Evidencia 2: Ejercicio práctico “Análisis a las problemáticas financieras”

Evidencia 2: Ejercicio práctico “Análisis a las problemáticas financieras”

Johana

Fase de ejecución

Actividad de aprendizaje 13

Servicio Nacional de Aprendizaje

Centro de Comercio Regional Antioquia

Tecnología en Negociación Internacional

Bogotá 2021

Actividad de aprendizaje 13

Evidencia 2: Ejercicio práctico “Análisis a las problemáticas financieras”

Cuando los empresarios se enfrentan a diversas dificultades en las finanzas de sus organizaciones,
deben tomar decisiones sobre su forma de enfrentar las problemáticas, con el objetivo de poder
continuar con la operación del negocio; la manera en que se determinan las acciones a seguir para
solucionar los obstáculos que se les presentan, depende de la mentalidad del empresario, así
como de las herramientas que están a su alcance.
 Evidencia 2: Ejercicio práctico “Análisis a las problemáticas financieras”

Esta evidencia le permitirá hallar alternativas de solución, correcciones financieras y económicas a

partir del diagnóstico de diferentes problemáticas empresariales, por medio del desarrollo de
algunos ejercicios prácticos que consisten en once (11) situaciones que se presentan a nivel
empresarial y que usted como futuro tecnólogo en negociación internacional debe desarrollar con
los conocimientos que ha adquirido en esta actividad de aprendizaje

Para desarrollarla, lea la información contenida en las situaciones planteadas a continuación y

para cada una de estas realice lo siguiente:

1. Un diagnóstico donde se identifique:

 Problemática a tratar.
 Tipo de problemática a la que pertenece.

2. Una solución a la dificultad encontrada.

3. Compleméntela con ejemplos de empresas reales

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DESARROLLO DE ACTIVIDAD

SITUACION PROBLEMÁTICA A TRATAR TIPO PROBLEMÁTICA A LA QUE SOLUCION A LA DIFICULTAD

PERTENECE ENCONTRADA
Se deben establecer los
1. Una de las principales Desconocimiento real de la situación Ausencia de control financiero mecanismos necesarios
características de las pequeñas económica de la empresa para monitorear las
empresas es que no se genera entradas y salidas de
información para tomar efectivo que se generan
decisiones financieras, la en la organización como
información que se genera es parte de la operación
contable con la finalidad de diaria como son: ventas
cubrir obligaciones fiscales, lo en efectivo, cobranzas a
que implica de manera indirecta clientes, pago de
que los datos contables no compras, compra de
reflejan la situación real de la materiales, pago de
organización. En este sentido, el salarios, por mencionar
directivo no tiene la información algunos. Cuando una
mínima necesaria para tomar empresa lleva un
decisiones, no solo porque los registro del flujo de
datos contables no reflejan la efectivo está en
realidad sino porque el enfoque posibilidad de tener
meramente contable de la información necesaria
información no permite conocer para tomar decisiones
completamente la situación sobre sus necesidades
económica de la empresa, para de liquidez, con un
ello es necesario que se genere control sobre el efectivo
información pertinente para la que se maneja en la
toma de decisiones financieras. organización.

SITUACION PROBLEMÁTICA A TRATAR TIPO PROBLEMÁTICA A LA QUE SOLUCION A LA DIFICULTAD

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PERTENECE ENCONTRADA
2. El análisis y la planeación No hay recursos financieros de cara a la Recursos financieros limitados Planificar de una manera
financiera, son actividades básicas ejecución de los proyectos a adecuada el manejo de los
de la función financiera que son posibles eventualidades y problemas que recursos, identificar las
inexistentes en las pequeñas surjan en el ejercicio, no se dan el uso obligaciones más urgentes,
organizaciones, reflejándose en adecuado    a los recursos existentes hacer una lista detallada de
problemas que pueden llegar a gastos e ingresos para tener
representar el fracaso de una
claridad en el efectivo y
empresa. Debido a que los
movimiento financiero.
empresarios están concentrados
principalmente en obtener recursos
mediatos para poder realizar gastos
operativos, es difícil que tenga la
intencionalidad de desarrollar
planes financieros cuando no se
tiene conocimiento sobre cómo
realizarlos, cuando los problemas
cotidianos abruman la capacidad de
decisión de los empresarios y
cuando se tienen problemas básicos
para generar ingresos. Sin embargo,
ello no debe implicar que no se
deban tomar decisiones financieras
en el corto plazo basándose en la
planeación financiera como una
herramienta útil.

SITUACION PROBLEMÁTICA A TRATAR TIPO PROBLEMÁTICA A LA QUE SOLUCION A LA DIFICULTAD

PERTENECE ENCONTRADA
3. La toma de decisiones sobre  Se analiza la composición y el Deudas buenas y deudas malas. desde el inicio del proyecto
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inversiones y sobre financiamiento
son actividades que se llevan a cabo
en función de las necesidades
mediatas de la empresa y de las
oportunidades que se presentan.
Difícilmente se analiza la
composición y el tipo de activos
que tiene la empresa, no se
establece la combinación ideal de
financiamiento a corto y largo plazo
y no se analizan las opciones de
financiamiento disponibles, sus
costos y sus implicaciones a largo
plazo. Esta situación representa un
gran limitante para la pequeña
empresa encontrándose en una
posición vulnerable donde las
decisiones no se toman de manera
analítica sino circunstancial
tipo de activos que tiene la de empresa se debe ser
empresa (uchuvitas de cuidadoso y estar revisando
Colombia) En la mayoría de los casos, el pequeño constantemente los balances
 Esta situación representa un empresario recurre a un préstamo cuando de la misma, recibir asesorías,
limitante para la pequeña se encuentra endeudado y con poca ser cuidadosos con la cartera
empresa encontrándose en una materia prima o para pago de impuestos y externa y en caso de que se
posición vulnerable donde las hasta de nómina. Las deudas buenas son necesite un préstamo que sea
decisiones no se toman de las que se hacen para invertir o reforzar el
para ampliar nuestro
manera analítica sino capital o flujo de efectivo en el negocio,
portafolio
circunstancial. mientras que la deuda mala que se toma
para gastar.
falta de capital para invertir.

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4. El 65% de las Pymes no alcanzan
un período de vida mayor a los dos
años, mientras que el 25%
sobrevive en este período, pero con
una probabilidad de desarrollo muy
baja. Aunque la problemática de la
Pyme no se centra únicamente en la
Falta de decisiones oportunas.
La mayoría de empresas pequeñas se ven
afectadas por el financiamiento de la
misma, peros considerando que si se
PERTENECE ENCONTRADA
dificultades para adquirir préstamos en la actualidad las redes
sociales son una herramienta
importantísima para dar a
conocer y vender nuestros
productos o servicios algunas
empresas no implementan
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restricción de financiamiento, sí tiene y que este caso se ve afectada por este tipo de herramientas y es
representa un problema central que no tomar decisiones a tiempo o buscar por eso que debe haber un
afecta sus decisiones, oportunidades más oportunidades. personal encargado de
y, por ende, su desarrollo. manejar las redes sociales, de
ofrecer los productos y
atender a las necesidades de
los clientes, de igual forma
ofrecer el servicio a
domicilio. Es importante que
toda empresa este a la
vanguardia.

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5. El 66% de las organizaciones Desconocimiento de las problemáticas de la Falla organizacional y falta de personal la empresa debe conocer sus
expresaron tener algún tipo de empresa, no hay un manejo correcto de los especializado. obligaciones, impuestos,
dificultades financieras. El bajo recursos, no saben manejar las finanzas. documentación en regla y
nivel de ventas representa la conocer sus oportunidades y
principal problemática que tienen fortalezas. Conocer gastos
las empresas, seguida por la falta de ingresos y porcentaje de
recursos financieros y el incremento
ganancias para así solucionar
en costo de la materia prima. Un
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25% de las empresas no presenta la situación que se presenta.
ningún tipo de obstáculo en las Si es necesario buscar ayuda
finanzas empresariales, implicando con un contador o
una situación financiera adecuada. administrador de empresas.
Así mismo, alrededor del 9% de las
organizaciones desconocen cuáles
son sus principales problemáticas,
principalmente porque no manejan
las finanzas de la empresa y las
dificultades no son tan evidentes

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6. Debido a que un alto porcentaje de Falta de capital a raíz de la mezcla de capital limitado. separar el capital de la
microempresarios tienen como gastos personales con los de la empresa, empresa y es necesario fijar
prioridad empresarial generar no hay un sueldo establecido para cubrir un sueldo para que así la
ingresos para mantener a la familia, sus necesidades sino por el contrario deja empresa crezca y con ella
es muy común mezclar las finanzas de primar un crecimiento económico a también a futuro será mayor
de la empresa con el patrimonio futuro por buscar un medio de sustento. el monto de los ingresos.
familiar. Esto implica que los
empresarios tienden a limitar el
crecimiento e inversión del negocio
debido a una descapitalización
generada por el retiro de utilidades
de manera periódica equivalente a
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las necesidades de la familia del
empresario.

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7. Alrededor del 3% de las empresas Recursos insuficientes y capacidad de Bajo nivel en ventas la falta de ventas en una
encuestadas muestran un alto nivel endeudamiento. empresa representa un grave
de endeudamiento debido a la Recursos insuficientes
problema puesto que de ello
incapacidad de generar recursos depende el sostenimiento de la
para hacer frente a sus necesidades misma, para este caso se debe
de corto plazo. La empresa conocer la fortaleza de la misma
celayense presenta un problema de
y allí afianzarse para hacer
endeudamiento como consecuencia
mayor publicidad y buscar los
de la generación de recursos
insuficientes para responder a sus medios para llegar al cliente, ya
obligaciones financieras de corto sea por web, domicilios,
plazo, haciendo referencia almacenes de cadena; Entre
principalmente a capital de trabajo. otros de esta forma aumentara
Esto implica que las empresas rara el flujo de efectivo y nos
vez adquieren deudas o permitirá evitar créditos para
financiamiento con el objetivo de cubrir ciertos gastos y se
desarrollar nuevos proyectos que
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representen un crecimiento para la puedan hacer para expandirse.
organización, lo cual refiere a la
situación de sobrevivencia en que
estas se desenvuelven.

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PERTENECE ENCONTRADA
8. De acuerdo con Gitman (1996), la Deudas y liquidez La empresa se encuentra muy endeudada. puede recurrir a un préstamo
principal problemática a la que se a mediano plazo y en lo
enfrentan las empresas con cartera posible que le ayude a
vencida es la falta de liquidez, resolver prácticamente a
entendida como la incapacidad de situación, porque si lo hace de
cumplir con sus obligaciones de apoco será mayor el
corto plazo a medida que se vencen.
problema, otra solución puede
La relación entre cartera vencida y
ser buscar un inversionista.
falta de liquidez se hace evidente
cuando el ciclo de operación de la
empresa no se lleva a cabo en los
términos calculados o esperados
debido a la falta de entrada de
efectivo por concepto de cobranza
de cuentas pendientes. En este
sentido, la situación financiera de
corto plazo se ve afectada debido a
la falta de liquidez y a la premura
de adquirir préstamos de corto
plazo que le permitan mantenerse
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en operación. Evidentemente las
empresas más pequeñas deben
enfrentar el problema de liquidez de
otras formas distintas a la
adquisición de préstamos, dada su
incapacidad de obtener
financiamiento por parte de las
instituciones financieras.

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PERTENECE ENCONTRADA
9. Así mismo, la mayoría de los Capacidad económica para poner Bajo nivel de ventas Cuando se inicia una empresa
empresarios concuerdan que, en los sostener la empresa desde sus inicios las ventas son pocas y en vez
primeros años del negocio, el bajo de generar ganancias se
nivel de ventas impacta de manera necesita que todo lo que se
considerable en la sobrevivencia de genere sea reinvertido, es por
la organización, sin embargo, eso que sería bueno tener un
sostienen que con el paso del capital para suplir nuestras
tiempo los negocios pueden necesidades mientras este
soportar mejor las bajas ventas. En primer periodo pasa, una
este sentido, el análisis del ciclo de entrada adicional. En caso de
vida de los negocios sustenta la no poderse es necesario que
afirmación de los empresarios, ya solo se saque lo estrictamente
que conforme la empresa pasa de la necesario y reinvertir el
etapa de formación a la de capital.
crecimiento y posteriormente a la
etapa de madurez, las ventas
experimentan un crecimiento en
comparación a la etapa anterior.
Esto hace que conforme las
empresas se encuentran en la etapa
de crecimiento o madurez están en
mejores condiciones de enfrentar la
problemática financiera que genera
el bajo nivel de ventas.
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SITUACION
10. Los movimientos de efectivo en las
organizaciones son una actividad
constante que requiere de una
administración efectiva, no sólo
porque es importante mantener los
niveles de efectivo necesarios, sino
porque es necesario controlar e
identificar los flujos de efectivo que
se generan en la organización. Sin
embargo, a pesar de la importancia
que tiene la administración de los
flujos de efectivo, alrededor del
16% de las empresas tienen
dificultades para controlar las
entradas y salidas de efectivo.
PROBLEMÁTICA A TRATAR
El flujo de efectivo es un recurso vital
para el buen funcionamiento
La capacidad económica para mantener
la empresa con un n bajo de ventas
debido al proceso de maduración en el
mercado
TIPO PROBLEMÁTICA A LA QUE SOLUCION A LA DIFICULTAD
PERTENECE ENCONTRADA
Baja liquidez y ventas El flujo de efectivo es un
recurso vital para el buen
funcionamiento de cualquier
empresa y la razón por la cual
dichas empresas tienen estas
dificultades, es que no
realizan una buena valoración
en los períodos de ventas y
pagos; es por ello que muchas
veces pueden quedarse sin el
dinero a tiempo para
permitirle un crecimiento
óptimo a dicha organización
Una solución efectiva a esta
dificultad es encargar a una
persona especialista en trazar
un plan que defina el periodo
de ventas o ingresos (flujo de
efectivo), hacer que este sea
más abundante y al mismo
tiempo trazar pagos u
obligaciones con tiempos más
extendidos (alguien que
conozca a profundidad el
valor de un buen flujo de
efectivo)
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SITUACION PROBLEMÁTICA A TRATAR TIPO PROBLEMÁTICA A LA QUE SOLUCION A LA DIFICULTAD

PERTENECE ENCONTRADA
11. Debido a que el pequeño El problema en este caso se basa en las ausencia de control financiero Una solución acorde al
empresario es al mismo tiempo el múltiples funciones que ejerce un solo director de una pequeña
director de la organización, individuo, claramente muchas veces la empresa es tomar
comúnmente en él recae la función empresa iniciante no está en la condición instrucciones sobre manejo
financiera aun cuando no tiene los de contratar personal específico para financiero y estar asesorado
conocimientos necesarios para cada área y se ve obligada a diversificar constantemente para
tomar las decisiones más sin la instrucción debida para alcanzar sobrellevar la situación
adecuadas. Aunque la complejidad las metas precisas mientras hay los recursos que
de la toma de decisiones financieras lleven a contratar un
está relacionada con el tamaño de la profesional del área
organización, las pequeñas
empresas se enfrentan a una gran
diversidad de problemáticas
referentes a la administración de los
recursos financieros, siendo
evidente la necesidad de
especialización en el campo de las
finanzas. (López y cols., s.f.)

EJEMPLOS DE EMPRESAS REALES SEGÚN SITUACION.

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2. Conalvias Empresa líder de construcción del país con contratos superiores al resto de las empresas que se dedican a la construcción, los indicadores
muestran como la empresa se fue asfixiando hasta no disponer de flujo de caja y sus deudas se desbordaron, Conalvias tenía un pasivo superior a un billón
de pesos, la empresa tiene una hoja de ruta que busca recuperar parte del dinero perdido nivelando así las obligaciones y las deudas, para así poder
empezar a ejecutar proyectos y tener su funcionamiento de forma progresiva, se prevé que para el año 2031 se subsane la mayoría de los pasivos
pendientes.

3. Lenovo hace un par de años compro Motorola, he mejorado la imagen de dichos Smartphone y es muy probable que haya necesitado de inversión, pero lo
hizo buscando expandirse.

4. Kodak fue uno de los primeros fabricantes de cámaras digitales y quizás pensando en mantener su negocio de película fotográfica que se veía perjudicada
por esta novedad, la tardanza en adaptarse o reinventarse le dios la oportunidad a Canon, Nikon o Sony que ese hicieran a una gran cuota mundial.
Actualmente Kodak lucha por no desaparecer totalmente.

5. Oleo flores S.A esta pasando por un momento crítico, puesto que paso a manos de los hijos del sr Murgas y estos hicieron varias inversiones entre ellos
una planta de producción de queso tipo mozzarella en base a la palma de aceite, pero fue un fracaso, contrataron más ingenieros de lo necesario, entre otras
cosas. Están tratando de recuperarse d la millonaria perdida.

6. WNLIMPIEZA SAS el socio está descapitalizando la empresa al incluir dentro de los gastos operacionales la parte personal, esto da como resultado
anticipar utilidades del periodo afectando el pago de impuestos y disminuyendo la rentabilidad de la empresa.

7. KFC en un momento estuvo a punto de quebrar y su propietario vendió la formula o receta de su pollo y posteriormente se dedicó a las franquicias y al
cabo de 1 año tenía 190 franquicias.

8. La fabricante de la cerveza Corona, la multinacional belga Anheuser-Busch InBev, está sufriendo los efectos del coronavirus: sus ventas de la marca en
China han bajado 285 millones de dólares debido al "declive" en la demanda, mientras que una encuesta en EE.UU. revela que un 38 % de los cerveceros
no la compraría "bajo ninguna circunstancia" por recordar la marca al virus chino.

9. La confitería Gabriel vendía 2 millones de pesos diarios lo que equivale a 30 millones cada quincena, pero estaba cancelando semanalmente 12 millones
de pesos, para esta empresa poder ampliar su inversión, debieron extender el pago a los acreedores a pagos quincenales y no semanales y así pudieron
pasar de tener una reserva de 6 millones quincenales a 18 millones para invertir y aprovechar eventuales oportunidades.
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CONCLUSIONES

Esta actividad es una solución a dichas dificultades está en la capacitación al personal

administrativo, contable y la incursión al sistema contables acordes a las necesidades

actuales , con cambios sustanciales en el manejo de los recursos y proyecciones, es decir,

determinar realmente el estado económico de la empresa, analizando el valor o capacidad

de la empresa de generar flujos de efectivo en el futuro, estableciendo la capacidad

económica que tiene la empresa para enfrentarse a negocios no solo a nivel nacional, sino

que permita llevarlos a términos internacionales estudiando previamente la vialidad y los

posibles resultados de los mismos.

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BIBLIOGRAFIA

https://delamorena.net/saber-cuando-tu-empresa-tiene-problemas-financieros-o-

estructurales/

https://journal.universidadean.edu.co/index.php/Revista/article/view/2056

https://www.semana.com/trabajo-y-educacion/galeria/cinco-problemas-financieros-

frecuentes-empresas/53392

https://www.cuidatudinero.com/13153772/problemas-financieros-que-enfrentan-las-

pequenas-empresas