500. 5500.00
00
BATIDORA pieza 1.00 750.0 750.00
0
BAILARINA pieza 1.00 1200. 1200.00
00
COCHES DE ACERO INDUSTRIAL pieza 1.00 4000. 4000.00
00
REFRIGERADORA pieza 1.00 6000. 6000.00
00
Aire acondicionado debidamente pieza 1.00 3789. 3789.00
instalado 00
SUB TOTAL 21239.00
Fuente: Elaboración propia

21
Nombre Cantida Uso
d
Horno 1 Hornear productos

Refrigerador 1 Mantener los insumos

perecederos óptimos

Batidora 4 Para la mezcla de la

harina

22
3.4 Realizar el cálculo de Materiales

3.4.1 Utensilios Requeridos para la producción

MATERIA PRIMA
COSTO DE PRODUCCION
(EXPRESADO EN BOLIVIANO)
DETALLE MEDID CANTIDA P.UNITARI P.TOTAL
A D O
MATERIA PRIMA        
HARINA GR 750
INTEGRAL 0.01 5.10
ROYAL ML 1
3.00 3.00
HUEVO UNIDA 10
D 0.60 6.00
LECHE ML 1
3.00 3.00
AZUCAR GR 200
0.01 1.00
ACEITE ML 100
0.01 1.00
MERMELADA DE GR 1
DURASNO 7.00 7.00
COLORANTE GR 1
0.70 0.70
DURASNO EN GR 1
LATADO 10.00 10.00
CHANTIMIX GR 1
20.00 20.00
MAYSENA GR 750
0.01 5.10
TOTALES       61.90
23
 Fuente: Elaboración propia

3.4.2 Listado de los proveedores

Daniel Herrera Siles Harina

Maicena
Royal
Chantimix
Vainilla
Azúcar
Aceite
Huevo
Gas

3.4.3 Organización de las personas en el proceso productivo

GERENTE DE
PRODUCCION

OPERARIO 1 OPERARIO 2

Elaboración propia.

3.4.4 Organigrama general de la empresa

Gerente General

Marketing Finanzas Producción

24
 Ventas Publicidad Operario 1 Operario 2

Elaboración propia.

3.4.5 Enumerar las tareas segÚn las responsabilidades de cada uno.

Representante legal: en esta aria está encargado el dueño de la empresa.

Aria de producción: se encarga de toda la elaboración del proceso de producción
y la transformación de materia prima del producto de la torta en el municipio de
independencia.
Aria de marketing: esta aria se encarga de la investigación del mercado, análisis
del producto y la competencia, estrategias de ventas y publicidad y se encarga a
satisfacer las necesidades del cliente.
Aria de finanzas: se encarga de administrar los recursos financieros de cuanta
inversión se necesitará para la producción. Gastos y cuanto de ganancia está
entrando a la empresa.
Operario 1: va a realizar elaborar el producto.
Operario 2: va a realizar el decorado de producto.

Salario.

salario
Fuente: elaboración
CARGO Tipo de HABER
propio
contrato BÁSICO
GERENTE Fijo 3,500.00
FINANZAS Fijo 3,300.00
MARKETING Fijo 3,100.00
PRODUCCION Fijo 2,164.00
VENTAS Fijo 2,164.00 Salarios: es el salario
OPERARIO Fijo 2,164.00
Total 16,392.00 bs previsto de un mes de

25
cada personal de la empresa de “Repostería la Esperanza”.

CARGO REQUERIMIOENTO COMETENCIAS

ACADEMICOS Y
LABORALES
GERENTE Hombre o mujer profesional Actividad de liderazgo
en administración de Proactivo
empresas o ingeniería de Creativo
alimentos son experiencias Compromiso con los
gerencia de empresas de nuevos retos.
alimentos. Habilidad en manejo de
Manejo de marketing y información financiera
puntos de venta. contable.
Capacidad de gestión
de estrategias
innovadoras para
promoción y ventas
sensibilidad
organizacional
Análisis del problema.
SECRETARIA Mujer con carrera técnica en Proactiva capacidad de
secretariado, experiencia el análisis de trabajo en
mismo cargo mínimo de 1 equipo.
año. Habilidad en manejo de
información financiera
contable.
Sensibilidad
organizacional análisis
de problemas.
LIDER Hombre o mujer profesional Proactiva capacidad de
liderazgo tolerancia para
PRODUCCION Y en tecnólogo de alimentos,
trabajar en bajo situación
DESARROLLO con conocimientos en de presión.
Manejo de sistemas de
NUEVOS panadería y pastelería
información de

26
 PRODUCTOS manejo de HACCP. producción.
Creativo para el
BPM, manejo en control de
desarrollo de nuevos
producción y con experiencia
productos trabajo en
en desarrollo de nuevos
equipo disciplinado (a.)
productos.
TECNICOS Hombre o mujer bachiller con Capacidad de trabajo en
PREPARACION experiencia en servicio al cliente equipo habilidad
Y SERVICIO AL y manejo de alimentos. Con desarrollar de ideas para
CLIENTE curso en manipulación de mejorar el servicio al
alimentos. cliente dinámica.

3.5 Estudio económico

3.5.1 Determinar la proyección de ventas en unidades.

AÑO PRODUCCION PRECIO DEL INGRESO

PRODUCTO
1 12578.42 100 BS 1257867.67

2 13955.32 100 BS 1395560.54

3 15482.95 100 BS 1548326.00

4 17177.79 100 BS 1717813.98

5 19058.16 100 BS 1905855.01

Elaboración propio

En el cuadro indica el programa de producción, al año se producirá 12578.42

tortas, por lo tanto el ingreso será 1257867.67 Bs.

3.5.2 Inventario de activos fijos.

Cuadro: activos fijos.

DESCRIPCION U. CANTIDAD C. UNIT COSTO

27
 MEDIDA TOTAL
TERRENOS Y 1.00 55680 55680,00
EDIFICACIONES Pieza

VEHICULOS Pieza 1.00 70000 70000,00

MAQUINARIA Y EQUIPO 21239.00

HORNO INDUSTRIAL Pieza 1.00 5500.00 5500.00

BATIDORA Pieza 1.00 750.00 750.00
BAILARINA Pieza 1.00 1200.00 1200.00
COCHES DE ACERO Pieza 1.00 4000.00 4000.00
INDUSTRIAL
REFRIGERADORA Pieza 1.00 6000.00 6000.00

Aire acondicionado Pieza 1.00 3789.00 3789.00

debidamente instalado

EQUIPOS DE COMPUTACION 4500.00

Equipos de computación Juego 1.00 4500.00 4500.00

MUEBLES Y ENSERES 2580.00

Mesa de acero inoxidable Pieza 1.00 1000.00 1000.00

Escritorio Pieza 1.00 900.00 900.00

Asiento de plástico Pieza 6.00 30.00 180.00

Silla de Escritorio Pieza 1.00 500.00 500.00

EQUIPOS E INSTALACIONES 1150.00

Extintores Pieza 1.00 500.00 500.00

Herramientas de trabajo Cantidad 1.00 650 650.00

TOTAL 155151

Fuente: elaboración propia.

Esto es solo una estimación de ventas ya que no se encuentran la empresa
establecida.

28
3.5.3 Balance de apertura:

Cuadro: balance de apertura

MONTO EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ACTIVO PASIVO Y PATRIOMONIO  
ACTIVO CORRIENTE 1500 PASIVO A CORTO PLAZO 0
ACTIVO DISPONIBLE 1000 Deudas a corto plazo 0
Caja o efectivo 1000 PASIVO A LARGO PLAZO 45000
ACTIVO EXIGIBLE 0 Préstamo bancario 45000
Cuentas por cobrar 0 PATRIMONIO 113864.25
ACTIVO REALIZABLE 500 Capital social 113864.25
Inventario inicial de materia prima 500    
ACTIVO FIJO 154649    
Terreno y edificaciones 55680    
Vehículos 70000    
Maquinaria y equipo 21239    
Muebles y enseres 2580    
Equipo de computación 4500    
Herramientas 650    
OTROS ACTIVOS 2715.25    
Activo diferido

2715.25    
TOTAL ACTIVO 158864.25 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 158864.25
Fuente: elaboración propio

Capital invertido y fuentes de financiamiento Presupuesto de inversión. Aporte de

los inversionistas en capital social y un crédito directo. Para ello, es necesario
realizar una inversión inicial de Bs. 158864,25 de los cuales el propietario invertirá
74,92% que es igual a Bs. 113864,25 y un financiamiento de 25,08% que es igual
a Bs. 45000.

3.5.4 Con los datos que se tienen, elaborar el Plan de inversión

INVERSION NETA DEL PROYECTO

29
 % DE
APORTE FINANCIAMIENT % DE
DETALLE IMPORTE APORTE
PROPIOS O FINANCIAMIENTO
PROPIO
MAQUINARIA Y EQUIPO 21239.00   21239.00    
EQUIPOS DE COMPUTACION 4500.00   4500.00    
INVERSION
MUEBLES Y ENSERES 2580.00   2580.00     FIJA
EQUIPOS E INSTALACIONES 500.00   500.00    
TOTAL INVERSION FIJA 28819.00   28819.00   34.21%

ESTUDIO DE MERCADO 324.50 324.50      

GASTO DE REMODELACION 110.00 110.00       INVERSION
DIFERIDA
GASTO DE ORGANIZACIÓN 2436.50 2436.50      
TOTAL INVERSION DIFERIDA 2871.00 2871.00   3.41%  
MATERIAL DE HIGIENE Y
SEGURIDAD 372.00 372.00      
MATERIAL DE LIMPIEZA 227.00 227.00      
MATERIAL DE ESCRITORIO 387.00 387.00      
SERVICIOS DE
TELECOMUNICACION 150.00 150.00      
ALQUILER 400.00 400.00      

CAPITAL DE TRABAJO
MANTENIMIENTO Y
REPARACION 0.00 0.00      
PUBLICIDAD 80.00 80.00      
HONORARIOS
PROFESIONALES
CONTADOR 0.00 0.00      
SUELDO Y SALARIOS 13292.00 13292.00      
APORTE PATRONAL 4435.54 4435.54      
COSTO DE PUBLICIDAD 134.00 134.00      
SERVICIO BASICO 242.99 242.99      
UTENSILIOS Y MENAJES 1645.00 1645.00      
COSTO DE PRODUCCION 31195.03 31195.03      
TOTAL CAPITAL DE
TRABAJO 52560.56 52560.56   62.39% 34.21%
Fuente: elaboración propio

Se puede observar que la inversión que se darán en la Repostería la Esperanza la

inversión total es 52560.56 bs.

30
3.6 Determinación de la Estructura de costos

COSTO FIJO ANUAL

(EXPRESADO EN BOLIVIANO)
DETALLE MES 1 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MATERIAL DE HIGIENE Y SEGURIDAD 153.42 1841.00 1933.05 2029.70 2131.19 2237.75
MATERIAL DE LIMPIEZA 60.33 724.00 760.20 798.21 838.12 880.03
MATERIAL DE ESCRITORIO 65.50 786.00 825.30 866.57 909.89 955.39
SERVICIOS DE TELECOMUNICACION 150.00 1800.00 1890.00 1984.50 2083.73 2187.91
ALQUILER 400.00 4800.00 5040.00 5292.00 5556.60 5834.43
MANTENIMIENTO Y REPARACION 66.67 800.00 840.00 882.00 926.10 972.41
PUBLICIDAD 80.00 960.00 1008.00 1058.40 1111.32 1166.89
HONORARIOS PROFESIONALES
CONTADOR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SUELDO Y SALARIOS 13292.00 159504.00 166788.02 172662.66 179044.78 179321.09
APORTE PATRONAL 4435.54 53226.48 55657.16 57617.53 59747.24 62094.35
COSTO DE PUBLICIDAD 114.00 1368.00 1436.40 1508.22 1583.63 1662.81
SERVICIO BASICO 242.99 2915.90 2915.90 2915.90 2915.90 2915.90
TOTALES COSTOS FIJOS 18703.46 224441.48 234741.73 243191.57 252348.97 255650.24
COSTO FIJO UNITARIO 45.31 0.06 16.82 15.71 14.69 13.41
Fuente: elaboración propia

3.6.1 Cotos totales.

 COSTO TOTAL

 CT= 10000+400 CT= 10400Bs.

 COSTO DE DISTRIBUCION

 CD= 400+200 CD=600BS.

 COSTO PRIMO

 CPr=13000+4400 CPr=17400Bs.=CDI

 COSTOS DE CONVERSION

 CC=4400+400 CC=4800Bs.

3.6.2 Flujo de Caja del negocio

Cuadro:

31
 FLUJO NETO DE FONDOS PROYECTADOS
(Expresado en bolivianos)
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJOS DE INVERSION            
Inversión fija -28,819.00          
Inversión diferida -2,871.00          
Capital de trabajo -52,560.56          
Valor residual           11,505.63
Recuperación de capital de trabajo           52,560.56
FLUJOS DE PRODUCCION            
Depreciación   4,787.88 4,787.88 4,787.88 4,786.88 3,662.88
Amortización   696.03 696.03 696.03 696.03 86.90
UTILIDAD NETA   88,800.19 131,147.70 146,673.89 163,843.64 184,135.10
FLUJOS DE FINANCIAMIENTO            
Prestamos de capital 28,819.00          
Amortización de capital   5,763.80 5,763.80 5,763.80 5,763.80 5,763.80
F.N.F. TOTALES -55,431.56 88,520.29 130,867.80 146,393.99 163,562.74 246,187.26
Fuente: elaboración propia

3.6.2.1 Planilla de sueldos

Cuadro: sueldos y salarios

Fuente: elaboración propia

SUELDO Y SALARIOS
DETALLE MES 1 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Administrativos 13,292.00 159504 166788 172662.7 179044.8 179321.1

Valor actual neto

Valor Actual Neto

FACTOR
DETALLE FNF ACT. FNF ACT.
K= 0.15 1.15  
Inversion Neta: 84,250.56    
Flujo Neto de Fondos      
Año 1 88,520.29 1.15213342 76,831.63
Año 2 130,867.80 1.32741141 98,588.72
Año 3 146,393.99 1.52935504 95,722.70
Año 4 163,562.74 1.76202104 92,826.78
Año 5 246,187.26 2.03008332 121,269.53
Flujo Neto de Fondos Actualizado     485,239.37
(-) Inversion Neta:     84,250.56
Valor Actual Neto:     400,988.81

32
 Fuente: elaboración propia

CAPITULO 4
CONCLUSIONES

4.1 Conclusiones

1.El sector de la repostería la Esperanza se encuentra en constante crecimiento y

evolución, día a día se realizan innovaciones, lo que representa un desafío en el
repostería para estar a la vanguardia en el municipio de independencia.
2. Es de suma importancia para un emprendedor realizar un plan de negocio, ya
que estepermite analizar su plan desde todas las aristas, de igual forma le permite
conocer su mercado objetivo, estandarizar su producción, reconocer que acciones
legales debe llevar a cabo para establecerlo y finalmente evaluar la viabilidad de
su idea
3. El estudio de mercado permitió conocer a profundidad el tipo de cliente de
Repostería, su estrato, su edad aproximada, su naturaleza. También gracias al
estudio de mercados se generaron estrategias que de ser llevadas a cabo se
garantiza una gran acogida y éxito del plan de negocio en nuestro municipio .
4. El estudio técnico dio a conocer la falta de información que hay en el sector, lo
cual dificulto la proyección de una demanda objetiva, lo que repercutió en la
capacidad del proyecto, sin embargo, con los datos obtenidos del funcionamiento
del proyecto hasta este momento se logró establecer un tamaño del proyecto
ajustado a la inversión en tecnología para la producción que se realizará.
5. El estudio administrativo permitió trazar un horizonte en el cual se llevara a cabo
la planeación estratégica del proyecto, es de suma importancia nutrir diariamente
a los colaboradores del proyecto con los valores, misión, visión y objetivos para
generar identidad organizacional.

33
6. Al realizar los estados financieros y analizarlos mediante los indicadores se dio
a conocer que este proyecto es sumamente rentable para el inversionista. Ya que
cuenta con un flujo de caja positivo que augura que así será durante los próximos
10 años, teniendo en cuenta las fluctuaciones de la inflación. También cuenta con
un excelente período de recuperación de la inversión inicial, por lo cual se
determina que el proyecto es viable.

BIBLIOGRAFÍA
• Código de Comercio
• Baca Urbina, G (2010). Evaluación de proyectos. México: McGraw Hill
Interamericana
• David, F (2013). Conceptos de Administración Estratégica. Estados Unidos:
Pearson
• Pimentel, E (2008) Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión.
Venezuela: Librería Virtual
• Arboleda, G. (2013). Proyectos. Identificación, formulación, evaluación y
gerencia. Colombia: Alfaomega
• Ostewalder, A. Pgneur, Y. Bernarda, G. Smith, A. Value Propositivos Design.
Estados Unidos: Wiley.
• Rosillo, J. (2008). Identificación del proyecto En: Formulación y Evaluación de
proyectos de inversión. Bogotá: Alfaomega
• Gido, J. Clements, J. (1998) Administración exitosa de proyectos. México:
Cengage Learning.
• Código Sustantivo del Trabajo y sus modificaciones. (1950)
• Manual de OSLO (2005)
• Castañeda, N. (febrero, 2013). Los más innovadores en pastelería. La Barra,
Edición 56, 46-48.
• Comblence, L. (1999). Alimentos y bebidas: higiene, manejo y preparación.
México: Compañía Editorial Continental.
• Home Center. Productos. [en línea], disponible en:

34
http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/, recuperado: Febrero de 2019.

35
ANEXOS