CORMANI S.A.

S
Nit. 1007241325 - 1
Estado de Resultados Integral
al 31 del mes xxxxx de 20 XX

Ingresos Operacionales 240.000.000

Costo de Ventas 151.200.000
Utilidad Bruta en Ventas 88.800.000
menos Gastos de Administracion y de V 61.853.455
Salarios Admininstracion 10.108.526
Auxilio de Transporte 212.918
Horas Extras y Recargos 238.480
Cesantias 879.640
Intereses Cesantias 105.600
Prima de Servicios 879.640
Vacaciones 421.525
Gasto Aportes EPS 879.496
Gasto Aportes Pension 1.241.671
Gasto Aportes ARL 54.011
Gasto Aportes Parafiscales931.230
Gasto Honorarios Revisor F4.800.000
Gasto Arrendamientos 5.000.000
Gasto Acueducto 150.000
Gasto Energia 380.000
Gasto Telefonia 945.000
Gasto Depreciacion 6.000.000
Gasto Deterioro 15.000.000
Subtotal Gastos Administra48.227.737
Gastos de Ventas
Salarios 2.725.578
Auxilio de Transporte 319.362
Comisiones 6.000.000
Cesantias 753.443
Intereses Cesantias 90.413
Prima de Servicios 753.443
Vacaciones 363.857
EPS 741.673
Pension 1.047.069
Arl 45.578
Parafiscales 785.302
Subtotal Gastos de Ventas 13.625.718
Utilidad Operacional 26.946.545
mas Ingresos no Operacionales 2.820.000
menos Gastos Financieros 2.700.000
Utilidad antes de Impuesto 27.066.545
Impuesto de Renta 31% 8.390.629 Pasivo
Utilidad Liquida 18.675.916
Reserva legal 10% 1.867.591 Patrimonio
Utilidad del Ejercicio 16.808.324 Patrimonio
.
a.Compra mercancias gravadas a la tarifa general por valor valor de 30.000.000
Descuento Comercial 7%, Fletes $ 300.000, Descuento Financiero 10%, efectua el pago
a la Compañía A Ltda (Regimen Responsable)

b. Vende Mercancias Gravadas a la tarifa general por valor de 38.000.000 a la

Compañía F Ltda

c. Compra mercancias gravadas a la tarifa del 5% por valor de 23.000.000, descuento

comercial 6%, fletes 400.000, descuento financiero 9% a la Compañía D Ltda ( G.C. Autoretenedora en Renta)

d.Vende Productos Gravadas a la tarifa general al señor Juan Perez ( persona natural, Regimen NO responsable )
por valor de $ 25.000.000, paga con una transferencia

e. Compra mercancias gravadas a la tarifa general por valor de 12.000.000 a la Compañía Z Ltda (R.R Autoretenedor en Iva

f. Vende Mercancia Gravadas a la tarifa general por valor de 27.000.000 a la Empresa de Desarrollo Urbano (E.E); la Empre
Urbano efectua el pago con un descuento Financiero otorgado del 10%

g. Compra 2.500 Acciones de la Compañía ML S.A, valor de cada accion $ 20.000, paga con transferencia

h. Compra mercancias gravadas a la tarifa general por valor de $ 35.650.000, descuento

comerical del 8% fletes 550.000, descuento financiero del 10% a la compañía Z Ltda R.R ( La compañía aprovecha el descu

i. La nomina Administrativa del mes es la siguiente :

Gerente $ 5.000.000
Contador $ 3.000.000
Secretaria de Gerencia $ 1.200.000 ( 10 horas extras diurnas, 12 horas extras nocturnas)
Mensajeria 1 SMMLV ( 15 horas extras diurnas )
3 Vendedores, Basico: 1 SMMLV, Comisiones de 2.000.000 si cumplen la meta de ventas ( todos la cumplieron)

j Recibe factura de Servicios Publicos discriminada asi: Acueducto $ 150.000, Energia $ 380.000, Telefonia $ 420.000, Telef
Factura por Arrendamiento de Bodegas por valor de 5.000.000 y factura por Revisoria Fiscal por valor de 4.800.000 de la e
facturo Bien Raiz Ltda (R.R)
SALARIO AUXILIO DE TTE
Gerente 5.000.000 0
Contador 3.000.000 0
Secretaria 1.200.000 106.454
Mensajero 908.526 106.454
Vendedores 2.725.578 319.362

1. Aportes 1,000,000,000
Bancos 200.000.000
Edificio 400.000.000 40% Terreno
Vehiculos 300.000.000
Inventarios 100.000.000
Codigo Nombre Cuenta DEBITO
1110 Bancos 200,000,000
1504 Terreno 160,000,000
1516 Construcciones y Edificaciones 240,000,000
1540 Flota y Equipo de Transporte 300,000,000
1435 Inventarios No Fabricados 100,000,000
3105 Capital
110510 Caja Menor 300,000
1110 Bancos
1435 Inventarios No Fabricados $ 28,200,000
240810 Iva Descontable por Compras $ 5,358,000
236540 Retencion en la Fuente x Pagar
236701 Reteiva
2205 Proveedores
2205 Proveedores $ 32,049,300
420140 Descuento pronto Pago
1110 Bancos
135516 Autorenta Especial $ 11,280
236575 Autorenta Especial
1305 Deudores Clientes $ 44,270,000
133515 Anticipo Impuesto de Renta $ 950,000
4135 Ingreso Operacional (19%)
240805 Iva Generado por ventas (19%)
135516 Autorenta Especial $ 152,000
236575 Autorenta Especial
1435 Inventarios no Fabricados del 5% $ 22,020,000
24081002 Iva Descontable por Compras 5% $ 1,101,000
2205 Proveedores
1305 Deudores Clientes $ 29,750,000
4135 Ingreso Operacional del 19%
24080501 Iva Generado del 19%
135516 Autorenta Especial $ 100,000
236575 Autorenta Especial
1110 Bancos $ 29,750,000
1305 Deudores Clientes
1435 Inventario no Fabricado del 19% $ 12,000,000
24081001 Iva Descontable en Compras del 19% $ 2,280,000
236540 Retencion en la Fuente x Pagar Compras
2205 Proveedores
2205 Proveedores $ 13,980,000
1110 Bancos
1305 Deudores Clientes $ 31,455,000
 13551501 Anticipo Impuesto de Renta $ 675,000
4135 Ingreso Operacional del 19%
24080501 Iva Generado del 19%
135516 Autorenta Especial $ 108,000
236575 Autorenta Especial
1110 Bancos $ 28,755,000
530535 Descuento Pronto Pago $ 2,700,000
1305 Deudores Clientes
1205 Instrumentos Financieros ( Acciones) $ 50,000,000
1110 Bancos
1435 Inventarios No Fabricados $ 33,348,000
240810 Iva Descontable en Compras del 19% $ 6,336,120
236540 Retencion en la Fuente x Pagar Compras
236701 Reteiva
2205 Proveedores
2205 Proveedores $ 32,397,582
421040 Ingresos no operacionales descuento pronto pago
1110 Bancos
135516 Autorenta Especial $ 13,339
236575 Autorenta Especial
510506 Gasto Salario Secretaria 1.200.000
510527 Gasto Auxilio de Transporte 106.454
51051501 Gasto Horas Extras Diurnas 62.500
51051502 Gasto Horas Extras Nocturnas 105.000
237005 Aportes EPS
238030 Aportes Fondos de Pension
2505 Beneficios a empleados
2505 Beneficios a empleados 1.364.554
1110 Bancos
510530 Gasto Cesantias 122.780
2510 Cesantias
510533 Gasto Intereses Cesantias 14.734
2515 Intereses Cesantias
510536 Gasto Prima de Servicios 122.780
2520 Prima de Servicios
510539 Gasto Vacaciones 50.040
2525 Vacaciones
520506 Gasto Salario Vendedores 2.725.578
520527 Gasto Auxilio de Tte. 319.362
520518 Gasto Comisiones 6.000.000
237005 Aportes EPS
238030 Aportes Fondos de Pension
2505 Beneficios a empleados
2505 Beneficios a empleados 8.346.884
1110 Bancos
520530 Gasto Cesantias 753.443
 2510 Cesantias
520533 Gasto Intereses Cesantias 90.413
2515 Intereses Cesantias
520536 Gasto Prima de Servicios 753.443
2520 Prima de Servicios
520539 Gasto Vacaciones 363.857
2525 Vacaciones
510506 Gasto Salario Mensajero $ 908,526
510527 Gasto Auxilio de Transporte $ 106,454
51051501 Gasto Horas Extras Diurnas $ 70,980
237005 Aportes EPS
238030 Aportes Fondos de Pension
2505 Beneficios a empleados
2505 Beneficios a empleados $ 976,560
1110 Bancos
510530 Gasto Cesantias $ 90,460
2510 Cesantias
510533 Gasto Intereses Cesantias $ 10,860
2515 Intereses Cesantias
510536 Gasto Prima de Servicios $ 90,460
2520 Prima de Servicios
510539 Gasto Vacaciones $ 37,886
2525 Vacaciones
510506 Sueldo Contador $ 3,000,000
237005 Aportes EPS
238030 Aportes Fondos de Pension
2505 Beneficios a empleados
2505 Beneficios a empleados $ 2,760,000
1110 Bancos
510530 Gasto Cesantias $ 249,900
2510 Cesantias
510533 Gasto Intereses Cesantias $ 30,000
2515 Intereses Cesantias
510536 Gasto Prima de Servicios $ 249,900
2520 Prima de Servicios
510539 Gasto Vacaciones $ 125,100
2525 Vacaciones
510506 Sueldo Gerente $ 5,000,000
237005 Aportes EPS
238030 Aportes Fondos de Pension
2505 Beneficios a empleados
2505 Beneficios a empleados $ 4,600,000
1110 Bancos
510530 Gasto Cesantias $ 416,500
2510 Cesantias
510533 Gasto Intereses Cesantias $ 50,000
 2515 Intereses Cesantias
510536 Gasto Prima de Servicios $ 416,500
2520 Prima de Servicios
510539 Gasto Vacaciones $ 208,500
2525 Vacaciones

Estado de Resultados Integral

Ingresos Operacionales
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas
menos Gastos de Administracion y de Ventas
Salarios Admininstracion 10.108.526
Auxilio de Transporte 212.918
Horas Extras y Recargos 238.480
Cesantias 879.640
Intereses Cesantias 105.600
Prima de Servicios 879.640
Vacaciones 421.525
Gasto Aportes EPS 879.496
Gasto Aportes Pension 1.241.671
Gasto Aportes ARL 54.011
Gasto Aportes Parafiscales 931.230
Gasto Honorarios Revisor Fiscal 4.800.000
Gasto Arrendamientos 5.000.000
Gasto Acueducto 150.000
Gasto Energia 380.000
Gasto Telefonia 945.000
Gasto Depreciacion 6.000.000
Gasto Deterioro 15.000.000
Subtotal Gastos Administrativos 48.227.737
Gastos de Ventas
Salarios 2.725.578
Auxilio de Transporte 319.362
Comisiones 6.000.000
Cesantias 753.443
Intereses Cesantias 90.413
Prima de Servicios 753.443
Vacaciones 363.857
EPS 741.673
Pension 1.047.069
Arl 45.578
Parafiscales 785.302
Subtotal Gastos de Ventas 13.625.718
Utilidad Operacional
mas Ingresos no Operacionales
menos Gastos Financieros
Utilidad antes de Impuesto
Impuesto de Renta 31%
Utilidad Liquida
Reserva legal 10%
Utilidad del Ejercicio

Estado de situación financiera

Activos
Activos Corrientes
efectivos y equivalentes de efectivos
1105 Caja menor
1110 Bancos
Instrumentos financieros
1205 Acciones
Deudores
1305 Clientes
1355 Anticipo impuesto de renta
1399 Deterioro
Inventarios
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1399 Deterioro
Total activos corrientes
Total activos no corrientes
Propiedad planta y equipo
1504 Terrenos
1516 Construcciones y edificaciones
1592 Depreciación acumulada
1540 Flota y equipo de transporte
1592 Depreciación acumulada
Total activos no corrientes
Otros Activos
Valorización
Total activos
G.C. Autoretenedora en Renta)

natural, Regimen NO responsable )

Compañía Z Ltda (R.R Autoretenedor en Iva), efectua el pago

mpresa de Desarrollo Urbano (E.E); la Empresa de Desarrollo

00, paga con transferencia

Z Ltda R.R ( La compañía aprovecha el descuento)

de ventas ( todos la cumplieron)

nergia $ 380.000, Telefonia $ 420.000, Telefonia Celular $ 525.000

evisoria Fiscal por valor de 4.800.000 de la empresa MR Ltda (R.R.)

HED HEN COMISIONES DEVENGADO Aportes EPS Aportes Pens

0 0 0 5.000.000 200.000 200.000
0 0 0 3.000.000 120.000 120.000
62.500 105.000 0 1.473.954 54.700 54.700
70.980 0 0 1.085.960 39.180 39.180
0 0 6.000.000 9.044.940 349.023 349.023
CREDITO

1,000,000,000

300,000

$ 705,000
$ 803,700
$ 32,049,300

$ 2,820,000
$ 29,229,300

$ 11,280

$ 38,000,000
$ 7,220,000

$ 152,000

$ 23,121,000

$ 25,000,000
$ 4,750,000

$ 100,000

$ 29,750,000

$ 300,000
$ 13,980,000

$ 13,980,000
$ 27,000,000
$ 5,130,000

$ 108,000

$ 31,455,000

$ 50,000,000

$ 6,336,120
$ 950,418
$ 32,397,582

$ 3,334,800
$ 29,062,782

$ 13,339

54.700
54.700
1.364.554

1.364.554

122.780

14.734

122.780

50.040

349.023
349.023
8.346.884

8.346.884
 753.443

90.413

753.443

363.857

SALARIO AUXILIO DE HED

Gerente 5.000.000 0 0
$ 54,700 Contador 3.000.000 0 0
$ 54,700 Secretaria 1.200.000 106.454 62.500
$ 976,560 Mensajero 908.526 106.454 70.980
Vendedores 2.725.578 319.362 0
$ 976,560

$ 90,460

$ 10,860

$ 90,460

$ 37,886

$ 120,000
$ 120,000
$ 2,760,000

$ 2,760,000

$ 249,900

$ 30,000

$ 249,900

$ 125,100

$ 200,000
$ 200,000
$ 4,600,000

$ 4,600,000

$ 416,500
$ 50,000

$ 416,500

$ 208,500

240.000.000
151.200.000
88.800.000
61.853.455

26.946.545
2.820.000
2.700.000
27.066.545
8.390.629
18.675.916
1.867.591
16.808.324

300,000
#VALUE!

$ 50,000,000

$ 105,475,000
$ 1,625,000

$ 95,568,000
 Err:522

Fondo Solid. Valor Pagado

50.000 4.550.000
0 2.760.000
0 1.364.554
0 1.007.600
0 8.346.894
 HEN COMISIONES DEVENGADO Aportes EPS Aportes PensFondo Solid. Valor Pagado
0 0 5.000.000 200.000 200.000 50.000 4.550.000
0 0 3.000.000 120.000 120.000 0 2.760.000
105.000 0 1.473.954 54.700 54.700 0 1.364.554
0 0 1.085.960 39.180 39.180 0 1.007.600
0 6.000.000 9.044.940 349.023 349.023 0 8.346.894