TRABAJO “ANÁLISIS A LAS PROBLEMÁTICAS FINANCIERAS”

JHON ALEXANDER BERMUDEZ MALAVER

CENTRO DE APRENDIZAJE SENA

TECNÓLOGO EN NEGOCIOS INTERNACIONALES.

2021.
 INTRODUCCIÓN

Por medio de la siguiente presentación se relacionarán las distintas alternativas de

soluciones financieras teniendo en cuenta cada caso presentado en la actividad, cabe
resaltar que se realizara un estudio de correcciones y sugerencias en el manejo
financiero y económico partiendo de los diagnósticos y problemáticas presentadas.

Las empresas de distintas referencias, áreas, tamaños y demás viven enfrentándose a

retos financieros y económicos en lo largo de su trayectoria, partiendo de ello se
requiere de buena toma de decisiones al momento de enfrentar las problemáticas de
las mismas, sin dejar a un lado su objetivo de poder continuar operando y creciendo
económicamente, públicamente y demás.

Los obstáculos se presentan de distintas maneras, pero lo más importante es que las
empresas cuenten con el personal completamente capacitado para poder enfrentarlos.

Por medio del presente se desarrollará las distintas situaciones presentadas

enfocándonos a nivel empresarial demostrando a su vez el conocimiento adquirido en el
tecnólogo que se está cursando.
 1. Una de las principales características de las pequeñas empresas es que no se
genera información para tomar decisiones financieras, la información que se
genera es contable con la finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que implica
de manera indirecta que los datos contables no reflejan la situación real de la
organización. En este sentido, el directivo no tiene la información mínima
necesaria para tomar decisiones, no solo porque los datos contables no reflejan
la realidad sino porque el enfoque meramente contable de la información no
permite conocer completamente la situación económica de la empresa, para ello
es necesario que se genere información pertinente para la toma de decisiones
financieras.

 Diagnostico identificado:
No hay claridad ni conocimiento de la economía o situación económica actual de la
empresa.
 Problemática a tratar:
La empresa no tiene ningún control financiero.
 Tipo de problemática a la que pertenece:
Control financiero.
 Solución a dificultad:
Realizar un plan de recuperación de información, principalmente se realizará una
contratación de personal capacitado para llevar a cabo dicha tarea, puesto que es
compleja por la situación en la que se encuentra la empresa. De igual manera realizar
los monitoreos financieros, cuando la empresa ya cuente con esa estabilidad efectiva y
real de la misma.
 Empresa ejemplo:
La empresa TOSTAO dicha marca operada por BBI COLOMBIA S.A.S en el año 2020
debido a la pandemia presentada informo que presentaría un estado de reorganización
debido a sus bajas ventas, la empresa se presentó y lanzo un acuerdo con la
Superintendencia de Sociedades de dicha reestructuración.
La empresa justo y bueno entro en una reorganización ya que presentaba un alto nivel
de endeudamiento.
Pagina web : https://www.semana.com/economia/empresas/articulo/estas-son-las-
empresas-reconocidas-en-colombia-que-entraron-en-crisis-y-estan-en-riesgo-de-
quebrar/202138/

2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función

financiera que no existen en pequeñas organizaciones, reflejándose en
problemas que pueden llegar a representar el fracaso de una empresa. Debido a
que los empresarios están concentrados principalmente en obtener recursos
mediatos para poder realizar gastos operativos, es difícil que tenga la
intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando no se tiene
conocimiento sobre cómo realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman
la capacidad de decisión de los empresarios y cuando se tienen problemas
básicos para generar ingresos. Sin embargo, ello no debe implicar que no se
deban tomar decisiones financieras en el corto plazo basándose en la
planeación financiera como una herramienta útil.

 Diagnostico identificado:
No presenta un análisis ni planeación financiera.
 Problemática a tratar:
Financiamiento limitado.
 Solución a dificultad:
Planificar adecuadamente los recursos de la entidad, teniendo en cuenta un análisis
claro de las finanzas de la misma, seleccionando las obligaciones urgentes y a que
plazos están derivadas, tener presente los ingresos y gastos de la entidad, dejando
claro el movimiento financiero.
3. La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades
que se llevan a cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de
las oportunidades que se presentan. Difícilmente se analiza la composición y
el
 tipo de activos que tiene la empresa, no se establece la combinación
ideal de
financiamiento a corto y largo plazo y no se analizan las opciones de
financiamiento disponibles, sus costos y sus implicaciones a largo plazo.
Esta
situación representa un gran limitante para la pequeña empresa encontrándose
en
una posición vulnerable donde las decisiones no se toman de manera
analítica
sino circunstancial.

 Diagnostico identificado:
Dificultades de toma de decisiones.
 Problemática a tratar:
Deudas.
 Solución a dificultad:
Realizar una composición de análisis financiero teniendo presente los activos que tiene
la empresa, los periodos de proyecciones financieras de corto, mediano y largo plazo
definiendo su estabilidad financiera o económica, estas situaciones son limitantes para
las empresas pequeñas ya que la decisión tiene que tomaren de manera definitiva y
única sin derecho a una decisión más analítica para la misma.
Cabe resaltar que la empresa debe ser precavida al momento de lanzar un proyecto, sin
dejar a un lado la opción de estar rectificando y revisando los balances financieros de la
misma, siempre estar al día con las asesorías y en toma de préstamos, ya que si se
requieren que sea por un mejoramiento o crecimiento de la entidad.
 Empresa ejemplo:
Claro empresa reemplazo a Comcel en Colombia, brindado más opciones de acceso a
telefonía celular, ejerciendo como vendedor nato de la línea y/o marca, es una de las
empresas líderes del país.
4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos
años, mientras que el 25% sobrevive en este período pero con una
probabilidad de desarrollo muy baja. Aunque la problemática de la Pyme no se
centra únicamente en la restricción de financiamiento, sí representa un problema
central que afecta sus decisiones, oportunidades y por ende, su desarrollo.

 Diagnostico identificado:
No hay decisiones claras y a tiempo.
  Problemática a tratar:
Decisiones de la entidad.
 Solución a dificultad:
Las redes sociales se a convertido en una herramienta fundamental para la promoción y
venta de los productos y/o servicios que las entidades tienen a su cargo, la evolución
tecnológica permite brindar distintas alternativas de negocio por lo que la gran mayoría
de empresas cuentan con esta alternativa y/o herramienta para ejercer como empresa,
por ello las decisiones de manipulación y manejo de las mismas herramientas deben ser
tomadas para personal calificado y dispuesto a surgir en ello.
 Empresa ejemplo:
En 2010 nacía IntelliEye, una pequeña empresa cordobesa que se marcó un objetivo
claro desde sus inicios: hacerles la vida más fácil a los usuarios.
Partiendo de esa premisa, sus desarrolladores, ingenieros, expertos en cloud computing
o Internet de las Cosas se pusieron en marcha para desarrollar soluciones, muchas de
ellas pensadas para el sector turístico.
Pagina web: https://ticnegocios.camaravalencia.com/servicios/tendencias/casos-de-
exito-de-la-tecnologia-aplicada-a-las-pymes-del-sector-turismo/
5. El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades
financieras. El bajo nivel de ventas representa la principal problemática que
tienen las empresas, seguida por la falta de recursos financieros y el incremento
en costo de la materia prima. Un 25% de las empresas no presenta
ningún tipo de obstáculo en las finanzas empresariales, implicando una
situación financiera adecuada. Así mismo, alrededor del 9% de las
organizaciones desconocen cuáles son sus principales problemáticas,
principalmente porque no manejan las finanzas de la empresa y las dificultades
no son tan evidentes.

 Diagnostico identificado:
Dificultad para manejo de finanzas, recursos.
 Problemática a tratar:
No cuenta con personal calificado para las funciones, de igual manera no hay una
organización financiera clara.
 Solución a dificultad:
La empresa debe estar en la obligación de tener claridad de sus responsabilidades
financieras, conocer sus costos, gastos, porcentaje de ganancias, para que así mismo
ante cualquier situación presentada a la empresa tenga la capacidad y bases para dar
una respuesta oportuna sin afectar las finanzas de la empresa.
 Empresa ejemplo:
Empresa Cory, pastelería fundada en 1983 ligada con la familia Ungar quienes legaron a
manejar trece locales en la capital, no pudo funcionar al interior de centros comerciales
por producto de la pandemia, quien se encuentra en crisis financiera por lo mismo.

6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad

empresarial generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar
las finanzas de la empresa con el patrimonio familiar. Esto implica que los
empresarios tienden a limitar el crecimiento e inversión del negocio debido a una
descapitalización generada por el retiro de utilidades de manera periódica
equivalente a las necesidades de la familia del empresario.

 Diagnostico identificado:
Falta de capital
 Problemática a tratar:
Existe una mezcla de gastos personales por lo que genera un inconveniente financiero
para la entidad, y poca claridad de los ingresos egresos y capital de la misma.
 Solución a dificultad:
La empresa debe iniciar con una identificación del capital para así mismo fijar los
sueldos de tal manera que se puedan generar futuros ingresos, para esto hay que
realizar un detallado de ingresos y egresos, no mezclar los gastos del hogar con el
dinero de la empresa, y mantener dicho desarrollo financiero para su respectivo
crecimiento a futuro como empresa.
 Empresa ejemplo:
Empresa Comercial la Caserita, ha tenido muchos inconvenientes ya que sus acreedores
no han aceptaron la propuesta de reorganización financiera en enero del presente año,
donde buscan refinanciar pasivos por alrededor de US$ 25 millones, tas la caída de las
ventas.
 7. Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de
endeudamiento debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a
sus necesidades de corto plazo. La empresa celayense presenta un problema de
endeudamiento como consecuencia de la generación de recursos insuficientes
para responder a sus obligaciones financieras de corto plazo, haciendo referencia
principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las empresas rara vez
adquieren deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos
proyectos que representen un crecimiento para la organización, lo cual refiere a
la situación de sobrevivencia en que estas se desenvuelven.

 Diagnostico identificado:
Capacidad de endeudamiento insuficiente.
 Problemática a tratar:
Bajo nivel de ventas por lo que implica que su capacidad de endeudamiento es poco
probable.
 Solución a dificultad:
Cabe resaltar que las ventas de una empresa es la base he inicio del buen
funcionamiento de la misma, a falta de esta problemática se presenta una situación
grabe puesto que de estas ventas depende el sostenimiento de la entidad, para poder
desarrollar una estrategia de oportunidades y fortalecimiento en las ventas hay que
reconocer y/o clasificar las debilidades y amenazas que se están presentando para las
caídas de las ventas, de igual manera hallar solución a las identificadas, buscando
convenios de publicidad , buscar otros medios por los cuales se puede llegar al cliente,
que puede ser por medio virtuales, domicilios, pagos contra entrega para mayor
confianza, evitar gastos y se utilizara el recurso y/o idea para expandir el negocio y/o
ventas.
 Empresa ejemplo:
Empresa BabyCenter, una de las firmas de artículos para bebes quienes llegaron a
operar más de 30 locales, los inversionistas de BabyCenter, logro sellar un acuerdo con
sus acreedores, la empresa pasaba por muchísimas deudas las cuales estaban
arrastrando la firma a la quiebra, pero por medio de la propuesta de arreglo financiero,
se han logrado mantener y a su vez por sus ventas y reconocimiento de marca.

8. De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan

las empresas con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la
 incapacidad de cumplir con sus obligaciones de corto plazo a medida que se
vencen. La relación entre cartera vencida y falta de liquidez se hace evidente
cuando el ciclo de operación de la empresa no se lleva a cabo en los términos
calculados o esperados debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de
cobranza de cuentas pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto
plazo se ve afectada debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir
préstamos de corto plazo que le permitan mantenerse en operación.
Evidentemente las empresas más pequeñas deben enfrentar el problema de
liquidez de otras formas distintas a la adquisición de préstamos, dada su
incapacidad de obtener financiamiento por parte de las instituciones financieras.

 Diagnostico identificado:
Deudas y liquidez
 Problemática a tratar:
Alto nivel de endeudamiento.
 Solución a dificultad:
La empresa puede acogerse a un préstamo a mediano plazo para que en lo posible
ayude a la empresa a resolver la situación financiera de la misma, ya que si la empresa
espera a recuperarse de a poco el problema y la quiebra se aproximaría a un corto
pazo, en caso de ser rechazado para el préstamo, se podría buscar un inversionista que
ayude a ir saliendo de deudas y a su sostenimiento.
 Empresa ejemplo:
Empresa Corona, actualmente opera 54 tiendas a lo largo de todo el país, a principios
de agosto de 2020 inicio su reorganización judicial para evitar la quiebra, ya que con la
crisis social enfrento una baja en sus ventas y operaciones, obligando el cierre temporal
de algunas tiendas.

9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que, en los primeros años
del negocio, el bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la
sobrevivencia de la organización, sin embargo, sostienen que con el paso del
tiempo los negocios pueden soportar mejor las bajas ventas. En este sentido, el
análisis del ciclo de vida de los negocios sustenta la afirmación de los
empresarios, ya que conforme la empresa pasa de la etapa de formación a la de
crecimiento y posteriormente a la etapa de madurez, las ventas experimentan un
crecimiento en comparación a la etapa anterior. Esto hace que conforme las
 empresas se encuentran en la etapa de crecimiento o madurez están en mejores
condiciones de enfrentar la problemática financiera que genera el bajo nivel de
ventas.

 Diagnostico identificado:
Mantenimiento de la empresa.
 Problemática a tratar:
Bajo nivel de ventas.
 Solución a dificultad:
Al momento de iniciar una empresa las ventas son bajas y no genera ninguna ganancia
por lo que se gana en ventas debe ser reinvertido, es donde se refleja que es bueno
tener un capital para suplir las necesidades por lo menos en e primer periodo mientras
que la empresa va obteniendo ganancias y reconocimiento de marca, hay que tener un
ingreso de dinero adicional, en caso de que no se pueda tener dicho adicional es
necesario únicamente reinvertir en capital mientras existe la estabilidad y
reconocimiento de la empresa.
 Empresa ejemplo:
En el presente año 2021 de enero a septiembre en Colombia se han registrado 166 mil
empresas grandes, medianas y pequeñas donde se ve reflejado el aumento de creación
de las mismas en un 26.2% con relación al periodo del año 2020. Información obtenida
de la revista SEMANA.

10.Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad constante

que requiere de una administración efectiva, no sólo porque es importante
mantener los niveles de efectivo necesarios, sino porque es necesario controlar e
identificar los flujos de efectivo que se generan en la organización. Sin embargo,
a pesar de la importancia que tiene la administración de los flujos de efectivo,
alrededor del 16% de las empresas tienen dificultades para controlar las
entradas y salidas de efectivo.

 Diagnostico identificado:
Control en cantidad de dinero para un libre desarrollo de la economía en el negocio.
 Problemática a tratar:
No presenta un control financiero.

 Solución a dificultad:
Hay que presentar un correcto manejo de las relaciones de ingresos y egresos ya que
es de vital conocimiento para poder identificar cuanto dinero es realmente necesario
para los gastos operacionales, cuales son los gastos que deben ser pagados de
inmediato y cuales no, tener claridad de el flujo en efectivo para ser más abundante y
evidente, para tener el control de lo financiera, obligaciones y demás situaciones
económicas que se presenten en la entidad.
 Empresa ejemplo:
La empresa Monsterrat, cadena de supermercados, es la cuarta cadena de
supermercados mas grande del país, después de 40 años de funcionamiento anuncio su
liquidez debido a que las ventas fueron decayendo con el pasar del tiempo.

11.Debido a que el pequeño empresario es al mismo tiempo el director de la

organización, comúnmente en él recae la función financiera aun cuando no tiene
los conocimientos necesarios para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque
la complejidad de la toma de decisiones financieras está relacionada con el
tamaño de la organización, las pequeñas empresas se enfrentan a una gran
diversidad de problemáticas referentes a la administración de los recursos
financieros, siendo evidente la necesidad de especialización en el campo de las
finanzas. (López y cols., s.f.)1

 Diagnostico identificado:
Múltiples funciones a un solo personal.
 Problemática a tratar:
No presenta calidad y equidad en funciones de cada colaborador en la entidad.
 Solución a dificultad:
Brindar capacitaciones y actualización de la información en manejo de programas y/o
estándares financieros, indicando movimientos y manejo de la misma a la entidad, de
igual manera la empresa debe tener personal capacitado para la respectiva selección de
personal según corresponda el área y manejo de funciones de la misma.
 Empresa ejemplo:
La empresa Needish - que opera en Chile, inició a fines de 2020 un proceso de
reorganización judicial en el que reconoció pasivos.