Desarrollo de la Revisoría Fiscal

• 1. Conocimiento de la empresa

• Actividades como visita, que permitan conocer la empresa.( anual )

• Las que se consideren pertinentes para cumplir el objetivo
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• 2. Evaluación del control interno

Actividades
• Evaluación preliminar (Anual)
• Evaluación ocasionales ( Ocasional)
• ( procesos y procedimientos )
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• 3. Asuntos generales

Actividades
• Verificar existencia y cumplimiento de normas legales aplicables a la
empresa ( Semestral)
• Verificar cumplimiento de estatutos(S)
• Revisar libros de actas (T)
• Revisar libres de accionistas ( 2 Veces al año)
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• 3. Asuntos generales

Actividades

• Verificar el cumplimiento de las decisiones de la asamblea/ junta

directiva (T)
• Verificar existencia adecuada de pólizas de seguros ( T)
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• 4. Sistema de Información

Actividades (Semestral)

• Observa el funcionamiento de software

• Verificar la legalidad del software
• Verificar el diseño y contenido de software
• Verificar la seguridad en el uso de software
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• 5. Producción

Actividades

• Revisar instructivos de manejo de maquinas, equipos y

herramientas ( A)
• Observar manejo de maquinaria, equipos y herramientas (A)
• Observar manejo de materias primas (S)
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• 5.Producción

Actividades

• Observar manejo de materiales y suministros diversos (S)

• Verificar la existencia de control de calidad (S)
• Verificar la aplicación de control de calidad (S)
• Examinar instructivos de garantías a clientes (S)
• Observar cumplimiento de garantías a clientes(S)
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• 6. Protección al medio ambiente

Actividades

• Verificar la existencia de normas legales especificas para la

empresa (A)
• Inspección ocular sobre cumplimiento de normas legales
ambientales.(T)
• Verificar existencia de medidas para reciclar papelería y otros, (S)
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• 6. Protección al medio ambiente

Actividades

• Verificar existencia de letreros y otros medios para estimular la

protección del medio ambiente (S)
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• 7. Recursos humanos

Actividades

• Revisar hojas de vida, contratos, afiliaciones a seguridad social y

otros.(S)
• Verificar si las funciones de cada trabajador están establecidas
por escrito. (S)
• Verificar el cumplimiento de las funciones de cada trabajador (S)
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• 7. Recursos humanos

Actividades

• Verificar el reglamento interno de trabajado (A)

• Verificar el cumplimiento del reglamento interno de trabajado
(S)
• Verificar la existencia de reglamentos de seguridad y salud en el
trabajo y su adecuado cumplimiento( S)
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• 7. Recursos humanos

Actividades

• Verificar la existencia de planes de recreación y capacitación (A)

• Verificar la existencia de sistemas de inventivos por eficiencia y
antigüedad (A)
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• 8. Nómina, prestaciones y seguridad social

Actividades (Semestral)

• Verificar la correcta liquidación de salarios

• Verificar la liquidación y pago de prestaciones sociales
• Verificar los cálculos y pagos de aportes a seguridad social
• Verificar los cálculos y pago de aportes parafiscales
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• 9. Asuntos tributarios en general

Actividades ( Anual)

• Verificar que el Rut cumpla con los requisitos exigidos por la Dian por
que es importante tener el rut actualizado
• Verificar el registro y actualización de mecanismo digital ( firma)
proceso para que le persona gestione su mecanismo digital
• Revisar planeación tributaria de la empresa documentar al
empresario por q es importante realizar una adecuada planeación
tributaria
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• 10. Declaraciones tributarias

Actividad

• 1. Revisar la ultima declaración de renta (A) Calendario tributario de

renta, retefuente e iva
• 2. Revisar declaraciones de retenciones en la fuente a titulo de impuesto
de renta (M)
• 3. Revisar declaraciones de Iva ( C – B)
• 4. Revisar las declaraciones de retención de Ica(B) documentar al
empresario el calendario de ica para cada municipio y retención ica