diciembre

ventas 15000 UNIDADES

el gerente espera que se produsca un aumento en el volumen de las ventas de 5% mensual acomulativo de las unidades fisica

PRECIO DE VENTA DEL MES DE DICIEMBRE FUE POR $280

SEGÚN LOS CALCULOS DEL GERENTE SE ESTIMA UN AJUSTE DEL 10 % A APARTIR DEL MES DE ENERO EL CUAL SE MANTENDRA

SOLUCION

VENTAS DICIEMBRE 15000

ENERO 5% 750.00 15750.00

FEBRERO 5% 787.50 16537.50
MARZO 5% 826.88 17364.38

TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS EN EL TRIMESTRE 49651.88

PRECIO DE DICIMBRE $280

DIEMBRE 280
AJUSTE 10%

NUEVO VALOR PARA ESE TRIMESTRE 308 $

RESUMEN
MESES UNIDADES PRECIO UNIT PRESUPUESTO DE . VENTA
ENERO 15750.00 308 4851000
FEBRERO 16537.50 308 5093550
MARZO 17364.38 308 5348227.5

TOTALES 49651.88 $ 15,292,777.50

vo de las unidades fisicas

L CUAL SE MANTENDRA , EN EL PRIMER TRIMESTRE

UESTO DE . VENTA
TENIENDO EN CUENTA QUE LAS VENTAS DE LA EMPRESA NN EN EL MES DE DICIEMBRE DE MANTENES
1,500 MANTENELES Y SE ESPERA UN AUMENTO DE VENTAS DEL 5% MENSUAL ACOMULATIVO

ELAVORAR EL PRESUPUESTO DE VENTAS DEL PRIMER BIMESTRE.(ENERO Y FEBRERO)

EL PRECIO UNITARIO ES DE $350

CADA MANTEL LLEVA 2 METROS DE TELA Y CADA METRO CUENSTRA $105

LA EMPRESA TIENE DOS EMPLEADOS CON SUELDO MENSUAL DE $25,00 CADA UNO
LAS CARGAS SOCIALES SON DEL 40 % POR EMPLEADO
LOS GASTOS DE FABRICACION O COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION DURANTE DICIEMBRE FUERON DE $40,000

SE ESTIMA QUE LOS MISMO AUMENTARION UN 10% PARA ENERO Y UN 8% PARA FEBRERO

1 PASO

MANTELES UNIDADES VALOR UNITARIOS VALOR POR METRO COSTO DE

PRODUCCION

DICIEMBRE 1500.00 $ 350.00 $ 105.00 $ 315,000.00

EERO 1575.00 $ 350.00 $ 105.00 $ 330,750.00
FEBRERO 1653.75 $ 350.00 $ 105.00 $ 347,287.50

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE
MANTELES UNIDADES VALOR UNITARIOS VENTAS
DICIEMBRE 1500 $ 350.00 $ 525,000.00
EERO 1575 $ 350.00 $ 551,250.00
FEBRERO 1653.75 $ 350.00 $ 578,812.50
TOTALES $ 1,130,062.50

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

PRESUPUESTO
MANTELES UNIDADES VALOR UNITARIOS VALOR POR METRO DE PRODUCCION
DICIEMBRE 1500 $ 350.00 $ 105.00 $ 315,000.00
EERO 1575 $ 350.00 $ 105.00 $ 330,750.00
FEBRERO 1653.75 $ 350.00 $ 105.00 $ 347,287.50
TOTALES $ 678,037.50
MANO DE OBRA M.O

SALARIO BRUTO POR EMPLEADO 25000

CARGA PRESTACIONAL 10000 40%
SALARIO NETO POR EMPLEADO 35000

MESES EMPLEADOS SALARIO + GARGA PTOTAL M.O MENSUAL

ENERO 2 35000 $ 70,000.00
FEBRERO 2 35000 $ 70,000.00

TOTALES M.O $ 140,000.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION O GASTOS DE FABRICACION (PRESUPUESRO DE FABRICACION ( ARREINDO , SERVICIO …

VER QUE ACA ENTRAN LOS 40,000 INDIRECTOS Y ADEMAS NOS DICEN QUE ES ACOMULATIVO.
MESES AUMENTO BASE IMPORTE
ENERO 10% 40000 $ 44,000.00
FEBRERO 8% 44000 $ 47,520.00

TOTALES M.O $ 91,520.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

MESES M.P M.P C.O

ENERO $ 330,750.00 $ 70,000.00 $ 44,000.00

FEBRERO $ 347,287.50 $ 70,000.00 $ 47,520.00

TOTAL

RESULTADO OPERATIVO

MESES PRE. VENTAS PRE. COSTOS RESULTADO

ENERO $ 551,250.00 $ 444,750.00 $ 106,500.00

FEBREO $ 578,812.50 $ 464,807.50 $ 114,005.00

TOTALES /UTILIDAD $ 220,505.00

FUERON DE $40,000

PRESUPUESTO
DE VENTAS

$ 525,000.00
$ 551,250.00
$ 578,812.50
M.O MENSUAL

ACION ( ARREINDO , SERVICIO … OTROS )

AUMENTO
4000
3520

COSTO DE PRODUCCION

$ 444,750.00
$ 464,807.50

$ 909,557.50

si te aparece ?
 la compañía xyz , nos da los siguientes datos para su FLUJO DE CAJA

VENTAS COMPRAS
FERE $ 17,800,000.00 $ 11,110,000.00
MARZO $ 14,600,000.00 $ 9,700,000.00
ABRIL $ 24,750,000.00 $ 13,950,000.00
MAYO $ 21,510,000.00 $ 17,890,000.00

DE LAS VENTAS TOTALES CADA MES EL 2% CORRESPONDE A LOS SALARIOS

EL ARRIENDO MENSUAL ES DE $1.200.000
SE SOLICITO UN PRESTAMO EN ABRIL POR $20.000.000 A 7 MESES CON UN INTRERES VENCIDO .1,2%
DE LAS COMPRAS TOTALES EL 40% DE CONTADO Y EL SALDO A 1,3 %
DE LAS VENTAS A CONTADO TOTALES EL 30% DE CONTADO Y EL SALDO A 4 COUTAS CON EL 1,3 % IN
SE CANCELA PROMEDDIO MESUAL $480.000 DE SS PUBLICOS

DESARROLLO

OMBRE DE LA EMPRESA
FLuJO DE CAJA O EFECTIVO
FECHA_______

INGRESOS

(lo hacamos todos est DETALLE FEBRERO MARZO

VENTAS TOTALES $ 17,800,000.00 $ 14,600,000.00
30% VENTAS A CONTADO $ 5,340,000.00 $ 4,380,000.00
FEBRERO VENTA A CREDITO(CUOTA MENSUAL ) $ 3,115,000.00
MARZO VENTA A CREDITO(CUOTA MENSUAL )
ABRIL VENTA A CREDITO(CUOTA MENSUAL )
MAYO VENTA A CREDITO(CUOTA MENSUAL )
FEBRERO INTERES DE LA CUOTA $ 161,980.00
MARZO INTERES DE LA CUOTA
ABRIL INTERES DE LA CUOTA
MAYO INTERES DE LA CUOTA
PRESTAMO
TOTAL INGRESOS TOTAL INGRESOS $ 5,340,000.00 $ 7,656,980.00

COMPRAS TOTALES $ 11,110,000.00 $ 9,700,000.00

40% COMPRA DE CONTADO $ 4,444,000.00 $ 3,880,000.00
FEBRERO COMPRA A CREDITO $ 6,666,000.00
MARZO COMPRA A CREDITO
ABRIL COMPRA A CREDITO
MAYO COMPRA A CREDITO
FEBRERO INTERES DE LA CUOTA $ 86,658.00
MARZO INTERES DE LA CUOTA
ABRIL INTERES DE LA CUOTA
MAYO INTERES DE LA CUOTA
ARRIENDO $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
SERVICIOS PUBLICOS $ 480,000.00 $ 480,000.00
NOMINA $ 356,000.00 $ 292,000.00
PRESTAMO CUOTA
INTERES PRESTAMO

TOTAL EGRESOS TOTAL EGRESOS $ 6,480,000.00 $ 12,604,658.00

DIFERENCIA -$ 1,140,000.00 -$ 4,947,678.00
CON UN INTRERES VENCIDO .1,2%

ALDO A 4 COUTAS CON EL 1,3 % INTERES

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 24,750,000.00 $ 21,510,000.00
$ 7,425,000.00 $ 6,453,000.00
$ 3,115,000.00 $ 3,115,000.00 $ 3,115,000.00
$ 2,555,000.00 $ 2,555,000.00 $ 2,555,000.00 $ 2,555,000.00
$ 4,331,250.00 $ 4,331,250.00 $ 4,331,250.00 $ 4,331,250.00
$ 3,764,250.00 $ 3,764,250.00 $ 3,764,250.00
$ 121,485.00 $ 80,990.00 $ 40,495.00
$ 132,860.00 $ 99,645.00 $ 66,430.00 $ 33,215.00
$ 225,225.00 $ 168,918.75 $ 112,612.50 $ 56,306.25
$ 195,741.00 $ 146,805.75 $ 97,870.50
$ 20,000,000.00
$ 33,349,345.00 $ 16,860,110.00 $ 14,237,084.75 $ 10,943,133.25 $ 8,249,676.75

$ 13,950,000.00 $ 17,890,000.00
$ 5,580,000.00 $ 7,156,000.00
$ 5,332,800.00 $ 3,999,600.00 $ 2,666,400.00 $ 1,333,200.00
$ 5,820,000.00 $ 4,656,000.00 $ 3,492,000.00 $ 2,328,000.00 $ 1,164,000.00
$ 8,370,000.00 $ 6,696,000.00 $ 5,022,000.00 $ 3,348,000.00
$ 10,734,000.00 $ 8,587,200.00 $ 6,440,400.00
$ 69,326.40 $ 51,994.80 $ 34,663.20 $ 17,331.60
$ 75,660.00 $ 60,528.00 $ 45,396.00 $ 30,264.00 $ 15,132.00
$ 108,810.00 $ 87,048.00 $ 65,286.00 $ 43,524.00
$ 139,542.00 $ 111,633.60 $ 83,725.20
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
$ 480,000.00 $ 480,000.00 $ 480,000.00 $ 480,000.00 $ 480,000.00
$ 495,000.00 $ 430,200.00
$ 2,857,142.86 $ 2,857,142.86 $ 2,857,142.86 $ 2,857,142.86
$ 240,000.00 $ 205,714.29 $ 171,428.57 $ 137,142.86

$ 19,052,786.40 $ 29,610,275.66 $ 28,637,906.34 $ 22,203,486.63 $ 15,769,066.91

$ 14,296,558.60 -$ 12,750,165.66 -$ 14,400,821.59 -$ 11,260,353.38 -$ 7,519,390.16
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ 3,764,250.00

$ 48,935.25

$ 3,813,185.25 $ - $ -
$ 1,674,000.00
$ 4,293,600.00 $ 2,146,800.00

$ 21,762.00
$ 55,816.80 $ 27,908.40
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
$ 480,000.00 $ 480,000.00 $ 480,000.00

$ 2,857,142.86 $ 2,857,142.86 $ 2,857,142.86

$ 102,857.14 $ 68,571.43 $ 34,285.71

$ 10,685,178.80 $ 6,780,422.69 $ 4,571,428.57

-$ 6,871,993.55 -$ 6,780,422.69 -$ 4,571,428.57
VENTAS A CREDITO(70%) A 4 CUOTAS

NOS ADEDUDAN VALOR COUTA SIN INTERES

FERE $ 17,800,000.00 $ 12,460,000.00 $ 3,115,000.00
MARZO $ 14,600,000.00 $ 10,220,000.00 $ 2,555,000.00
ABRIL $ 24,750,000.00 $ 17,325,000.00 $ 4,331,250.00
MAYO $ 21,510,000.00 $ 15,057,000.00 $ 3,764,250.00

INTERES 1,3%

FEBRERO
1 $ 12,460,000.00 1.30% $ 161,980.00
2 $ 9,345,000.00 1.30% $ 121,485.00
3 $ 6,230,000.00 1.30% $ 80,990.00
4 $ 3,115,000.00 1.30% $ 40,495.00
MARZO
1 $ 10,220,000.00 1.30% $ 132,860.00
2 $ 7,665,000.00 1.30% $ 99,645.00
3 $ 5,110,000.00 1.30% $ 66,430.00
4 $ 2,555,000.00 1.30% $ 33,215.00
$ -

ABRIL
1 $ 17,325,000.00 1.30% $ 225,225.00
2 $ 12,993,750.00 1.30% $ 168,918.75
3 $ 8,662,500.00 1.30% $ 112,612.50
4 $ 4,331,250.00 1.30% $ 56,306.25
$ -

MAYO

1 $ 15,057,000.00 1.30% $ 195,741.00

2 $ 11,292,750.00 1.30% $ 146,805.75
3 $ 7,528,500.00 1.30% $ 97,870.50
4 $ 3,764,250.00 1.30% $ 48,935.25
COMPRAS A CREDITO (60%) VAN A 5 CUOTAS

NOS ADEDUDAN VALOR COUTA SIN INTERES

FERE $ 11,110,000.00 $ 6,666,000.00 $ 1,333,200.00
MARZO $ 9,700,000.00 $ 5,820,000.00 $ 1,164,000.00
ABRIL $ 13,950,000.00 $ 8,370,000.00 $ 1,674,000.00
MAYO $ 17,890,000.00 $ 10,734,000.00 $ 2,146,800.00

INTERES 1,3%

FEBRERO
1 $ 6,666,000.00 1.30% $ 86,658.00
2 $ 5,332,800.00 1.30% $ 69,326.40
3 $ 3,999,600.00 1.30% $ 51,994.80
4 $ 2,666,400.00 1.30% $ 34,663.20
5 $ 1,333,200.00 1.30% $ 17,331.60
MARZO
1 $ 5,820,000.00 1.30% $ 75,660.00
2 $ 4,656,000.00 1.30% $ 60,528.00
3 $ 3,492,000.00 1.30% $ 45,396.00
4 $ 2,328,000.00 1.30% $ 30,264.00
5 $ 1,164,000.00 1.30% $ 15,132.00

ABRIL
1 $ 8,370,000.00 1.30% $ 108,810.00
2 $ 6,696,000.00 1.30% $ 87,048.00
3 $ 5,022,000.00 1.30% $ 65,286.00
4 $ 3,348,000.00 1.30% $ 43,524.00
5 $ 1,674,000.00 1.30% $ 21,762.00

MAYO

1 $ 10,734,000.00 1.30% $ 139,542.00

2 $ 8,587,200.00 1.30% $ 111,633.60
3 $ 6,440,400.00 1.30% $ 83,725.20
4 $ 4,293,600.00 1.30% $ 55,816.80
5 $ 2,146,800.00 1.30% $ 27,908.40
 PRESTAMO
PRESTAMO VALOR CUOTA(7 CUOTA
UTA SIN INTERES PRESTAMO $ 20,000,000.00 $ 2,857,142.86

CUOTA INTERES
MAYO/ SE PA 1 $ 20,000,000.00 1.20%
2 $ 17,142,857.14 1.20%
3 $ 14,285,714.29 1.20%
4 $ 11,428,571.43 1.20%
5 $ 8,571,428.57 1.20%
6 $ 5,714,285.71 1.20%
7 $ 2,857,142.86 1.20%
INTERES

$ 240,000.00
$ 205,714.29
$ 171,428.57
$ 137,142.86
$ 102,857.14
$ 68,571.43
$ 34,285.71