Gestión contable y financiera

Ficha 2141573 – 5

Instructor
Arlex German Angel Corredor

Aprendiz
Karen Daniela Valdes Ojeda

Guía # 30
Proyección de estados financieros
3.2 Actividades de Contextualización
Apreciado Aprendiz: Se propone con las siguientes actividades que usted a través de su
proyecto formativo y pueda comprender la importancia de elaborar la proyección de
estados financieros y determinar los requerimientos de inversión y la forma de
financiarlos según los propósitos, metas, y objetivos de cualquier ente.
Para que su instructor pueda reconocer de manera previa que tanto conoce usted acerca
de los contenidos a desarrollar en esta Guía, plantearemos entonces una serie de
preguntas para que debatan al interior de su grupo GAES y luego sean socializadas sus
respuestas con el resto del Grupo bajo la orientación de su Tutor, por medio de una mesa
redonda argumentando las respuestas construidas por su GAES:

✓ ¿Reconoce si la disponibilidad de efectivo con que cuenta su proyecto formativo, es

suficiente para sufragar las necesidades proyectadas del mismo? Justifique.
En nuestro proyecto formativo según el efectivo que poseemos tenemos la capacidad de
cubrir todas las necesidades de la empresa, gracias a las ventas e inversiones que hemos
hecho y las ganancias que nos ha generado.

✓ Distingue ¿cuáles son los requerimientos en los cuales tiene que invertir dentro de su
proyecto según las proyecciones realizadas y cuál es la forma de contar con los recursos
necesarios para ello? Justifique

 Proyectamos como empresa grande

 Garantizar el mejoramiento de la empresa
 Producir mas
 Invertir en capital
3.3.1 En el abordaje de este tema-proyecciones de estados financieros-se requiere que
empiece a reconocer determinados conceptos básicos, para una mayor comprensión del
mismo. En consecuencia, de manera individual y desescolarizada, por medio de una
lectura comprensiva e individual de cualquier texto de consulta que haga referencia al
tema y se encuentren a su alcance, indague acerca de los siguientes términos y diligencie
la siguiente matriz:

Concepto Definición Propósito Estructura Fuentes

Flujo de caja Nos sirve para Presentar la + ingresos afectos N/A
proyectado hacer información a impuestos
proyecciones correspondient -(egresos afectos a
de los futuros e a las entregas impuestos)
ingresos y y salidas de - (gastos no
egresos de dinero de una desembolsados)
efectivo de la empresa = unidad antes de
empresa para durante un impuestos
 un periodo de periodo -impuestos
tiempo determinado. =después de
determinado, Evaluar la impuestos
también es habilidad de la + ajuste por
conocido como empresa para gastos no
presupuesto generar futuros desembolsables
de efectivo flujos de -Egreso no
para realizarlo efectivo. afectados a
tomamos la Prever las impuestos
información de necesidades de = ajuste de caja
la contabilidad efectivo y la
que se realizo manera de
cubrirlas
adecuada y
oportunamente.
Balance Expresa la S. Detallar los Activo N/A
proyectado financiero de recursos +No corriente
una empresa (activos). Que + corriente
en un tiempo posee la = total activos
determinado empresa y las
es la capacidad deudas Pasivo
que tiene esta obligatorias que +no corriente
para pagar sus debe cubrir en +corriente
deudas dichos recursos =pasivo total
(pasivos y
patrimonios) Patrimonio
=total patrimonio
pasivo+patrimoni
o =total activo
Estado Documentos o Precisa las + ventas netas N/A
resultado informes ganancias del -costo producción
proyectado financieros negocio y =utilidad bruta
que muestra perdidas,
los ingresos, permite +gastos adm. Y
los gastos y el cuantificar el ventas
beneficio o éxito de la -depreciacion
perdida que ha empresa, =u. operativa
obtenido una calcular la -intereses
empresa utilidad neta =Ut. Antes
durante un que es la impuestos
periodo de diferencia entre -Im. De renta
tiempo costos y gastos =utilidad neta
determinado.