UNIVERSIDAD PRIVADA FRANZ TAMAYO

INTEGRANTES

MONICA HUAYHUA QUISPE

ROXANA ABIGAIL JIMÉNEZ MALLEA

JESSICA LUZ VILLALBA CARLO

ALEJANDRO CHIPANA TICONA

YHOVANNY CHIVAZ CALLE

CARRERA: CONTADURIA PUNLICA

AÑO: 2021

EL ALTO - LA PAZ – BOLIVIA

PRACTICA
CASO 1 DISPONIBILIDADES "EL VIAJE S.R.L."
Fecha: 31/12/2007

EL SALDO DE CAJA SE DIVIDE DE LA SIGUIENTE FORMA

CAJA CENTRAL DE LA PAZ 149.500
AUXILIAR 1 EN LA PAZ 2.000
AUXILIAR 2 EN LA PAZ 2.000
CAJA CENTRAL DE ORURO 20.720
CAJA AUXILIAR DE ORURO 1.000
TOTAL CAJA 175.220
TOTAL BANCOS 213.050
TOTAL 388.270

LA PAZ
 SEGÚN AUDITORIA realizó un arqueo de caja de la paz y oruro 01/01/2007

CAJERO CENTRAL DE LA
CAJERO CENTRAL DE LA PAZ PAZ (POR LA EMPRESA)
EFECTIVO 75.000
SR RAMON GOMEZ CHEQUES DE TERCEROS 4.800 A
COMPROBANTES DEPOSITO
27/12/2006 BANCARIO 78.000 C
COMPROBANTES DE VENTAS
29-30/12/2006 ANUALES 50.000 D XXXX
22/12/2006 SUELDO AL AXULIAR -1.800 E XXXX
RECIBO PAGO AL AUXILIAR DE SR
RAMON -580 F XXXX
MUEBLES (SILLAS) PARA LOCAL -11.970 RETENCION G XXXX
23-30/12/2006 VOUCHER VENTAS DE CREDITO 2.580 I
TOTAL S/G Auditoría 196.030 J
DIFERENCIA ( FALTANTE) -46.530 AJUSTE K
TOTAL 149.500 L
M
TOTAL 149500

AUXILIAR EN VENTAS
AUXILIAR EN VENTAS 1 (AUDITORIA) (EMPRESA)
EFECTIVO 2.000 AJUSTE 20
VENTAS DE ENCOMIENDA 80
GASTOS DE BOLETOS -60 AJUSTE

TOTAL 2.020 TOTAL 2000

DIFERENCIA -20
TOTAL S/G SALDOS DE EEFF 2.000

AUXILIAR EN VENTAS
AUXILIAR EN VENTAS 2 (AUDITORIA) (EMPRESA)
EFECTIVO 4800 AJUSTE 2.960
29/9/2006 VENTA MANUAL
1/10/2006 VENTA DE ENCOMIENDA 160
TOTAL 4960 TOTAL 2000
DIFERENCIA -2.960
TOTAL S/G SALDOS DE EEFF 2.000
 ORURO

SEGÚN AUDITORIA realizo un arqueo de caja de la paz y oruro 01/01/2007

CAJERO
CENTRAL
DE
ORURO
CAJERO CENTRAL DE ORURO (POR LA
(AUDITORIA) EMPRESA)
EFECTIVO 6.080
20/12/2006 GASOLINA 3.200 A XXXX
COMPROBANTE
INTERNO POR
1/1/2007 CAMBIO 500 B XXXX
GASTO POR
CONSUMO
31/12/2006 (AZUCAR,CAFÉ) 380 C XXXX
1/1/2007 FOTOCOPIA 100 D XXXX
PASAJE
31/1/2006 ANUALADO 860 E XXXX
PAGO DEL
29/12/2006 ALQUILER 4.500 F XXXX
ENVIO DE
DINERO A UN
CHOFER 9.600 G XXXX
H
TOTAL 23.760 I
DIFERENCIA -3.040 J
TOTAL 20.720 K
TOTAL 20.720
 SALDO EN BANCOS
SALDO EN BANCOS SEGÚN (AUDITORIA)

31/12/2006 TOTAL (Según respuesta del Banco) 278.600

SALDO EN BANCOS SEGÚN (EMPRESA)

BANCO 213.050
INTERES BANCARIO 600 Ajuste
DEVOLUCION DE CHEQUE por falta de endoso 3.850 Ajuste
DEPOSITO BANCARIO DE LA ALCALDIA DE ORURO 3.800
COSTO DE CHEQUERA -500

TOTAL 220.800
DIFERENCIA 57.800 57.800
TOTAL 278.600
 AJUSTES
Asiento de Ajuste 1 DEBE HABER
MUEBLES Y ENSERES 13.011
CAJA 11.970
RETENCIONES IT POR PAGAR 390
RETENCIONES IUE POR PAGAR 651

13.011 13.011

Asiento de Ajuste 2 DEBE HABER

ANTICIPO AL PERSONAL 1.800
CAJA 1.800

1.800 1.800

Asiento de Ajuste 3 DEBE HABER

FALTANTES Y SOBRANTES 46.530
CAJA 46.530

46.530 46.530

Asiento de Ajuste 4 DEBE HABER

CAJA 80
VENTA DE ENCOMIENDAS 80

80 80

Asiento de Ajuste 5 DEBE HABER

GASTOS (Boletos) 60
CAJA 60

60 60
 Asiento de Ajuste 6 DEBE HABER
FALTANTES Y SOBRANTES 2.960
CAJA 2.960

2.960 2.960

Asiento de Ajuste 7 DEBE HABER

BANCOS 600
INTERES BANCARIO 600

600 600

Asiento de Ajuste 8 DEBE HABER

MATERIAL DE ESCRITORIO 435
Chequeras
CRÉDITO FISCAL-IVA 65
BANCOS 500

500 500

Asiento de Ajuste 6 DEBE HABER

FALTANTE 57.800
BANCO 57.800

57.800 57.800
1) Mencionar las deficiencias de control
interno.
No hay un control riguroso en el control de efectivo.
Hay entrada de efectivo que no son registradas en el sistema de
contabilidad.
La rendición de cuentas, no se pudo realizar en el momento porque las oficinas se encontraban
cerradas,
pero debería de haber una política, que se debe de entregar el dinero al momento que se habrán
las puertas
de la oficina y no esperar a su siguiente
turno.
Realizan ventas manuales sin ninguna numeración, que son susceptibles a perdidas de
los mismos.
Recomendaciones.
Que los envíos de dinero se realicen de manera
electrónica.
Mejorar su sistema de contabilidad, para un mejor registro de sus
libros.
Realizar arqueos de caja por lo menos una vez a la
semana.
Tener un control en la venta de pasajes durante el recorrido del
bus.