FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y EDUCACIÒN

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS INTERNACIONALES

Plan de Tesis

EFECTOS DE LA INFORMALIDAD EN LA COMPETITIVIDAD DE LAS

MICROEMPRESAS DE ABARROTES DE LA CIUDAD DE AYACUCHO

PARA OPTAR EL TITULO DE LICENCIANDO EN: ADMINISTRACIÒN Y NEGOCIOS

INTERNACIONALES

AUTOR : Ramos Vizcarra, Deysi

ASESOR : ORÈ GUTIÈRREZ, Eusterio

AYACUCHO- PERU

2017
INDICE
 CAPITULO I

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1. DESCRIPCIÓN DE LA REALIDAD PROBLEMÁTICA

El surgimiento de nuevas micro empresas en los diversos
sectores comerciales y su no aceptación inicial, estos se
constituyen en el ámbito informal, es decir sin autorización y sin
cumplir con el pago de los respectivos impuestos. Pero, en su
entorno de informalidad supieron establecer aspectos formales
exigidos por ellos mismos, tales como el respeto entre ellos, la
formación de agrupaciones para negociar con el gobierno de
turno.

En el rubro de las microempresas de Abarrotes, pude observar el

incremento de estas, en una sola cuadra puede funcionar hasta
tres negocios de abarrotes, sin que ninguna de estas se pueda
diferenciar del otro o darle un valor agregado, e incurriendo a la
informalidad, el cual vendría hacer mi variable “X”; en muchos
casos estos negocios son familiares, en la que son ellos los
encargados de trabajar, incluso más de las ocho horas de trabajo
sin ninguna remuneración, llegando hacer un empleo asalariado,
siendo algo negativo para las familias, pudiendo darse el caso
que la inversión que realizaron no genere los resultados
esperados, y que las familias al abrir este tipo de negocio lo
hacen con cuentas propias, en sus hogares mismos, generando
un ingreso menor a diferencia que se pudiera invertir en otro rubro
de negocio.

Partiendo desde ese punto anteriormente mencionado voy a mi

variable “Y” que vendría hacer la competitividad, en el rubro de
Abarrotes, sin embargo siento estos negocios informales, debido
a que no tienen el conocimiento adecuado ni la capacitación a las
que, las microempresas formales acceden a este beneficio,
muchas veces las microempresas de abarrotes no tienen esa
capacidad inmediata de respuesta para satisfacer las
necesidades de sus clientes, ni el desempeño económico para
poder mejorar su negocio y carece de eficiencia para brindar un
servicio adecuado, muchas veces darle un valor agregado marca
la diferencia frente al competidor, cosa que las microempresas de
abarrotes no lo aplican, y prefieren seguir en la informalidad, para
evitar el pago de los impuestos y generar mayores ingresos,
incluso reducen sus precios para ganar clientes, el cual no les
hace competitivos.

Sin embargo los microempresarios de abarrotes incurren a la

informalidad debido a que se inicia un negocio no pensando en
hacerlo prosperar, sino en ser temporal mientras se consigue un
empleo, es decir de forma supletoria frente a la escasez de
empleo, por lo tanto no se tiene los medios económicos
suficientes para gastar en trámites burocráticos y menos para
pagar impuestos, ya que muchas veces se inicia con
herramientas y/o equipos que están lejos de la tecnología,
mientras otros que inician el negocio apostando a la suerte, creen
que la formalidad es perjudicial, pues además de lo fastidioso que
 resulta realizar trámites, hay que invertir tiempo y dinero, lo que
no están dispuestos a hacer, ya que ese tiempo y dinero lo
necesitan para el negocio, además creen que los pocos ingresos
que puedan obtener serían para los impuestos en beneficio del
Estado. Entonces prefieren mantenerse en la informalidad,
escondidos literalmente, a efectos de no ser detectados por la
autoridad, se trasladan de un lugar a otro y trabajan a puertas
cerradas, asimismo tampoco puedan vender sus productos al
precio real sino al que el comprador le impone debido a su
informalidad, además de no poder competir con grandes
empresas nacionales, internacionales, menos aun con el propio
Estado.

Es debido a ello, que se quiere investigar el problema de la

informalidad y la competitividad de estos negocios de abarrotes a
los que se les denomina micro empresas, a efectos de determinar
su índice y cuáles son los factores que determinan la informalidad
y el nivel de competitividad en las micro empresas de abarrotes,
pudiendo por lo tanto establecer si las micro empresas informales
pueden ser competitivas.

1.2. FORMULACION DEL PROBLEMA INVESTIGAR

1.2.1. PROBLEMA GENERAL

¿De qué manera la informalidad afecta en la competitividad

a las microempresas de abarrotes en la ciudad de
Ayacucho?

1.2.2. Problemas específicos

1. ¿De qué manera el empleo asalariado afecta en la

capacidad de respuesta a las necesidades de
 clientes de los micros empresas de abarrotes de la
ciudad de Ayacucho?

2. ¿De qué manera las cuentas propias afecta el

desempeño económico de los micros empresas de
abarrotes de la ciudad de Ayacucho?

3. ¿De qué manera el trabajo familiar afecta en la

eficiencia de los micros empresas de abarrotes de la
ciudad de Ayacucho?

1.3. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION

1.3.1. OBJETIVO GENERAL

Determinar cómo la informalidad afecta en el nivel de
competitividad de las microempresas de abarrotes en la
ciudad de Ayacucho.

1.3.2. Objetivos específicos

1. Detallar que el empleo asalariado afecta la

capacidad de respuesta a los clientes de los micros
empresas de abarrotes de la ciudad de Ayacucho.

2. Especificar que las cuentas propias afecta el

desempeño económico de los micros empresas de
abarrotes de la ciudad de Ayacucho.

3. Explicar que el trabajo familiar afecta en la eficiencia

de los negocios de los micros empresas de
abarrotes de la ciudad de Ayacucho.

1.4. JUSTIFICACIÓN Y LIMITACION DE LA INVESTIGACION

1.4.1. JUSTIFICACIÓN

Justificación Teórica.
 Esta investigación es importante, debido a que permitirá
conocer los efectos de la informalidad en la competitividad
de las micro y pequeñas empresas de abarrotes de la
ciudad de Ayacucho, a través del estudio de las variables e
indicadores identificados. De dicho análisis se determinará
como el aspecto informal afecta en la competitividad de las
micro y pequeñas empresas.

Justificación Práctica.
Esta investigación es importante, debido a que se podría
comprobar en el campo mismo, a través de procedimientos
metodológicos que van a servir en el desarrollo de la
presente investigación. El problema planteado sobre la
informalidad y competitividad de las micro empresas de
abarrotes pertenece al derecho civil, comercial y
empresarial. Y más concretamente sobre el aspecto legal
de las micro empresas.

Justificación Metodológica:
Es importante la metodología de este estudio, debido a que
se utilizará para recopilar información relacionada a la
informalidad y competitividad. La recopilación se realizara
mediante encuestas, y entrevistas a los involucrados
directamente con la Microempresas de abarrotes de la
ciudad de Ayacucho.

Justificación Social:
Este trabajo de investigación tiene relevancia social, porque
contribuirá a la reducción de la informalidad y servira como
medio de información para los microempresarios que
maduran la idea de efectuar un negocio de abarrotes en la
ciudad de Ayacucho.

1.4.2. LIMITACIONES
En el desarrollo de la presente investigación afrontaremos
limitaciones de tipo:

• Falta de bibliotecas especializadas en la región de

Ayacucho, que cuenten con libros actualizados.

• Poca información confiable que existe en este sector,

pues la mayoría de las Microempresas de abarrotes no
cuenta con información registrada o reglamentada.

.
 CAPITULO II

MARCO TEORICO
2.1. ANTECEDENTES TEORICOS

2.1.1. ANTECEDENTES INTERNACIONALES

Título: “Determinación de la competitividad de la PYME en el
nivel micro:
El caso de del Distrito Federal, México.”

Autor: Saavedra García, María Luisa

Año: 2013

Para optar el título de: Licenciado en Administración

Trabajo de Investigación: Desarrollada en la Universidad

Nacional Autónoma de México, México D.F., México.
Problema General: ¿Cuál es el nivel de competitividad micro de
la PYME en el Distrito Federal?

Objetivo General:

Determinar el nivel competitivo de la micro, pequeña y mediana

empresa del Distrito Federal.

Hipótesis General:

El nivel de competitividad micro de la PYME en el Distrito Federal,

es bajo dado que existen deficiencias en factores tales como la
planeación estratégica, la producción y las operaciones, el
aseguramiento de la calidad, la comercialización, la contabilidad y
las finanzas, los recursos humanos, la gestión ambiental y los
sistemas de información.

Cuyas conclusiones fueron:

El factor competitividad es clave para el desarrollo, crecimiento y

sustentabilidad de la PYME en el Distrito Federal, por ello la
importancia de medirla y detectar los obstáculos que impiden a las
empresas generar ventajas competitivas en forma interna y
proponer al gobierno políticas que favorezcan la competitividad de
la PYME. Los resultados de esta investigación muestran que la
competitividad medida por tamaño de empresa indica que las
estrategias de las empresas y el entorno de negocios que
proporciona el gobierno impactan en forma distinta al momento de
generar competitividad; pues la micro empresa no es competitiva
mientras que la pequeña y mediana son altamente competitivas.
Mostrando con esto que la competitividad se estaría relacionada
con el tamaño. De otro lado, la competitividad medida por sector
nos permite determinar que el sector industria cuenta con un nivel
más elevado de competitividad que los sectores comercio y
servicios destacándose aquí los sectores intensivos en capital
como el textil y prendas de vestir y el químico. Mientras que en el
sector comercio los subsectores menos competitivos son el
comercio al por mayor y menor de abarrotes y venta de productos
textiles entre otros y en el sector servicios los subsectores menos
competitivos se conforman por autotransporte de carga, edición
de periódicos y revistas y servicios inmobiliarios y de alquiler entre
otros.

Por lo anterior, el gobierno debe diseñar políticas públicas

específicas para la PYME por tamaño de empresa, por sector y
subsectores, dado que los resultados de la presente investigación
nos muestran que la problemática en todos estos niveles es
distinta. Las políticas generales diseñadas por el gobierno del
Distrito Federal no han logrado que las empresas sean
competitivas y han acentuado los bajos niveles de competitividad.
El Distrito Federal no ha completado un perfil productivo, en los
últimos años es escasa la generación de empleos calificados y
con prestaciones laborales, aún para la población con mayor nivel
educativo. No existen políticas adecuadas para el desarrollo de la
industria y no se han consolidado nuevos motores de desarrollo
económico sostenido. Esto debido a que la contracción del
mercado interno el escaso apoyo a la reconversión productiva y la
falta de modernización de la PYME que ha producido el cierre de
numerosas empresas y pérdidas de empleo (Gobierno del Distrito
Federal, 2007).

La contribución de esta investigación es relevante debido a que

una microempresa PYME competitiva en el Distrito Federal
implica más empleo, menos pobreza y un mejor nivel de vida para
los habitantes y son escasos los estudios sobre estos temas. Una
limitación es que los datos obtenidos son de tipo cualitativo y los
resultados son descriptivos. Se espera en el futuro medir la
competitividad con datos cuantitativos aunque se reconoce la
dificultad de obtener está información de los empresarios en el
contexto mexicano.
2.1.2. ANTECEDENTES NACIONAL

Título: “Caracterización de la capacitación y competitividad en las

Mype comerciales rubro abarrotes del mercado zonal Santa
Rosa.”

Autor: Manrique Valencia, Leandro

Año: 2016

Para optar el título de: Licenciado en Administración.

Trabajo de Investigación: Desarrollada en la Universidad

Católica los Ángeles de Chimbote.

Problema General:

¿Cuáles son las características de la capacitación y competitividad

en las MYPE comerciales rubro abarrotes del mercado zonal
Santa Rosa – Piura al 2016?

Objetivo General:
Determina las características de la capacitación y competitividad
en las MYPE comerciales rubro abarrotes del mercado zonal
Santa Rosa – Piura al 2016.

Hipótesis General:
Según Fernández Sampieri (2012), las investigaciones de tipo
descriptivas enumeran las propiedades de los fenómenos
estudiados, por lo tanto no es necesario establecer hipótesis, dado
que se trata solo de mencionar las características de la situación
problemática.

Cuyas conclusiones fueron:

El nivel de capacitación que se encuentran los trabajadores de las
MYPE comercial rubro-abarrotes del mercado zonal santa rosa-
Piura al 2016 es bajo pero ostenta un alto nivel de capacitación.

Las principales características de la capacitación del personal de

las
MYPE comercial rubro-abarrotes del mercado zonal santa rosa-
Piura al 2016. La escasa capacitación que reciben es para elevar
la rentabilidad y productividad, la capacitación es directa por parte
del propietario y está siempre ayuda a mejorar la rentabilidad de la
empresa, ven a la capacitación como una inversión.

Las MYPE comerciales rubro abarrotes del mercado zonal santa

rosa– Piura al 2016 tiene un nivel de competitividad medio lo que
les permite mantenerse en el mercado mediante productos de
consumo, precios bajos, promoción y aplicaciones estratégicas.

Las características de la competitividad de las MYPE comercial

rubro de abarrotes del mercado zonal santa rosa -Piura al 2016
están dadas porque creen que cuándo hay mayor productividad
siempre habrá mayor competitividad, la calidad del producto
siempre es un factor clave para la competitividad de su MYPE,
siempre se preocupan por brindar un excelente servicio a sus 73
clientes, es importante posicionar en la mente del consumidor la
imagen de su MYPE y la imagen comercial de la empresa, la
diferenciación del producto, la motivación es un factor clave para la
competitividad.

Título: “Influencia de la Informalidad en la Competitividad de la

Micro Y pequeña empresa en la Región Arequipa 2010.”

Autor: Cárdenas Dávila, Nelly Cruz

Año: 2010

Para optar el título de: Licenciada en Administración

Trabajo de Investigación: Desarrollada en la Universidad
Nacional de San Agustín

Problema General:

¿De qué manea influye la informalidad en la competitividad de las

Micro y Pequeñas empresas en la Región Arequipa al 2010?

Objetivo General:
Determinar la manera en que influye la informalidad en la
competitividad de las Micro y Pequeñas empresas en la Región
Arequipa al 2010

Hipótesis General:

La informalidad es una característica de la micro y pequeña

empresa en la región de Arequipa, lo cual se debería a varios
factores que incentivan al micro y pequeño empresario a trabajar en
la informalidad, siendo estos, la falta de información, el temor de
perder los pocos ingresos que generan, los excesivos trámites
burocráticos a los que se enfrentan y el bajo nivel de inversión
característico del sector;

Cuyas conclusiones fueron:

De la presente investigación se puede extraer las siguientes

conclusiones, teniendo como visión nuestra hipótesis y objetivos
tanto el general como los específicos, así se tiene:

Los datos recogidos en la presente investigación revelan y

demuestran que la informalidad hallada en el sector, la cual ha sido
determinada por cuatro factores (registro legal, adquisición de
insumos, pago de impuesto y situación de los trabajadores);
influyen de manera decisiva en el nivel de competitividad de la
Micro y Pequeña Empresa en la región de Arequipa, ya que la
relación entre ambas es baja, pues debido a la primera es que, el
sector no se preocupa por el desempeño económico de la empresa,
por la eficiencia en la administración de la empresa, por la
eficiencia en los sus negocios y por la infraestructura de la
empresa.

Asimismo en la presente investigación se ha comprobado que la

informalidad influye en la competitividad de la MYPE, debido a que
los factores que determinan la primera ocasionan que los micro y
pequeños empresarios no se preocupen por los factores que
pueden determinar la competitividad de la empresa. Esto es, debido
a que el sector está preocupado más en evadir e eludir impuestos,
no pagando los mismos y comprando sin comprobante de pago, así
como de mantener en una situación irregular a sus trabajadores, es
que, no se preocupan porque la eficiencia en la administración y en
los negocios de la empresa sea buena, ya que su afán es reducir
al máximo los costos fijos y variables, pero sin preocuparse por la
calidad del producto o servicio final que pueda mantener a la
empresa en el mercado y pueda competir con los demás de su
sector, pues no se cuenta con una planificación ni estudio de
mercado, además aún se mantiene la errada idea de que el
empresario es el único capaz de tomar una decisión en torno al
negocio, no permitiendo una integración del equipo de trabajo para
mayores beneficios, lo cual tendría su causa en que la mayoría de
las empresas son de corte familiar. Asimismo la empresa, no tiene
un buen nivel de infraestructura adecuada a las exigencias del
mercado, pues la mayoría trabaja con instrumentos rudimentarios
debido a su escaso nivel de inversión inicial y solo son reparados o
reemplazados en casos extremos, a pesar que la mayoría del
sector reinvierte sus utilidades, sin embargo estas son únicamente
para reemplazar a los insumos consumidos.
En la presente investigación el grado de informalidad de la Micro y
Pequeña Empresa en la región Arequipa, se ha determinado por
cuatro sub-indicadores, los cuales: son registro legal, adquisición
de insumos, pago de impuestos y la situación de los trabajares.
Estos sub-indicadores han sido tomados como los más generales
utilizados en la medición de la misma, determinados en nuestro
marco teórico y que han sido tomados para medir el índice de
informalidad.

En la presente investigación se ha llegado a demostrar que el

índice formalidad del sector de la Micro y Pequeña Empresa en la
región Arequipa es bajo, pues si bien el sector tiene la intención de
ser formal mediante la inscripción en la SUNAT, sin embargo
mantiene aspectos y realiza actos que los mantienen en la
informalidad, como es la adquisición de insumos sin comprobante
de pago, el no pago de impuestos y la situación irregular de sus
trabajadores, que no le permiten acogerse a los beneficios de la
Ley MYPE, creyendo erróneamente muchos de ellos que su no
acogimiento trae mayores beneficios económicos, cuando lo que
ocasiona son consecuencias nefastas como la pronta desaparición
de empresa y la nula posibilidad de desarrollar y mejorar es su
aspecto económico y de infraestructura total.

Asimismo en la presente investigación el nivel de competitividad de

la Micro y Pequeña Empresa en la región Arequipa se ha
determinado por cuatro sub-indicadores: el desempeño económico
de la empresa, la eficiencia en la administración, la eficiencia en los
negocios y la infraestructura de la empresa; los cuales han sido
medidos a través de diferentes elementos. Esta determinación de
los sub-indicadores se ha realizado tomando como referencia los
factores de competitividad utilizados por el Internacional Institute for
Managemet Developmet (IMD), para medir la competitividad de
países a nivel mundial, habiéndose realizado la adaptación
siguiendo a Michael Porter quién indica que si el sistema de las
empresas puede ser utilizado en el sistema de los gobiernos de los
países, entonces los factores de medición de la competitividad de
éstos pueden ser adaptados a las empresas.

Asimismo en la presente investigación se ha llegado a demostrar

que el nivel de competitividad del sector de la Micro y Pequeña
Empresa en la región de Arequipa también es bajo, pues solo tres
de los sub-indicadores han dado como resulta un nivel por encima
de la nula competitividad, de acuerdo a la ponderación que se ha
establecido en la presente investigación. Esta baja competitividad
está directamente relación con el alto nivel de informalidad, pues
esta última hace que el empresario descuide la competitividad de la
empresa, resultando finalmente que la relación entre formalidad y
competitividad sea baja.

Se hace urgente mayor intervención del aparato estatal a efectos

de revertir este alto grado de informalidad y bajo nivel de
competitividad en las Micro y Pequeñas Empresas en nuestra
región Arequipa, que deberá estar expresado en los planes de
desarrollo y políticas de estado no solo nacional sino regional, pues
ha quedado demostrado que la solo legislación no basta para
promover la formalidad y competitividad del sector, sino que es
necesario el trabajo directo y más continuo con los empresarios,
para que estos manejan mayor información no solo de su situación
sino de las formas y maneras de revertir la misma a fin de llegar a
ser competitivas, lo que implica ser formales.

Título: “Evasión tributaria en los comerciantes de abarrotes

ubicados en los alrededores del mercado mayorista del distrito de
Trujillo.”

Autor: Aguirre Ávila, Aniclaudia Alexandra

Año: 2013

Para optar el título de: Licenciado en Administración y Marketing

Trabajo de Investigación: Desarrollada en la Universidad Privada
Antenor Orrego

Problema General:

¿Cuáles son las causas de la evasión tributaria en los comerciantes

de Abarrotes ubicados en los alrededores del Mercado Mayorista del
Distrito de Trujillo- Año 2013?

Objetivo General:

Determinar las Causas de la Evasión Tributaria en los Comerciantes

de Abarrotes ubicados en los alrededores del Mercado Mayorista del
Distrito de Trujillo - Año 2013.

Hipótesis General:

Las causas de la evasión tributaria en los Comerciantes de

Abarroteros ubicados en los alrededores del Mercado Mayorista del
Distrito de Trujillo serían:

• Falta de información.
• Deseo de generar mayores ingresos (Utilidades).
• Excesiva Carga Tributaria y Complejidad de Obligaciones por
Cumplir.

• Se acogen a Regímenes que no les corresponden general:

Cuyas conclusiones fueron:

Los comerciantes de Abarrotes que se encuentran ubicados en

los alrededores del mercado Mayorista por el giro de negocio que
tienen, deben cumplir con todas las obligaciones formales que les
corresponden (otorgar comprobante de pago por sus ventas,
presentar sus declaraciones, llevar registros y libros contables de
acuerdo a su régimen) a los contribuyentes, así como con la
determinación y pago de los impuestos a los que están afectos
(obligaciones sustanciales) , tales como el IGV, IR y ESSALUD.
Por la actividad que realizan los comerciantes de abarrotes
ubicados en los alrededores del mercado mayorista pueden
acogerse a cualquier régimen tributario (Nuevo Régimen Único
Simplificado, Régimen Especial de Renta y Régimen General). En
el presente trabajo realizado se ha procesado la información
obtenida de las encuestas de la que se ha determinado que los
ingresos que estos comerciantes obtienen mensualmente,
superan en su mayoría el tope de la categoría mayor del Nuevo
RUS (S/.30,000.00), no correspondiéndoles dicho régimen. Esto
genera que un 10% de los encuestados se encuentren en un
régimen que no les corresponde. Considerando que se ha
determinado un nivel de ventas promedio mensual de S/.
78,000.00, les correspondería estar en el Régimen General. Lo
antes indicado se produce por un desconocimiento de las normas,
esto se puede observar en el cuadro N° 12 en el que un 51%
declara desconocer los requisitos y condiciones de su régimen y
en el cuadro 13 en el que un 56% indica se acogió porque se lo
sugirieron; asimismo por el deseo de pagar menos (19% lo señala
como motivo de su acogimiento en el cuadro 13).

Del procesamiento y comparación de las preguntas 6, 9 y 14 de la

encuesta se determina que un alto porcentaje de estos
comerciantes no declara la totalidad de 112 sus ventas, lo que
conlleva a una evasión parcial de impuesto General a las Ventas (
IGV) e Impuesto a la Renta. De manera similar se ha determinado
que por lo menos un 15% de estos empresarios no declaran a sus
trabajadores lo que causa una omisión en la determinación de la
contribución al Essalud.

Como resultado del estudio efectuado se concluye que las causas

que generan evasión tributaria son:

• Falta de información.
• Deseos de generar mayores ingresos (Utilidades).
 • Complejidad de las normas tributarias y excesivas carga
para tributar.

• Acogerse a regímenes tributarios que no les

corresponde.

Como una conclusión final mencionamos que coincidimos con el

autor Tarrillo en que la falta de una adecuada difusión por parte
del Estado respecto a los tributos y el objeto de los mismos, trae
consigo la ausencia de una cultura y conciencia tributaria, lo que
origina que los contribuyentes se encuentren más propensos a
caer en la evasión y elusión tributaria. Lo antes indicado tiene
relación directa con las dos primeras causas determinadas.

2.1.3. ANTECEDENTES LOCAL

A nivel local no se encontró tesis similares al tema de
investigación.

2.2. BASES TEORICAS

2.2.1. LA INFORMALIDAD
Según Karten, la informalidad es la falta de respeto a las normas,
seriedad y protocolo.

Según la Organización Internacional del Trabajo (OIT), 2011; La

informalidad constituye un medio eficaz para aumentar ingresos
en aquellos pobladores excluidos del mercado laboral, tomando
como base el fácil acceso a mercados competitivos no regulados.

Banco Mundial ha postulado que existe una intrínseca relación

entre pobreza e informalidad debido a los múltiples perjuicios que
ocasiona a los sectores económicos. Bajo esta perspectiva,
Paredez Neyra nos dice que la informalidad se circunscribe a la
economía de pobreza y al proceso de exclusión social, es decir, a
actividades que representan un medio de supervivencia frente a
los constantes cambios.

“La informalidad se produce cuando el Derecho impone reglas

que exceden el marco normativo socialmente aceptado, no
ampara las expectativas, elecciones y preferencias de quién no
puede cumplir tales reglas y el Estado no tiene la capacidad
coercitiva suficientes”. (Soto, 2000).

En este sentido, sobre la base de lo analizado se puede concluir

que si la formalidad es el apego a la ley, entonces la informalidad
es el desapego a la ley, basada en diversos factores influyentes
que determinan que un sujeto realice actividades económicas
clandestinamente, extralegalmente y por lo tanto su actividad será
considerada como informal, trayendo consecuencias que influirán
en sus resultados.

2.2.1.1. COMPONENTES DE LA INFORMALIDAD

2.2.1.2.1. Empleo asalariado:

Son trabajadores asalariados los no han sido declarados por los

empleadores, principalmente para no invertir tiempo en trámites
administrativos y sobre todo para reducir los costos laborales.
(Neffa, 2013)

La OCDE (Organización para la cooperación y desarrollo

económico) 2010; define al empleo asalariado, como aquel que
sin ser ilícito en si mismo, no está declarado a las autoridades que
deberían tomar conocimiento, se sustrae a la reglamentación o al
pago de impuestos, o implica una reducción en las prestaciones
de la seguridad social.
 2.2.1.2.2. Las cuentas propias:

Según la OIT (Organización Internacional del Trabajo) 2013;

señala: las cuentas propias son dueños de sus propias empresas
del sector informal.

Trabajadores por cuenta propia que producen bienes

exclusivamente para el propio uso final de su hogar. (Neffa, 2013).

2.2.1.2.3. Trabajo Familiar:

Según la OIT (Organización Internacional del trabajo), 2013.

Señala que el trabajo familiar es que ejerce una ocupación no
remunerada, por lo menos un tercio de tiempo laborable de la
semana, en una empresa o negocio informal de manera explotado
por un miembro de su propia familia.

2.2.2. COMPETITIVIDAD

“La competitividad es la capacidad de las empresas de un país

dado para diseñar, desarrollar, producir y colocar sus productos
en el mercado internacional en medio de la competencia con
empresas de otros países”. (Pineiro, 1997)

“Es la capacidad de responder ventajosamente en los mercados

internacionales”. (Urrutia, 1994).

“Grado por el cual un país en un mundo de competencia abierta,

produce bienes y servicios que satisfacen las exigencias del
mercado internacional y simultáneamente expande su PIB y su
PIB per cápita al menos tan rápidamente como sus socios
comerciales”.

(Jones y Treece, 1988).

2.2.2.1. COMPONENTES DE LA COMPETITIVIDAD

Para Porter, (1991) no importa cuánto se posea, sino qué

se hace con lo que se tiene, y esto lo subraya
constantemente, no es el mero acceso a los factores,
sino la capacidad para desplegarlos productivamente lo
que tiene importancia capital para la competitividad.

La principal aportación de Porter es el diamante de la

competitividad, 1991 el cual es una base de componentes
de la competitivad. Considera para ello los siguientes:

a. Capacidad de respuesta:

La capacidad de respuesta es calcular la situación

significativa, anticipar escenarios, incluso aquellos que,
por ser catastróficos, nadie quisiera ni siquiera concebir y
comunicar a los que, dado el momento, se va a ver
involucrados. (Porter, 1991)

Según BRC (Banco Central de Reserva), 2012; señala;

ante los errores que tienen lugar en las organizaciones la
capacidad de respuesta es la prevención y la reacción,
ante los problemas ya que lo que realmente nos definirá
como empresa será el tipo soluciones que apliquemos.

b. Desempeño económico

El desempeño económico es el grado en que las

organizaciones cumplen con su trabajo, logrando
alcanzar sus objetivos y también satisfacer sus
 obligaciones en gran medida. (Stoner, Freeman y Gilbert
1996)

Según BRC (Banco Central de Reserva), 2012; Se

denomina desempeño económico al grado de
desenvoltura que una empresa cualquiera tiene con
respecto a un fin esperado.

• Costos
• Precios relativos
• Empleo

c. Eficiencia de los negocios

La eficiencia de los negocios es la manera de hacer bien

las cosas para lograr los objetivos buscados. (Porter,
1991).
Para Stoner, Freeman y Gilbert 1996; La eficiencia de los
negocios es la capacidad para hacer correctamente las
cosas y elegir las metas acertadas.

• Estructura del Mercado

• Conocimiento de Competidores
• Relación con los clientes
2.4. HIPOTESIS

2.4.1. HIPOTESIS GENERAL

Existe una relación significativa entre la informalidad y la competitividad

de los microempresarios de Abarrotes de la provincia de Huamanga,
existiendo varios factores que incentivan al microempresario incurrir en
la informalidad esto debido a la burocracia, el temor a perder los pocos
ingresos que generan, el cual es probable que exista pocos factores
competitivos al interior de las misma.

2.4.2. HIPOTESIS ESPECIFICOS

 El empleo asalariado se relaciona evidentemente con la

capacidad de respuesta a las necesidades de los clientes de los
microempresarios de la ciudad de Ayacucho.
 Las cuentas propias se relaciona evidentemente con el
desempeño económico de los Microempresarios de Abarrotes de
la ciudad de Ayacucho.
 El trabajo familiar se relaciona evidentemente con la eficiencia de
los microempresarios de Abarrotes de la ciudad de Ayacucho.

2.5. VARIABLES

2.5.1. VARIABLES Y DIMENSIONES

a) Variable Independiente
La Informalidad “X”
Dimensiones
 Débil capacidad de supervisión
del Estado
 Régimen Normativo Opresivo
 Servicios públicos deficientes
b) Variable dependiente
La Competitividad “Y”
Dimensiones
 Desempeño Económico
 Eficiencia en la administración
 Talento humano
2.5.2. DEFINICIÓN CONCEPTUAL DE LA VARIABLE

Según la Organización Internacional del Trabajo (OIT), 2011; La

“X” informalidad constituye un medio eficaz para aumentar ingresos en
aquellos pobladores excluidos del mercado laboral, tomando como
La Informalidad base el fácil acceso a mercados competitivos no regulados.

“Y”
“Es la capacidad de responder ventajosamente en los mercados
La Competitividad internacionales”. (Urrutia, 1994).

Variables
2.5.3. DEFINICION OPERACIONAL

La Informalidad La Competitividad

Dimensiones
Estado
ejecución del
de supervisión y
Débil capacidad

deficientes
públicos
Servicios

Talento Humano
Opresivo
Normativo
Régimen

Económico
Desempeño

Administración
Eficiencia en la

Clasificación de variables por:

Medición
Abstracción

Posición
Amplitud

Naturaleza
Nominales
Generales

dependiente
Independiente -

continua
Cualitativa
Colectivas

Técnicas e instrumentos de medición

 Encuesta

Cuestionario
Modelo tomado del Libro ABC de la Tesis con contrastación de hipótesis. 2da. Ed. 2017. Eusterio Oré Gutiérrez
 2.5.4. OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES
VARIABLES DIMENSIONES CONCEPTUALIZACI’¿ÓN INDICADORES ÍTEMS ESCALA DE RESULTADO INSTRUMENTO
Entidades Cuestionario
supervisoras 5. Siempre
4. Casi siempre
Carencia de habilidad, técnica y/o especialidad para la acción y
3. A veces
Débil capacidad de efecto de supervisar, el cual supone ejercer la inspección de un
2. Muy pocas veces
supervisión del trabajo realizado por otra persona. (Hernando Solano, 2008) 6, 7
1. Nunca
Estado
Políticas públicas de
LA INFORMALIDAD (X)

https://es.slideshare.net/jcfdezmx2/habilidades-de-supervisin
supervisión

Es el conjunto de reglas, pautas, leyes que implica opresión o uso

Corrupción
abusivo del poder y la autoridad.
5. Siempre
Régimen Normativo 4. Casi siempre
https://definicion.de/regimen-juridico/
Opresivo 8, 9 3. A veces
Multiplicidad
2. Muy pocas veces
normativa
1. Nunca

El servicio público es una acción, institución o prestación promovida 5. Siempre

Servicios públicos por el estado para garantizar la igualdad entre los ciudadanos. Burocracia 4. Casi siempre
deficientes https://www.definicionabc.com/economia/servicio-publico.php 10.11 3. A veces
Costos elevados 2. Muy pocas veces
1. Nunca
LA COMPETITIVIDAD (Y)

Calidad de servicio Se denomina desempeño económico al grado de desenvoltura que Deuda,

una microempresa cualquiera tiene con respecto a un fin esperado. prestamos 5. Siempre
https://definicion.mx/desempeno/ 4. Casi siempre
Administración 12.13 3. A veces
eficiente Flujo monetario 2. Muy pocas veces
1. Nunca

Está implícito el concepto productividad como una de las metas 14.15 5. Siempre
Innovación
principales a lograr, que implica eficiencia (productividad favorable), 4. Casi siempre
eficacia (grado en que el producto o servicio satisface las Logro de 3. A veces
necesidades reales y potenciales o expectativas de los clientes. objetivos 2. Muy pocas veces
https://www.gestiopolis.com/eficiencia-eficacia-y-efectividad-en-la- 1. Nunca
calidad-empresarial/

28
 Según la real academia española de la lengua, refiere a las personas
inteligentes o aptas para determinada ocupación; inteligente, en el
capacitación
sentido que entiende y comprende, tiene la capacidad de resolver
problemas dado que tiene las habilidades, destrezas y experiencia
Talento humano 16.17
necesario para ello.
Compromiso/involu
http://talentohumanofaba2013.blogspot.pe/2013/03/definicion-de- cramiento
talento-humano.html

29
 ENCUESTA
Sr. (a) el presente cuestionario tiene como finalidad recabar datos para elaborar la
tesis” Efectos de la informalidad en la competitividad de las microempresas de
Abarrotes de la ciudad de Ayacucho “, por lo que suplicamos conteste cada una de las
preguntas marcando una “X” sobre la opción de su preferencia, tenga en cuenta que
su respuesta debe expresar lo que está ocurriendo y no lo que debe ser.

I) DATOS GENERALES
1. Edad ______________________________
2. Genero ____________________________
3. Estado Civil ________________________
4. Grado Instructivo _____________________
5. Tiempo de experiencia _________________

II) INFORMALIDAD EMPRESARIAL

6. ¿Las entidades supervisoras para formalizar las empresas cumplen su función?

a) Siempre ( )
b) Casi siempre ( )
c) A veces ( )
d) Muy pocas veces ( )
e) Nunca ( )

7. ¿Las políticas públicas indicen a la formalización empresarial?

a) Siempre ( )
b) Casi siempre ( )
c) A veces ( )
d) Muy pocas veces ( )
e) Nunca ( )

8. ¿La corrupción en las entidades públicas impiden a la formalización

empresarial?

a) Siempre ( )
b) Casi siempre ( )
c) A veces ( )
d) Muy pocas veces ( )
e) Nunca ( )

30
9. ¿La multiplicidad normativa dificulta la formalización empresarial?

a) Siempre ( )
b) Casi siempre ( )
c) A veces ( )
d) Muy pocas veces ( )
e) Nunca ( )

10. ¿La Burocracia es un generador de la informalidad?

a) Siempre ( )
b) Casi siempre ( )
c) A veces ( )
d) Muy pocas veces ( )
e) Nunca ( )

11. ¿Los costos elevados de los servicios públicos inciden a la informalidad

empresarial?
a) Siempre ( )
b) Casi siempre ( )
c) A veces ( )
d) Muy pocas veces ( )
e) Nunca ( )

III) COMPETITIVIDAD
12. ¿Las deudas y prestamos frenan al empresaria hacer competitivo?
a) Siempre ( )
b) Casi siempre ( )
c) A veces ( )
d) Muy pocas veces ( )
e) Nunca ( )

13. ¿El Flujo monetario puede afectar al empresario en la competitividad?

a) Siempre ( )
b) Casi siempre ( )
c) A veces ( )
d) Muy pocas veces ( )
e) Nunca ( )
14. ¿Para el empresario es necesario la innovación para ser competitivo?
a) Siempre ( )
b) Casi siempre ( )
c) A veces ( )
d) Muy pocas veces ( )
e) Nunca ( )

31
15. ¿El logro de objetivo puede afianzar al empresario a ser competitivo?
a) Siempre ( )
b) Casi siempre ( )
c) A veces ( )
d) Muy pocas veces ( )
e) Nunca ( )

16. ¿Capacitar al empresario en la formalización refuerza su competitividad?

a) Siempre ( )
b) Casi siempre ( )
c) A veces ( )
d) Muy pocas veces ( )
e) Nunca ( )

17. ¿Involucrarse en los temas de formalización afianza la competitividad del

empresario?
a) Siempre ( )
b) Casi siempre ( )
c) A veces ( )
d) Muy pocas veces ( )
e) Nunca ( )

32
 CAPITULO III
3.1. TIPO Y NIVEL DE INVESTIGACIÓN
3.1.1. Tipo de Investigación

La presente investigación corresponderá a tipo aplicada, porque

pretenderemos resolver problema referente a la Informalidad y
Competitividad de las Micro empresas de Abarrotes, basándonos
en un marco teórico.

3.1.2. Nivel de Investigación

La presente investigación corresponde a un nivel descriptivo-

correlacional, porque se pretende analizar la relación entre la
informalidad y competitividad de las Micro empresas de Abarrotes.

3.2. DESCRIPCION DEL AMBITO DE LA INVESTIGACION

El ámbito de la investigación se realizara en el Departamento de

Ayacucho, el cual se encuentra ubicado en la zona sur – central de los
andes peruanos, con un área total de 43 815 km2, equivalente al 3,4 por
ciento del territorio nacional. Limita por el norte con Junín, por el
noroeste con Huancavelica, por el oeste con Ica, por el sur con
Arequipa, por el este con Apurímac y con el Cusco por el nor-este.

33
 El departamento fue creado el 26 de abril de 1822, y se encuentra
políticamente dividido en 11 provincias y 111 distritos, siendo su capital
la ciudad de Ayacucho, situada a 2 761 m.s.n.m. y distante a 576 km de
la ciudad de Lima. La superficie del departamento muestra un relieve
muy accidentado, donde los ríos Apurímac, Pampas y Mantaro forman
impresionantes cañones. En las punas o altas mesetas andinas el
relieve presenta pampas onduladas, y en el sur la nevada Sara - Sara
es el más importante. Su suelo es muy accidentado por el cruce de dos
cordilleras que lo divide en tres unidades orográficas: montañosa y
tropical al norte, de abrupta serranía al centro, y de altiplanicies al sur.

Insertar mapa de Ayacucho

3.3. POBLACION Y MUESTRA

3.3.1. Población:

La población con que se realizara la investigación son los

microempresarios registrados en el rubro Abarrotes o bodegas de
la cuidad de Ayacucho, Según el INEI (Instituto Nacional de
Estadística, 2015) es de 1 485 registrados en la ciudad de
Ayacucho. Anexo 01

3.3.2. Muestra:

3.3.2.1. Por pre encuesta

(z)2 (p) (q) (n)

n=
(e)2 (n-1)+(z)2 (p)(q)

(1.96)2 (0.5)(0.5)(1 485)

n=
(0.05)2(1 485)+ (1.96)2 (0.05)(0.05)

n= 367. 73 redondeando es 368, el cual será el

tamaño de muestra.

34
Z = 95% (1.96) Nivel de Confianza

E = 5% (0.05) Margen de Error

P = 0.5 Probabilidad de Éxito

Q = 0.5 Probabilidad de Fracaso

3.4. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS PARA LA RECOLECCIÓN DE DATOS

Según el autor (Ore, 2015 p.221); define la recolección de datos como el

medio a través del cual el investigador se relaciona con los participantes
para obtener la información necesaria que le permita lograr los objetivos
de la investigación.

En este sentido, la técnica a emplearse en la presente investigación

corresponderá a:

a. La Encuesta: Nos permitió recoger información del

comportamiento de las variables, obteniendo la opinión que tiene
un sector de la población, entorno a nuestro problema a
investigar.

3.5. VALIDEZ Y CONFIABILIDAD DE LOS DATOS

Hacer validar el cuestionario por 3 expertos

Calcular el alfa de Alfa de Cronbach a partir del pre encuesta.

3.6. PLAN DE RECOLECCIÓN Y PROCESAMIENTO DE DATOS

Para llevar a cabo la presente investigación se realizará el trámite

administrativo para la recopilación de información a la SUNAT, para
obtener el número de microempresarios de abarrotes. Seguidamente se
procederá a realizar las encuestas en un aproximado de 2 semanas.

El procesamiento de los datos se realizara en Excel de manera manual.

Se presentara en gráficos los resultados de tabulación, seguidamente se
analizara e interpretara y se procederá a realizar la conclusión.

35
 CAPITULO IV

CRONOGRAMA

Para describir la presente investigación nos basaremos en las siguientes

actividades.

Actividades 2017

.
Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Revision Bibliografica
.
elaboracion del proyecto
revicion y correcciones ..
aprobacion del proyecto
.
elaboracion de encuestas
.
aprobacion de la encuesta
revicion y correcciones del plan de tesis ..
recoleccion de datos (encuestas)
.
procesaiento de datos
.
elaboracion de conclusiones
.
redacion del informe
presentacion de la tesis .

36
 CAPITULO V

PRESUPUESTO

  Und. De medida Costo Unitario Costo total

RECURSOS HUMANOS      
Responsable de tesis Unid 2500.00 2500.00
Ayudante Unid 1000.00 1000.00
Asesor Unid 2500.00 2500.00
Sub total     6000.00
Recursos Materiales      
Papel Bond millar 11.00 22.00
USB Unid 25.00 25.00
Lapicero Unid 6.00 6.00
Sub total     53.00
Equipos      
Laptop Unid 1500 1500
Sub total     1500
Servicios      
Fotocopiadora Unid 0.10 20.00
espiralados Unid 1.50 9.00
impresión Unid 0.20 40.00
internet hora 1.00 150.00
Sub total     219.00
TOTAL     7772.00

37
 CAPITULO V

PRESUPUESTO

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

- Aguirre Ávila, Aniclaudia Alexandra, (2013), “Evasión tributaria en los

comerciantes de abarrotes ubicados en los alrededores del mercado
mayorista del distrito de Trujillo.”. Recuperado de:
http://repositorio.upao.edu.pe/handle/upaorep/145

- Cárdenas Dávila, Nelly Cruz, (2010), “Influencia de la Informalidad en la

Competitividad de la Micro Y pequeña empresa en la Región Arequipa
2010.”. Recuperado de : http://www.eumed.net/libros-gratis/2011e/1079/

- Manrique Valencia, Leandro (2016), “Caracterización de la capacitación

y competitividad en las Mype comerciales rubro abarrotes del mercado
zonal Santa Rosa.”. Recuperado de:
http://repositorio.uladech.edu.pe/handle/123456789/1049

- Organización Interacional del trabajo (OIT), (2011), “La informalidad La

informalidad laboral en las micro y pequeñas empresas de América
Latina”. Recuperado de: http://www.ilo.org/americas/sala-de-
prensa/WCMS_319078/lang--es/index.htm

- Saavedra García, María Luisa (2013), “Determinación de la

competitividad de la PYME en el nivel micro: El caso de del Distrito
Federal, México.”. Recuperado de
http://faedpyme.ojs.upct.es/index.php/revista1/article/view/38

38
 ANEXOS

ANEXOS 01

PROBLEMA OBJETIVOS HIPOTESIS VARIABLE METODOLOGIA POBLACION Y

MUESTRA

Problema General Objetivo general Hipótesis General INFORMALIDAD Tipo de Investigación Población
¿De qué manera la Determinar cómo la Existe una relación (X) La presente La población con que se
informalidad afecta en la informalidad afecta en significativa entre la -Débil capacidad investigación realizara la investigación son los
competitividad a las el nivel de informalidad y la de supervisión del corresponderá a tipo microempresarios registrados
microempresas de abarrotes competitividad de las competitividad de los Estado aplicada, porque en el rubro Abarrotes o bodegas
en la ciudad de Ayacucho? microempresas de microempresarios de -Régimen pretenderemos de la cuidad de Ayacucho,
Problemas específicos abarrotes en la ciudad Abarrotes de la provincia de Normativo resolver problema Según el INEI (Instituto Nacional
1.¿De qué manera el de Ayacucho. Huamanga, existiendo varios Opresivo referente a la de Estadística, 2015) es de 1
empleo asalariado afecta en Obj. específicos factores que incentivan al -Servicios Informalidad y 485 registrados para Ayacucho.
la capacidad de respuesta a 1. Detallar que el microempresario incurrir en la públicos Competitividad de las Muestra
las necesidades de clientes empleo asalariado informalidad esto debido a la deficientes Micro empresas de
de los micros empresas de afecta la capacidad de burocracia, el temor a perder COMPETITIVIDA Abarrotes,
abarrotes de la ciudad de respuesta a los los pocos ingresos que D (Y) basándonos en un
Ayacucho? clientes de los micros generan, el cual es probable -Calidad de marco teórico.
empresas de que exista pocos factores servicio Nivel de
2. ¿De qué manera las abarrotes de la ciudad competitivos al interior de las -Administración Investigación
cuentas propias afecta el de Ayacucho. misma. eficiente La presente
desempeño económico de 2. Especificar Hipótesis específicos -Talento humano investigación
los micros empresas de que las cuentas 1. El empleo asalariado se corresponde a un
abarrotes de la ciudad de propias afecta el relaciona evidentemente con nivel correlacional,
Ayacucho? desempeño la capacidad de respuesta a porque se pretende n= 367. 73 redondeando
3. ¿De qué manera el económico de los las necesidades de los clientes analizar la relación es 368, el cual será el
trabajo familiar afecta en la micros empresas de de los microempresarios de la entre la informalidad y
abarrotes de la ciudad ciudad de Ayacucho. competitividad de las
tamaño de muestra.
eficiencia de los micros
empresas de abarrotes de la de Ayacucho. 2. Las cuentas propias se Micro empresas de
ciudad de Ayacucho? 3. Explicar que el relaciona evidentemente con Abarrotes.
trabajo familiar afecta el desempeño económico de
en la eficiencia de los los Microempresarios de

39
negocios de los micros Abarrotes de la ciudad de
empresas de Ayacucho.
abarrotes de la ciudad
de Ayacucho. 3. El trabajo familiar se
relaciona evidentemente con
la eficiencia de los
microempresarios de
Abarrotes de la ciudad de
Ayacucho.

40
ANEXO 02

41
 ANEXO 03
OPINIÓN DEL EXPERTO SOBRE VALIDEZ DEL INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIÓN

I. DATOS GENERALES
1.1 Apellidos y nombres del informante:……………………………………………………………..
1.2 Institución donde labora: ………………………………………………………………………….
1.3 Nombre del Instrumento motivo de Evaluación: ……………………………………………..
1.4 Autor del instrumento: ……………………………………………………………………………...
1.5 Título de Investigación: ……………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………

II. ASPECTOS DE VALIDACIÓN

III. OPINIÓN DE APLICABILIDAD:

…………………………………………………………………...............................................................
.........................................................................................................................................................

IV. PROMEDIO DE VALORACIÓN: ………………………………………………………………//

Lugar y fecha: ……………………………………………………………………………………….….//

………….……………………………………………………….

DNI: ……………………………Teléfono……...........................

EXPERTO

ANEXO 04

42
43