SOLUCIÓN TALLER ASPECTOS CONTABLES

PAULA ANDREA MELO

ANDRÉS FELIPE CARVAJAL
CARLOS AUGUSTO VALENCIA

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

FACULTAD DE INGENIERÍA
INGENIERÍA CIVIL
IBAGUÉ-TOLIMA
2021
1. Contratamos los servicios de un Contador por $1.800.000, (RS).  Rte ica. 9.66/1000. Cancelamos sus h

ITEM PORCENTAJE VALOR OBSERVACIÓN

PAGO $ 1,800,000
IVA 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto
RETEIVA 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto
RETEFUENTE 10% -$ 180,000 Honorarios y comisiones (No declarantes)
ICA
RETEICA 0.00966 -$ 17,388
Autorrenta 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto

TOTAL PAGO $ 1,602,612

9.66/1000. Cancelamos sus honorarios con cheque del banco.  

DEBE HABER
$ 1,800,000
este impuesto $ 180,000
este impuesto $ 17,388
$ 1,602,612

TOTAL $ 1,800,000 $ 1,800,000

este impuesto
2. Compramos papelería para la oficina a Guillermo Ruiz, (RS), Rete ica: 6.9/1000, por $345.000, giramos

ITEM PORCENTAJE VALOR OBSERVACIÓN

PAGO $ 345,000
IVA 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto
RETEIVA 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto
RETEFUENTE 0.00% Compras generales (No declarantes)
ICA
RETEICA 0.0069 -$ 2,381
Autorrenta 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto

TOTAL PAGO $ 342,620

9/1000, por $345.000, giramos cheque. 

ste impuesto
ste impuesto

ste impuesto
3. Compramos 45 unidades del producto X  a ExSimic LTDA (RC), tarifa Ica 9.66/1000,  por $137.500 la u

ITEM PORCENTAJE VALOR OBSERVACIÓN

PAGO $ 6,187,500
IVA 19.00% $ 1,175,625
RETEIVA 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto
RETEFUENTE 2.50% -$ 154,688 Compras generales (Declarantes)
ICA
RETEICA 1.0% -$ 59,771
Autorrenta 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto

TOTAL PAGOCON CHEQUE $ 2,859,467

TOTAL PAGO AL PROVEEDOR SALDO EN 30 DÍAS $ 4,289,200
9.66/1000,  por $137.500 la unidad,  más IVA,  Factura 022, pagamos el 40% con cheque y el saldo crédito a 30 días

este impuesto

este impuesto
y el saldo crédito a 30 días. 
4. Vendemos 30 unidades del producto X por $148.800 más IVA, a Miramar S.A. (GC), Tarifa Ica 6.9/1000

ITEM PORCENTAJE VALOR OBSERVACIÓN

PAGO $ 4,464,000
IVA 19.00% $ 848,160
RETEIVA 15.00% -$ 127,224
RETEFUENTE 2.50% -$ 111,600 Compras generales (Declarantes)
ICA
RETEICA 0.7% -$ 30,802
Autorrenta 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto

TOTAL PAGO EFECTIVO 60% $ 3,025,521

TOTAL PAGO SALDO 40% $ 2,017,014
S.A. (GC), Tarifa Ica 6.9/1000;   según Factura 005. Nos cancelan el 60% en efectivo y el saldo crédito a 60 días. 

este impuesto
l saldo crédito a 60 días. 
5. Contratamos el arriendo de la oficina con la Inmobiliaria Afán Ltda, por $1.850.000 el mes, iva incluido.

ITEM PORCENTAJE VALOR OBSERVACIÓN

PAGO $ 1,554,622
IVA 19.00% $ 295,378
RETEIVA 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto
RETEFUENTE 3.50% -$ 54,412 Arrendamiento de bienes inmuebles
ICA
RETEICA 1.0% -$ 15,018
Autorrenta 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto

TOTAL EFECTIVO 100% / TRANSFERENCIA $ 1,780,571

.850.000 el mes, iva incluido. Su Tarifa Ica 9.66/1000, realizamos transferencia bancaria. 

este impuesto

este impuesto
6. Nos llega la factura de los servicios de acueducto y alcantarillado por $580.000, causamos la factura, p

CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER

233550 Servicios públicos $ 580,000
513525 Servicios públicos $ 580,000

TOTAL $ 580,000 $ 580,000

ausamos la factura, para pago el próximo mes.
7. Vendemos 31 unidades del producto X por $145.500 la unidad  más IVA 19% a Conconcretos S.A.S (R

ITEM PORCENTAJE VALOR OBSERVACIÓN

PAGO $ 4,510,500
IVA 19.00% $ 856,995
RETEIVA 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto
RETEFUENTE 2.50% -$ 112,763 Compras generales (Declarantes)
ICA
RETEICA 0.4% -$ 18,673
Autorrenta 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto

TOTAL EFECTIVO 100% $ 5,236,059

19% a Conconcretos S.A.S (RC), tarifa ica 4.14/1000, Nos cancelan por medio de transferencia electrónica.  Factur

este impuesto

este impuesto
erencia electrónica.  Factura No. 006 
8. Contratamos el servicio de vigilancia por $1.700.000  más IVA 19%, con la empresa SECURITY S.A.,T

ITEM PORCENTAJE VALOR OBSERVACIÓN

AIU ###
PAGO $ 1,700,000
IVA 19.00% $ 323,000
RETEIVA 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto
RETEFUENTE 2.00% -$ 24,000 Servicios prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AIU)
ICA
RETEICA 1.0% -$ 16,422
Autorrenta 0.00% El servicio contratado carece de este impuesto

TOTAL EFECTIVO 100% / CHEQUE $ 1,982,578

a empresa SECURITY S.A.,Tarifa ica 9,66/1000. Valor AIU $1.200.000 cancelamos con cheque. 

este impuesto
s de vigilancia y aseo (sobre AIU)

este impuesto
9. Contratamos el servicio de transporte de la mercancía, por valor de $450.000, con “Cargas Rápido” de

CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER

513550 Servicio de transporte $ 450,000
2408 Reteica $ 1,863
2365 Retefuente $ 4,500
1110 Cheque de banco $ 443,637
TOTAL $ 450,000 $ 450,000
 con “Cargas Rápido” de RC, su tarifa ica es del 4,14/1000.  Realizamos transferencia electrónica. 
ectrónica. 
10. Contratamos el servicio de mantenimiento de los computadores con el señor Julio Ruiz del RS,  por va

CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER

5145 Mantenimiento de computadores $ 180,000
513525 Reteica $ 1,242
Retefuente $ 10,800
Caja $ 167,958
TOTAL $ 180,000 $ 180,000
Julio Ruiz del RS,  por valor de $180.000, su tarifa ica es del 6,9/1000. Pagamos en efectivo.