EMPRESA 1234 SAS INFORME DE AUDITORIA

NIT:111.111.111

Fecha: septiembre 13 de 2020

AUDITORES Jorge Alberto Mendez Hernandez

PROCESO (A) AUDITAR Control de Efectivo

Responsable del Proceso Juanita Ramirez

Cargo: Auxiliar administrativa y contable

PERIODO AUDITADO Enero a agosto del 2020

DESARROLLO: En esta auditaría tuve acceso a los extractos de las cuentas Bancaria de la Compañía de los
Bancos donde se maneja el efectivos de las operaciones de la compañía, sus respectivos libros auxiliares y
manejo de caja menor. A continuación me permito mencionar las cuentas auditadas:

CTA CONTABLE No. DE CUENTA

11100501 CTA CTE BANCOLOMBIA 563 2365236-93
11050501 CAJA GENERAL

Para iniciar esta auditoria se realizó una revisión a las conciliaciones bancarias que tenía la compañía la cual
adjunto a continuación:

Conciliación Juanita Ramirez

Conciliación Auditor Jorge Mendez

Durante mi trabajo de auditoria pude evidenciar los siguientes hallazgos:

-Consignaciones en libro auxiliar que no fueron consignadas en el banco, Se evidencia Aumento en el gasto
del Gravamen Financiero por estas partidas que desde un movimiento de descargue de pago en efectivo se
llevaron al banco, pero nunca se consignaron. Se demostró en el informe de conciliación bancaria emitido
por el auxiliar que nunca reporto estas partidas pendientes por consignar en el banco y procedió a registrar
un gasto financiero afectando el banco por 1.970.000 para que este mismo cuadrara sus saldos.

-Se evidencio que la misma persona que recibe el dinero en efectivo, es la misma persona que descarga del
sistema la cartera del recaudo, consigna el dinero y concilia los bancos.

RECOMENDACIONES:

-La persona que realiza consignaciones en efectivo, pagos, y contabiliza estos movimientos no debe ser la
misma persona que elabora la conciliación ya que esto genera pérdida de control para la compañía del
manejo del dinero en efectivo.

-Acogerse a la ley de bancarización con sus clientes y hacer que todos los pagos se hagan a través de
transferencia electrónica.
Jorge Alberto Mendez Hernandez
ANALISTA DE CONTROL INTERNO