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SISTEMA DE INFORMACION Y ANALISIS DE COSTOS APLICACIÓN

PRESENTADO POR:
BRAYANN HAMILTON BOHORQUEZ

TUTOR:
JEFFERSON ADALMER RUBIANO FORERO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA


INGENIERÍA INDUSTRIAL
COSTOS Y PRESUPUESTOS
14 DE NOVIEMBRE 2021
CACIÓN
HIERRIFORMAS S.A.S. CO
Ventas (Unidades) Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Cilindro torneado sencillo 200 225 150 210 299
Pasador torneo especial 415 385 365 390 605
Cilindro grueso 352 367 345 375 553
Tornillo maquinaria 255 264 248 275 398

Características Volumen Peso T. Proceso G. Ener Em CO2


Cilindro torneado sencillo 11.65 14.33 5.62 9.35 76.00
Pasador torneo especial 12.58 15.47 8.40 15.65 71.00
Cilindro grueso 22.32 27.45 6.27 9.15 84.00
Tornillo maquinaria 55.60 68.39 11.65 21.90 67.00

Costos Indirectos Costo/ Mes


Administración $ 2,564,000 9788 base de asignacion
Arriendos $ 3,500,000
Servicios públicos* $ 685,000
Publicidad $ 1,200,000
Seguros $ 185,000
Depreciaciones $ 275,000
$ 8,409,000 $ 859.13 tasa estandar

Inversión en formación $ 3,200,000


Inversión mensual en mercadeo $ 1,700,000

enero febrero marzo abril mayo


Ventas $ 10,276,348 $ 10,638,032 $ 9,253,792 $ 10,657,765 $ 15,672,242
Costo directo $ 81,621 $ 82,510 $ 75,038 $ 83,497 $ 124,242
CIF $ 8,409,000 $ 8,484,088 $ 7,698,979 $ 8,600,939 $ 12,772,186
MARGEN $ 1,785,727 $ 2,071,434 $ 1,479,775 $ 1,973,329 $ 2,775,815
INVERCION MERCADEO $ 1,700,000
INVERCION CAPACITACION 3200000
MARGEN 2 $ 1,785,727 $ 2,071,434 $ 1,479,775 $ 1,973,329 -$ 2,124,185
PERDIDA

1.       Analice y realice el costeo de todos los productos de la compañía.


Podemos observar que la empresa HERRIFORMAS S.A.S solo un mes tubo perdida ya que se realizó un invención de mercado y otra inversión en el área de capa
podemos también observar que el mes con mayor venta fue el mes de julio y con menor venta fue marzo, las ventas fueron mejorando a un que su margen de
fue más poco a partir de mayo ya que se realiza una inversión en mercadeo. Podemos de decir que el mercadeo y la capacitación es algo que va a perdurar y qu
dar muy buenos resultados a futuro ya que la capacitación del personal solo se realizó 1 solo desembolso.
2.       Si usted fuera el coordinador financiero, ¿eliminaría algún producto del portafolio?
NO. Ya que todos los productos mes con mes tiene una buena rotación ninguno sea quedado en 0 o ventas muy bajas, por eso no considero que sea nec
3.       Defina: ¿es la inversión en la estrategia comercial productiva? Justifique con sus cálculos de costo.
La estrategia de mercadeo fue productiva ya que incrementaron las ventas, pero hay que realizar pequeños ajustes para llegar a barrera de venta y aum

1.       Realice un informe en el que haga sus recomendaciones sustentadas en cifras.


enero febrero marzo abril mayo
MARGEN $ 1,785,727 $ 2,071,434 $ 1,479,775 $ 1,973,329 $ 2,775,815
MARGEN 2 $ 1,785,727 $ 2,071,434 $ 1,479,775 $ 1,973,329 -$ 2,124,185

Las inversiones realizadas trajeron dieron frutos reflejados en el cambio de las


ganancias que se tienen mes con mes, para reflejar esto; en la última fila de la tabla
anterior realice un flujo de caja sumando mes con mes las guanacias aun si estas eran
negativas para llevar a si un flujo acumulado de ganancias que aun teniendo en cuenta el
coste de la inversión refrendo un balance positivo en las cifras de ventas de la empresa. ya que han ido subiendo mes con mes hasta subir el um
IFORMAS S.A.S. COSTEO DE PRODUCTOS
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Precios de Venta
304 342 288 308 310 Cilindro torneado sencillo
592 707 573 619 622 Pasador torneo especial
565 661 538 579 585 Cilindro grueso
409 478 390 418 423 Tornillo maquinaria

CFI /UNITARIO Materias Primas


$ 4,828.32 Cilindro torneado sencillo
$ 7,216.71 Pasador torneo especial
$ 5,386.76 Cilindro grueso
$ 10,008.88 costo directo val/uni Tornillo maquinaria
Cilindro torneado sencillo $ 44.27
Pasador torneo especial $ 67.37 Mano de Obra Directa
Cilindro grueso $ 86.00 Cilindro torneado sencillo
Tornillo maquinaria $ 57.00 Pasador torneo especial
Cilindro grueso
Tornillo maquinaria

Costos de Prod
Cilindro torneado sencillo
Pasador torneo especial
Cilindro grueso
Tornillo maquinaria

junio julio agosto septiembre octubre


$ 15,874,490 $ 18,476,727 $ 15,154,084 $ 16,280,258 $ 16,422,231
$ 125,246 $ 146,866 $ 119,853 $ 128,960 $ 130,051
$ 12,877,249 $ 15,098,388 $ 12,327,267 $ 13,256,908 $ 13,370,580
$ 2,871,994 $ 3,231,474 $ 2,706,964 $ 2,894,390 $ 2,921,600
$ 1,700,000 $ 1,700,000 $ 1,700,000 $ 1,700,000 $ 1,700,000

$ 1,171,994 $ 1,531,474 $ 1,006,964 $ 1,194,390 $ 1,221,600

otra inversión en el área de capacitación,


orando a un que su margen de ganancia
n es algo que va a perdurar y que puede

or eso no considero que sea necesario retirar ninguno del mercado.

llegar a barrera de venta y aumentar el margen de ganancia.

junio julio agosto septiembre octubre


$ 2,871,994 $ 3,231,474 $ 2,706,964 $ 2,894,390 $ 2,921,600
$ 1,171,994 $ 1,531,474 $ 1,006,964 $ 1,194,390 $ 1,221,600###

mes con mes hasta subir el umbral


Precio
$ 12,382.23
$ 5,482.46
$ 8,388.44
$ 10,086.09

Costo/ Un
$ 26.00
$ 35.00
$ 45.00
$ 32.00

Costo/ Un
$ 12.00
$ 23.00
$ 34.00
$ 12.00

Costo/ Un
$ 6.27
$ 9.37
$ 7.00
$ 13.00
CUMPLE
ACTIVIDADES Y HORAS DE DEDICACIÓ
Servicio Horas Planeación Horas Logística
Cumpleaños hasta 20 invitados 1.20 5.00
Cumpleaños hasta 40 invitados 2.50 5.00
Boda hasta 50 invitados 1.60 12.00
Boda hasta 80 invitados 1.80 16.00
Eventos empresariales 3.60 10.00
Charlas académicas 1.40 6.00
Talleres coaching 2.50 6.00
Talleres emprendimiento 2.20 4.00
Eventos entretenimiento hasta 80 invitados 3.80 7.00

GASTOS DIRECTOS/ EVENT


Servicio Gasto Staff Publicidad Directa
Cumpleaños hasta 20 invitados $ 2,500,000 $ 650,000
Cumpleaños hasta 40 invitados $ 4,250,000 $ 356,000
Boda hasta 50 invitados $ 3,600,000 $ 750,000
Boda hasta 80 invitados $ 5,600,000 $ 550,000
Eventos empresariales $ 2,600,000 $ 2,235,000
Charlas académicas $ 2,200,000 $ 1,654,000
Talleres coaching $ 3,200,000 $ 685,000
Talleres emprendimiento $ 1,600,000 $ 1,500,000
Eventos entretenimiento hasta 80 invitados $ 4,100,000 $ 896,000

CIF FIJO
Gastos Administrativos y de Ventas Costo/ Hora
Arriendos $ 2,500,000
Servicios públicos $ 2,400,000
Mercadeo en redes sociales $ 1,300,000
Comisiones de ventas (5%) $ 11,000,000
Seguro responsabilidad civil $ 7,500,000
Seguros $ 2,600,000
$ 27,300,000 41736.74

Servicio Costo Estimado


Cumpleaños hasta 20 invitados $ 6,084,060
Cumpleaños hasta 40 invitados $ 8,184,860
Boda hasta 50 invitados $ 10,751,660
Boda hasta 80 invitados $ 14,994,460
Eventos empresariales $ 10,108,380
Charlas académicas $ 8,081,660
Talleres coaching $ 9,099,660
Talleres emprendimiento $ 7,507,660
Eventos entretenimiento hasta 80 invitados $ 11,045,260

Caso 3. Empresa servicios costeo ABC

Cumplefeliz S.A.S. es una empresa pequeña, dedicada a organizar eventos para niños, cuatro socios la iniciaron trabajando ellos mismos en la organizació
de eventos y dio resultados satisfactorios. En vista del éxito de la compañía y buscando crecer, han decidido que van a crear una franquicia; para esto, ello
asesor financiero al cual le solicitaron con la información de la experiencia que ellos han tenido de la actividad, costear el producto, evaluar el precio actua
cada línea de servicio de tal manera que pueda organizarse un modelo atractivo para inversionistas. Los socios organizaron varias tablas de datos con los hi
de gastos que han manejado, así como algunos tiempos de proceso y actividades de cada servicio, posteriormente hicieron un costeo en el cual algunos de s
parecían ser poco rentables, por lo que se habían propuesto reducirlos en su portafolio para hacer a la franquicia más rentable ante los potenciales inversore

El asesor financiero les recomendó a los socios no tomar decisiones sobre el portafolio hasta haber realizado un análisis más profundo de los costos y de su
asignación, por lo que se dispuso a analizar los datos que le habían suministrado. Con los datos y tomando una posición en el rol de asesor financiero:
● Realice un costeo alternativo de los productos.
Para realizar un coste alternativo para la empresa Cumple felis S.A.S es un poco difícil ya que a la empresa omite diferentes tipos de información como es
Ejemplo:
Una boda de 50 invitados.
Tiene unos gastos administrativos 3.600.000 la publicidad directa 750.000 costos de alimentos 3.100.000 costo utilería,
Podemos deducir que el gasto está muy genérico tenemos que comenzar a desglosar a un que vemos algunas inconsistencias como en utilería, alquiler de m
Podemos analizar que solo en esos gastos los rubros son muy pocos y se tendría que dar de las ganancias netas a esta parte ya que son súper poco son poco
También tenemos que tener el número de empleados que van en diferentes secciones y contabilizar que un horario laborar de un empleado es de 8 horas. E

● ¿Qué decisión tomaría con el portafolio actual?


Implementaría una planificación de venta más específica ya que la tabla generaría muchas dudas he intranquilidad como especificar la cantidad de emplead
incluye en cada evento reforzaría la publicidad de la bodas para ampliar más ese rubro y fortalecería las demás generando un portafolio amplio y organizad

● ¿Cuáles serían los servicios más interesantes para un inversionista? Ventas/ Mes
Eventos entretenimiento hasta 80 invitados

Servicio Ventas/ Mes Talleres emprendimiento

Cumpleaños hasta 20 invitados 2.00 Talleres coaching


Cumpleaños hasta 40 invitados 3.00
Charlas académicas
Boda hasta 50 invitados 1.00
Boda hasta 80 invitados 2.00 Eventos empresariales

Eventos empresariales 4.00 Boda hasta 80 invitados


Charlas académicas 6.00
Boda hasta 50 invitados
Talleres coaching 12.00
Cumpleaños hasta 40 invitados
Talleres emprendimiento 5.00
Eventos entretenimiento hasta 80 invitados 2.00 Cumpleaños hasta 20 invitados

Lo plasmamos en grafica para que sea más entendibles los dos productos que se deben realizar énfasis a los inversionistas son talleres coaching que se real
y las charlas académicas que tienen una rotación de 6 al mes son los producto más apetecido en la empresa y lo que necesitan los compradores son pr
buen movimiento para ser más interesante y decida invertir.

● Realice un informe ejecutivo.


En el caso de la empresa Cumplefeliz SAS

Es una empr5esa con un amplio portafolio de servicios que cumple las necesidades desde familiares hasta corporativos.
Esta empresa requiere varias modificaciones al momento de realizar la venta de franquicias ya que hay rubros poco específicos teniendo como finalidad pé
Se verán reflejados en los siguientes puntos.
1.      Debe de desglosar lo que va en cada parámetro como por ejemplo gastos administrativos que incluye y por qué se incluye, ya así tanto el
2.      Tener en cuenta los adicionales en cada evento y especificarlo.
3.      El talento humano es muy importante en la elaboración de una venta ya que hay muchas cosas manuales y de mucho cuidado como por ej
Una boda si hay meseros, DJ, floristas, porteros, acomodadores, cocineros, trasporte de novios, alquiler de vestuarios, alquiler locativo entre o
4.      Establecer las horas exactas de inicio y finalización del evento. Así tendrá más control de la locación y de pagos a empleados en cuanto a
5.      Aclarar que actividades lo realizaran empresas subcontratadas he informar.
De ante mano la inversión en una franquicia en la compañía Cumplefeliz SAS es muy buena inversión ya que el margen de ganancia es muy amplio y pued
CUMPLEFELIZ S.A.S.
ES Y HORAS DE DEDICACIÓN/ EVENTO
Horas Comercial Horas Documentación Horas Administración Horas Presupuesto horas totales horas* ventas
1.00 0.80 1.30 1.10 $ 10.40 $ 20.80
2.00 0.80 3.30 1.10 $ 14.70 $ 44.10
4.00 0.80 1.60 1.50 $ 21.50 $ 21.50
4.00 0.80 3.40 1.30 $ 27.30 $ 54.60
2.50 2.20 2.90 3.00 $ 24.20 $ 96.80
2.00 1.50 2.20 2.00 $ 15.10 $ 90.60
2.00 2.20 3.20 1.10 $ 17.00 $ 204.00
3.00 1.50 2.90 1.50 $ 15.10 $ 75.50
6.00 0.80 3.30 2.20 $ 23.10 $ 46.20
$ 654.1
GASTOS DIRECTOS/ EVENTO
Costo Alimentos Costo Utilería Precio Promedio Ventas/ Mes C total margen
$ 520,000 $ 166,400 $ 8,258,890 2.00 $ 5,288,854 $ 2,970,035
$ 1,040,000 $ 291,200 $ 17,599,219 3.00 $ 8,680,120 $ 8,919,099
$ 3,100,000 $ 1,054,000 $ 22,321,182 1.00 $ 10,635,390 $ 11,685,793
$ 4,960,000 $ 1,636,800 $ 34,330,563 2.00 $ 16,692,016 $ 17,638,547
$ 2,258,000 $ 767,720 $ 18,191,502 4.00 $ 13,198,136 $ 4,993,366
$ 1,500,000 $ 480,000 $ 22,320,319 6.00 $ 10,499,148 $ 11,821,170
$ 2,300,000 $ 667,000 $ 36,596,194 12.00 $ 16,311,024 $ 20,285,169
$ 1,800,000 $ 360,000 $ 16,369,498 5.00 $ 9,302,974 $ 7,066,524
$ 2,880,000 $ 921,600 $ 19,812,919 2.00 $ 12,081,697 $ 7,731,222
37.00

Gastos de Personal Costo/ Hora


Salarios administración $ 126,000
Salarios Dpto logístico $ 55,000
Salarios contabilidad y finanzas $ 72,300
Salarios ventas $ 66,000
Total Mes $ 55,863,410

ellos mismos en la organización de diferentes tipos


r una franquicia; para esto, ellos contrataron un
oducto, evaluar el precio actual y costeo actual de
varias tablas de datos con los históricos de ventas y
n costeo en el cual algunos de sus servicios
e ante los potenciales inversores.

s profundo de los costos y de su respectiva


el rol de asesor financiero:
tipos de información como es la cantidad de empleados que van a utilizar en cada evento.

s como en utilería, alquiler de mesas, sillas, platos, flores, alfombras, listones entre otros.
ya que son súper poco son pocos realistas.
e un empleado es de 8 horas. Es análisis independiente así será más atractivo al momento de vender las franquicias.

pecificar la cantidad de empleados que


n portafolio amplio y organizados.

Ventas/ Mes

on talleres coaching que se realizan 12 al mes


esitan los compradores son productos que tengan
cos teniendo como finalidad pérdidas o bajas expectativas de los clientes y de los franquiciados.

r qué se incluye, ya así tanto el proveedor como el cliente se ve a lo que espera de su evento en cada sección.

de mucho cuidado como por ejemplo.


tuarios, alquiler locativo entre otros.
pagos a empleados en cuanto a horas extras y demás.

ganancia es muy amplio y puede sostener la compañía y realizar más inversiones a un largo plazo.
CIF fijo unitario costo logistico costo comercil costo admi Costo PPTO CIF total
$ 868,124.14 $ 275,000 $ 66,000 $ 163,800 $ 79,530 $ 1,452,454
$ 1,840,590.12 $ 275,000 $ 132,000 $ 415,800 $ 79,530 $ 2,742,920
$ 897,339.86 $ 660,000 $ 264,000 $ 201,600 $ 108,450 $ 2,131,390
$ 2,278,825.87 $ 880,000 $ 264,000 $ 428,400 $ 93,990 $ 3,945,216
$ 4,040,116.19 $ 550,000 $ 165,000 $ 365,400 $ 216,900 $ 5,337,416
$ 3,781,348.42 $ 330,000 $ 132,000 $ 277,200 $ 144,600 $ 4,665,148
$ 8,514,294.45 $ 330,000 $ 132,000 $ 403,200 $ 79,530 $ 9,459,024
$ 3,151,123.68 $ 220,000 $ 198,000 $ 365,400 $ 108,450 $ 4,042,974
$ 1,928,237.27 $ 385,000 $ 396,000 $ 415,800 $ 159,060 $ 3,284,097
PALOBONITO LTDA.
Producto Horas Prod Madera Herrajes Insumos Mano de Obra Pintura Precio
Sillas madera 1.20 $ 125,000 $ 65,000 $ 12,400 $ 144,000 $ 42,000 $ 617,000
Mesa laminada 0.89 $ 365,000 $ 42,500 $ 28,600 $ 106,800 $ 116,500 $ 3,516,000
Marco espejo 0.56 $ 89,000 $ - $ 7,900 $ 67,200 $ 32,000 $ 298,072
Revistero biblioteca 1.65 $ 325,000 $ 62,400 $ 35,000 $ 198,000 $ 85,000 $ 2,250,000
Lámpara madera 1.35 $ 185,000 $ - $ 16,500 $ 162,000 $ 68,000 $ 854,205
Lámpara laminada 2.40 $ 185,000 $ - $ 65,300 $ 288,000 $ 68,000 $ 955,000

Costos Indirectos Costo/ Mes


Nómina administrativa $ 75,000,000
Arriendos $ 6,800,000
Servicios públicos $ 27,000,000
Publicidad $ 14,000,000
Seguros $ 2,600,000
Depreciaciones $ 12,300,000
Ventas/ Mes
126.00
45.00
103.00
65.00
85.00
76.00

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