CUENTA CORRIENTE MERCANTIL

Está regulada en el Código de Comercio en los artículos 771 a 790.

La cuenta corriente mercantil es un contrato bilateral en virtud del cual las partes, en razón de
sus relaciones comerciales convienen la concesión de créditos en forma recíproca
transmitiéndose, consecuentemente, la propiedad de los valores, sin indicación de un empleo
determinado, sino solamente bajo la condición de que se acrediten en la cuenta, en las
constancias de DEBE y HABER lo que cada una de las partes remitió a la otra.

La duración del contrato estará a cargo de lo q las partes hayan consentido, sin perjuicio de las
posibilidades de extinción por causas ajenas, tal el caso de la quiebra de alguno de los sujetos.
En el momento de cierre de la cuenta, surgirá la descripción del saldo, pudiendo recién
entonces asumir cada parte la calidad de acreedor y deudor respectivamente.

CARACTERÍSTICAS
 Bilateral, como el mutuo, y que signifique otorgar facilidades.
 Las partes de hacen remesas entre sí, o entregas recíprocas.
 Esas entregas deben ser en carácter de propiedad.
 Las remesas no se aplican a un fin determinado.
 El envío de esas remesas se hacen para compensarse entre sí.
 Tienen efecto novatorio.
 Las remesas producen intereses.
 Las operaciones se liquidan en la época convenida entre las partes.
 Se concretan los pagos de los saldos resultantes o pendientes.

CARACTERES
 Típico
 Nominado
 Consensual
 Conmutativo
 Bilateral
 Oneroso
 De ejecución continuada
 Informal
 Intuito personae

FUERZA PROBATORIA DE LA CUENTA CORRIENTE MERCANTIL

La ley no exige una forma especial para su constitución, por eso es que el artículo 789 CCom.
dispone que la Cuenta Corriente Mercantil se puede probar por cualquier medio, incluso por
testigos.

Se sostiene que no basta el resultado de una pericia contable como medio de prueba, pero,
hay que tener en cuenta, que a pesar de tratarse de un contrato bilateral, la ley no requiere
como medio de prueba el doble ejemplar.

FUERZA EJECUTIVA DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE MERCANTIL

El procedimiento ejecutivo es sumario y consiste en cobrar una deuda para los cheques,
pagarés, etc.

Del artículo 523 CProc. (menciona a los títulos ejecutivos), no se extrae expresamente la fuerza
ejecutiva de la cuenta corriente mercantil, por eso los autores lo ubican dentro del inciso 4° de
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ese artículo y le dan el concepto de cuenta aprobada o reconocida como consecuencia del
procedimiento establecido en el artículo 525 CProc. (procedente del juicio ejecutivo).

Novelino, dice que estaría incluida dentro del inciso 7° del artículo 523 CProc. (Artículo 521
CABA) “en los demás títulos que tuvieren fuerza ejecutiva por ley”. El es el único que no está
de acuerdo con los demás autores.

EXTINCIÓN DE LA CUENTA CORRIENTE MERCANTIL

 Por acuerdo de partes
 Por vencimiento del plazo acordado.
 Por muerte, interdicción, demencia, quiebra, o cualquier otro suceso que prive a
alguna de las partes de la libre administración de sus bienes.

CUENTA CORRIENTE BANCARIA

La cuenta corriente bancaria un contrato mediante la cual una persona se obliga a depositar en
un banco cantidades en dinero y a mantener los fondos en la cuenta, transfiriendo la
propiedad de ellos al banco, que puede ir retirando en cualquier momento por medio de
cheques, mientras que el banco utiliza dichas cantidades en sus demás operaciones bancarias.

Es un contrato en virtud del cual una ENTIDAD FINANCIERA (BANCO) recibe de un cliente una
cantidad de dinero obligándose a tenerla disponible a la vista y el cliente autoriza al banco
para que realice cobros y pagos en los límites del crédito existente (salvo que se pacte la
modalidad de operatoria con “descubierto”).

La cuenta corriente bancaria es regulada en El Código de Comercio, en el Libro II, Título 12,
Capítulo. 2, sin dar un concepto o definición de la misma. Y por el BCRA.

La cuenta corriente bancaria es de dos maneras:

 A descubierto: Cuando el banco hace adelanto en dinero (que serían una especie de
préstamo por parte del banco).

 Con provisión de fondos: El cliente tiene los fondos depositados en el banco y los
utiliza por sí mismo o mediante terceros.

Antes de que se dicte la Ley 25.413 (modificatoria de la Ley de Cheques) era en Banco Central
el que establecía las normas para la apertura y clausura de la cuenta corriente bancaria. Con la
modificación, los bancos tienen la obligación de tener un manual de procedimientos para las
aperturas y clausuras de cuentas.

CARACTERÍSTICAS
 Típico
 Nominado
 Consensual
 Conmutativo
 Bilateral
 Oneroso
 De ejecución continuada
 Formal – De adhesión
 Intuito personae

OBLIGACIONES DE LAS PARTES

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Del cliente:
 Mantener suficiente provisión de fondos
 No librar órdenes de pago sobre el límite autorizado
 Mantener actualizada la firma registrada y demás datos de identidad
 Dar aviso de la pérdida, adulteración o sustracción de cheques

De la Entidad Financiera:
 Mantener la cuenta al día, actualización permanente (Art. 797)
 Enviar los resúmenes periódicamente con detalle de débitos y créditos
 Pagar los cheques regularmente.
 Comunicar los cambios que afecten a la cuenta.

APERTURA DE CUENTA CORRIENTE BANCARIA

Se instrumenta a partir de una solicitud de apertura de cuenta. El cliente para ello debe
acreditar su identidad y demás datos personales, el origen de sus ingresos y su capacidad de
contratación. Además hay dos requisitos esenciales:

 Capacidad Legal;

 Solvencia Patrimonial;

 Se le hace firmar al cliente un registro de firmas (al titular y demás autorzados a operar
con la cuenta) para cotejar con las firmas que se presenten al retiro de dinero;

 Debe el cliente denunciar su domicilio real y especial a los efectos de las notificaciones
y sus correspondientes autorizaciones.

TITULARIDAD DE LA CUENTA
Existe la posibilidad de que la cuenta sea abierta a nombre de una o varias personas. A su vez
puede operar una o varias personas conjuntamente (orden conjunta o colectiva) o
alternativamente (orden indistinta). El titular puede otorgar mandato para que se opere en su
nombre.

RESUMEN DE LA CUENTA
La información detallada la debe brindar el banco a través de resúmenes que serán enviados al
domicilio del cliente en forma periódica en el plazo convenido con él. El resumen se
confecciona a los 8 días del término de cada trimestre. La obligación del banco es enviarlo y la
obligación del cliente es reclamarlo en caso de no haberlo recibido (carga), ya que si no lo
reclama en el lapso de 5 días, se lo tiene por reconocido.

FUNCIONES DE LA CUENTA CORRIENTE BANCARIA

Mediante la cuenta bancaria se pueden pagar impuestos, servicios, tarjetas de crédito, cobrar
intereses, debiendo en banco una retribución por estos servicios. Los pagos se efectúan con los
fondos habidos en la cuenta, o con el descubierto (en caso que haya sido pactado).

CIERRE DE LA CUENTA
Puede cerrarse:
 De común acuerdo de las partes;

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  Plazo contractual: Vencido el plazo se va a cerrar la cuenta, aunque generalmente se
contrata por tiempo indeterminado;
 Por voluntad de cualquiera de las partes, pero como requisito debe notificarse con 10
días de anticipación la voluntad de cerrar la cuenta.

Por motivos del cliente:

 Por fallecimiento.
 Por incapacidad sobreviniente.
 Por quiebra o concurso.
 Disolución, liquidación, en caso de persona jurídica.
 De facto: cuando el cliente retira todos los fondos de la cuenta, debe hacer una
declaración formal para el cierre. Si son varios los titulares, la deben hacer todos
conjuntamente, o indistintamente según sea colectiva o alternativa.

Por motivos del banco:

 Quiebra.
 Liquidación voluntaria o forzosa.
 Onerosidad sobreviniente.
 Revocación de la autorización que tiene el banco para funcionar.

Una vez que se cerró la cuenta, puede ser que haya un saldo acreedor, o un saldo deudor.
Cuando hay saldo acreedor, el banco debe reintegrarlo al cliente. Cuando hay saldo deudor el
cliente debe cancelar esa deuda. Si no se paga, el banco la puede ejecutar por certificado de
saldo deudor (firmado por el contador y el gerente del banco) que tiene carácter de título
ejecutivo.

PACTO DE CHEQUE
El cliente, para disponer de los saldos de la cuenta puede emitir cheques, pero para ello,
previamente, debe firmar un contrato accesorio al de apertura de la cuenta, que es el Contrato
de Pacto de Cheque. A través de él, se pacta la forma en que el cliente va a disponer de la
provisión de fondos.

En la práctica, queda concretado el contrato cuando el banco le entrega al cliente el talonario

de cheques, y cuando el cliente firma el contrato. A partir de ese momento, el banco puede
operar el libramiento de cheques.