° COMUNICACION EXTERNA t i oa Sis | i mei 400-007 s291 San José de Cidcuta, 1 de agosto de 2019 PARA: MARIBEL ESLAVA PALENCIA Jefe Oficina Juridica y Jurisdiccién Coactiva L DE: ZAMIRA FERNANDA AREVALO SOLANO F t ie Contralora Auxiliar Delegada Para Ausitorias, ASUNTO: Remisi6n Hallazgos Administrativos Sancionatorios URGENTE ENVIAR PROYECTO DE RESPUESTA PABA SU INFORMACION DAR RESPUESTA Y ENVIAR COPIA FAVOR DAR CONCEPTO FAVOR TRAMITAR X INFORMAR POR ESCRITO ARCHIVAR ENCARGARSE DEL ASUNTO ENTERARSE Y DEVOLVER OTRO: I DILIGENCIAR Y DEVOLVER Para su conocimiento y fines pertinentes remito formatos de los traslados administrativos con presunta incidencia sancionatoria en razén a la auditoria regular practicada al Municipio de San cayetano vigencia 2018. Atentamente, ‘ S zai ES IANOA RREVALO SOLANO Contralora Auxiliar Delegado para Auditoria CC: Descargos Protocolizacion y posesién de Luis Javier Agudelo Guerrero Cedula de ciudadania de Luis Javier Agudelo Guerrero 01 AGO 7019.» Nombre y Apetados Cas Zilnpelon _G be Fae Dore ates nano espns —| Pameral Ummersre ——T wmammdsioiemss | Ree eet 3MPM-01-01-14 MACROPROCESO MISIONAL FECHA | VERSION | PROCESO: CONTROL FISCAL 40/07/17, 4 MICRO. Pégina 1 de7 SUBPROCESO: AUDITORIA TRASLADO DE PRESUNTOS HALLAZGOS HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA No. 1 1. DATOS GENERALES a. Fecha de Iniciacién: AAAA uM DD 2019 05 ei b. Fecha de Terminacién [AAAA MM DD 2019 o7 09 ©. Fecha de Reporte del Hallazgo: : AAAA um =| op 2019 07 31 Il. Auditores: NOMBRE CARGO AMIRA FERNANDA AREVAL JOSE ANTONIO ANAYA ATALLA HECTOR YOVANNY ALBA ORTIZ 0 SOLANO AUDITORIAS SUBCONTRALOR PROFESIONAL ESPECIALIZADO CONTRALORA AUXILIAR DELEGADA PARA Ill, DATOS GENERALES DEL ENTE Y/O ASUNTO AUDITADO: a. Nombre 0 Razén Social: Municipio de San Cayetano Norte de Santander b. NIT: 890501876-4 c. Naturaleza Juridica’ Municipio GOB. Mu Sem EICE [EP | ESPD |PROG|PROY |PERSONA NATURAL ESE OTRA x | a. Direccién: Centro Administrative Municipal- CAM, Barrio La Playa San Cayetano Norte de Santander b. Teléfono: 5784945 \vMPM.01-01-14 MACROPROCESO MISIONAL FECHA | VERSION | PROCESO: CONTROL FISCAL, 17/7 4 MICRO : AUDITORIA Pagina 2 de 7 Sea TERNA TRASLADO DE PRESUNTOS HALLAZGOS. GOB: Gobernacién; MUN: Municipio; SEM: Sociedad de Economia Mixta ~ EICE: Empresa Industrial y Comercial ~ EP: Establecimiento Publico - ESPD: Empresa de Servicios Piblicos Domiciliarios ~Prog: Programa; Proy: Proyecto; ESE: Empresa Social del Estado IV. ANTECEDENTES DEL INFORME: a. Origen: PGAT | CUENTA | QUEJA | VISITAFISCAL OTRO b. Period Evaluado: Vigencia 2018 ©. Caracteristicas Hallazgo: Administrativo con presunta incidencia Sancionatoria, Faltante de Faltante de Fondos Irregularidades en Contratacin Irregularidades en Cuentas _ [Otros | V. DESCRIPCION DEL HALLAZGO: ¥ OPORTUNIDAD, SUFICIENGIA Y CALIDAD En cuanto a la calidad y oportunidad de la informacién rendida conforme a lo dispuesto en las Resoluciones No. 194 y 199 de 2017, se evidencio que no se cumplié con el reporte en los aplicativos SIA CONTRALORIA Y SIA OBSERVA de la informacién requerida, * Condicién Verificada los aplicativos SIA CONTRALORIA Y SIA OBSERVA, se observé que el Municipio no Cumplié en su totalidad con el cargue de la informacién conforme a lo dispuesto en las Resoluciones No. 194 y 199 de 2017, impidiendo de esta manera el cabal cumplimiento de las funciones asignadas al control fiscal. * Gritetio De conformidad con lo establecido en el articulo 101 de la Ley 42 de 1993, <> (Subrayado fuera de texto) . | [icone | gees | En desarrollo de lo anterior, el articulo 5° de la Resolucién 820 del 01 de octubre de 2013 prevé las sanciones a imponerse por la Contraloria General de Norte de Santander, entre otras, por las siguientes causales: <<2. MULTA De acuerdo con Io establecido en el Articulo 101 de la Ley 42 de 1993, ef Contralor General de Norte de Santander o sus delegados, podrén imponer multas 2 los servidores del Estado y a los particulares que manejen fondos o bienes puiblicos, hasta por el valor de cinco (5) salarios devengados mensualmente por el sancionado para la €poca de los hechos, cuando incurran en las siguientes conductas: (.) »).No rindan las cuentas e informes exigidos 0 no lo hagan en Ia forma y oportunidad establecidos por fa Contraloria C) e).entorpezcan 0 impidan el cabal cumplimiento de las funciones asignadas @ la Contraloria, entre otras, el proceso auditor. ) No suministrar oportunamente las informaciones solicitadas.>> Incumplimiento a las Resoluciones 194 y 199 de 2017, ° Causa De lo observado, se puede concluir que presuntamente el municipio, no cuenta con funcionarios suficientes, falta de capacitaci6n de los mismos y con la debida responsabilidad para que elaboren y publiquen la documentacién requerida por el ente de control, evidenciando con esto la deficiencia de controles internos. * Efecto Como efecto se identifica la observacién administrativa con presunta incidencia sancionatoria. En los descargos el Municipio manifiesta que se someteré a PLAN DE MEJORAMIENTO la Publicacién integra de todos los documentos correspondientes a la etapa contractual y post- contractual en la plataforma SIA OBSERVA Y SECOP. Respecto del SIA CONTRALORIA la comisién auditoria no indica cuales formatos se dejaron de rendir. No obstante, si alguno de ellos falto se incluira en el PLAN DE MEJORAMIENTO que para el efecto se adopte. Revisados los descargos presentados por el Municipio.; ef Comité de Valoracién de Hallazgos de esta Contraloria, no acepta los alegatos presentados; en atencidn a que la administracién fue la que realizo el cargue dec la informacién a los aplicativos SIA CONTRALORIA Y SIA OBSERVA en atencién a lo dispuesto en las Resoluciones No. 194 y 199 de 2017, lo que deduce que es de su pleno conocimiento que formatos se dejaron de publicar, los cuales se pueden apreciar en el siguiente cuadro:MPM.01-01-14 MACROPROCESO MISIONAL FECHA” | VERSION | PROCESO: CONTROL FISCAL 10/07/17, 4 MICRO Pégina 4.d07 SUBPROCESO: AUDITORIA RASLADO DE PRESUNTOS HALLAZGOS. SIA OBSERVA [NOMERE DEL FORMULARIO O | wo. | Documenta oporTunioan| suricencia| cauion | osseRvaciones ‘RESOWUCION 164 DE 2017, ARTICULO SEGUNDO ‘RUTORIZACIONES PARA 1 |conrratan © o 'ACTO ADMINSTRATIVO DE JUSTIICACION DE | 2 | conraaracion oimecra, 1 4 1 Nolo anexan ene contrato O40 RESPUESTAS ALAS 3. | OBsEAVACIONES AL PROCESO o © 0 | Arex documento an un slo proceso que ls reais ‘CERTFICADO BANCO DE 4 | peovecros: o | o o _| PROPUESTA TECNICA Y No se adjunta documentos en contratos 5 | ECONGMICA a a o_|45.57¢5,151,162 EVALUACION DELAS «| propuestas 4 a 1 | Wolaanexa en el contato 125 ‘ACTA DE DESIGNACION DE Nola anexa en os contratos 7 | sursavson a a a | 105,115 135,138,192,179.159,292 ‘Nola anoxaen as conratos 8 | acta pe cio 4 1 | 106, 124,125,129 15,135 138,172,179,181,193,292 INFORME DE EIECUCION oe 9 |actwoavesneauzanas | 0 0 0 | WwFonie oe F:ECUCION DE ACTIVIDADES REALZADAS INFoRMES De wrenvenToRIA [20 | vrosuPeRvsion o ° o__| vFonntes be wrenvew Tonia /o SUPERVISION 21 | uquioacion/tenNnAcon o o 2 __| Acta De uquipacionyrenMNacion. 2 | evTRADAS A ALMACEN o o 0 | evrranas aaumacen Zi ENTREGAS A LA COMUNIDAD 13 | oaenericinios ° o 0] enTRecns 41 COMUNIDAD O RENEFICIARIOS CCERTFICADO DE PUBUCACON Nose anexa en ls contratos sa | eweusecor a 4 1} 002,006 35,124,125, 129.132,135,138,172,179,283,193| ECIBIOO A SATISFACCION Y 45 | vasiuacion oe Paco. ° o o CCOMPROBANTES DE EGRESO (PAGOS REALZADOS) DESCUENTOS DELEYY 16 | estaniias, o o ° SIA CONTRALORIA No. WOMBRE DEL FORIMULARIO 0 OCUMENTO ororTuwipan | suriciencia| cation onsenvaciones [F03_ asa): FORMATO 3. Cuantas [FOsA_CoDNs) FORMATOA.iventario Bones Inmuebles xtomporincs {6 cons FORMATO FO. ejecuciba Presupuestal ce ngresos. xtemporine (7_cGDNS|: FORMATO 7. Fecsion Prosupuestal de Casts xtomporinee (£08 AGRI: FORMATO 9. Fecucén PAC de la Vigenca Extempocinen [Fao coon FORMATO 0, ConcliseioaPresopuestal Reservas 1F30 ac FORMATO 10. Feaicign Reserva Provupueta (e114 coon FORMATO FILA, Conclacién cuentas por PagarMPM-01-01-14 MACROPROCESO MISIONAL FECHA | VERSION | PROCESO: CONTROL FISCAL soo7/i7 4 MICRO a ‘SUBPROGESO: AUDITORIA Pagina 5 de 7 eres TRASLADO DE PRESUNTOS HALLAZGOS FORWATO Ti Beeoegn Presuquestal de Cuentas ext acai: | por Pagar 0 0 0 FORMATO ISA, Boluacion de [F154 cGONS|: | Controversiasudicales o © ° | f FORMATO 178, (ambiental Compra de 7a cons): | reas Eeratage3s ° © o | e174 csons FORMATO 178. Gein [273 CGONS}:| Ambiental ° ° o | te170_cconsi FORMATO 270 Recados (£176 CONS}: | Ambiantal Muniipiog ° o o 37 CONS: FIDUGIAS: Control fiscal eles patimorios Setoramos fends cuenta /fidecomisos 1120 2 Aga} | abertos o o 2 Extomporines ‘Asignacon deTo5 1 recorsosterrtorisles a8 rascal eutue ° ° 2 xomporines | [F517 Coons): | roaMATO 617. Ley67 ° ° ° [RESOLUCION 199 DE 2017, ARTICULO SEGUNDO PROVECTOS DE INVERSION CON LA SIGUIENTE INFORMACION 11 | onetodotora General Ajustade MGA WES ofolo| 1: 22 | ovapiieascelpoyece ololo| 12 23 | opretseisiisns dei proyecto ololo| ss 14 | oFactoidac dl proyecto ofofol se 15 | wesudiode mereade olofo| as ‘care de presantaiony soba 8 rere rad por epresentante pal des 15 | enidas eeeutore olofo| a6 { Cenfcacin da ona de planeacién cei entidad donde se va a eecutr ol royect, 17__ | que est se eneventanduido eno laa de desarolo. ololo| a7 18 | encta deconcenacién con le comunidad ofolo] ss | certicade det entidad trrtorial ene cual conste que el proyecto est acorde con os sos y ators dl ul enor pr terror £7 ofolo I a cerca de Panscén quel Seno 2 neuen en zona deat eso ololo I [siderteacn naan el proyecto abla eer munis vray 1.11 | zona del proyecto) olofo| aa | | a Presunuesto y analisis unitarios frmada con copia de matricua profesional y documento deisethescin clolo| sx {cronograma de actividades con la programacién dela ejecuién fea [por aetidag) tndieando fecha deiniiacin yuo de fondos, con copia de matriula profesoraly 433 | documento deidaniiesion ololol ss 1 | smetocologa General Ajstede MGAWES olofo| aa 42__| bviabiidad det proyecto Jolofo| 12 cemmiFicanos. ' CERTIFICACION DE LOS REGURSOS PRESUPUESTADOS Y BECUTADOS POR CONCEPTO DE ‘COMPRA, MANTENIMIENTO ¥ PRGOS POR SERVICIOS AMBIENTALES A DICIEMBRE 31 DE 2a |-capavicencia ololo ‘.CERTIFICACION DE LOS RECURSOS PRESUPUESTADOS Y EIECUTADOS FOR CONCEPTO DE 2.2.__| EDUCACIONAMBIENTALA DICEMBAE 31 DE CADA VIGENCA ololo ‘ CERTIFICACION OE LOS RECURSOS PRESUPUESTADOS Y EJECUTADOS POR CONCEPTO DE [23 | arencion v eRe vencion De OESAsTRES a OICIEMaRE 31 DE CAON VIGENCIA ololo \eMPM-01-01-14 MACROPROCESO MISIONAL FECHA | VERSION | PROCESO: CONTROL FISCAL TRASLADO DE PRESUNTOS HALLAZGOS. [ CERTIFICACIGN DE LOS RECURSOS APROPIADOS Y TRANSFERIDS A CORPONOR POR 40/07/17 4 MICRO 5 ‘SUBPROCESO: AUDITORIA Pagina 6 de 7 EXTERNE ,A__| CONCEPTO DE SOBRETASA AMBIENTAL A DICIEMBRE 32 OE CADAVIGENCIA 0 |0| 2 | extemperines | {0 CERTIFICACION DE LOS RECURSOS APROPLADOS YTRANSFERIDS A CORPONOR POR 25 | Concerto DeTASA RETRIBUTIVA A DICIEMBRE 33 F CADA VIGENCIA 0 |0| 2 | extemoorines ‘UCERTIFICACION DE LOS RECURSOS PAGADOS A CORPGNOR POR CONCEPTO DE TASA POR 2,6 | USO DEAGUAA DICEMBRE 31 DECADA VIGENCIA oo] 2 fetemporines ‘Tesonenia "DRELACION DE BANCOS V NUMEROS DE LAS CUENTASY EL SALDO CON SU RESPECTIVO 3,.__| FoNDO, ESPECIFICANDO ELTIPO DE RECURSOS QUE SE MUEVE EN ELLAS olola ‘CBALANCE DE COMPROBACION AIUSTADO A NIVEL DE TERCERO A DICIEMIBRE 31 DE CADA 32__|visencia olole 33 | Westaoo oe TeSORERIA AL CERRE DE LA RESPECTIVA VIGENCIA FISCAL ofole 34 __| CERTIFICACION DE Los EsTADOS FiNANCIEROS ofola ‘CINFORWACION SOBRE LA PLANTA DE PERSONAL ACTUAL, ELCOSTO DE UA NOWINA, OF, 35__| spontes PARARISCALES 0 |] 2 | enempertnea 3.6 | unetaciow oe osticacionzs PeNSIONALES ololo ANBIENTAL ‘UFORIAATO ANBIENTAL ITA QUE HACE PARTE DE LACUENTA ANUALIZADA CARGADA AL 41 __| APUCATIVO SIA DE A CONTRALORIA DEPARTAMENTAL A FeBRERO 28 DE CADAVIGENCIA. | 0 |0 | 0 {UFORHAATO AMBLENTAL 7C QUE HACE PAATE DE LA CUENTA ANUALIZADA CARGADA AL 42.__| apuicanivo sia DE LA CONTRALORIA DEPANTAMENTAL, A FEBRERO 28 DE cADAvGeNCA | 0 |0| 0 {GFORMATO AMBIENTAL 173 QUE HACE PARTE DE LA CUENTA RNUALIZADA CARGADA AL 43.__| APUICATIVO SIA DE LA CONTRALORIA DEPARTAMENTAL, A FEBRERO 2808 capavicenclA | 0 | 0 | 0 UVENCUESTA AMBIENTAL ENVIADA A LA CONTRALORIA DEPARTAMENTAL A 30 OCIEMBRE 44 | oe croavicencia 4,6 __ | G ACTADE CONFORMACION DEL COMITE DE EDUCACION AMBIENTAL MUNICIPAL ‘VACTO ADMINISTRATIVO DE ADOPCION DE LA GESTION DE RIESGO DE 47__ | besasraes _|olo 4.8 |G ACTO ADMINISTRATIVO DE ADOPCION DE LA ESTRATEGIA CERO PAPEL olo ‘GACTO ADMINISTRATIVO DE IMPOSICION ¥ APLICACION DEL COMPARENDO 49 | AMBIENTAL ololo £4.10 _| PLAN DE MANEJO AMBIENTAL DE AREAS ESTRATEGICAS ololo 4,12._| GINVENTARIO DE AREAS ESTRATEGICAS o PLAN DE GESTION DE RIESGO ¥ PLAN LOCAL DE EMERGENGIAS Y 432 _| conrincencias ololo 413 _ | apLaN De Gesnion De ResIDUOs s6uDOs ololo 414 _| W PROGRAMA PARA LA PRESTACION DEL SERVICIO DE ASEO ololo 136 __| oPLAN DEACCIGN DE EOUCACION AMBIENTAL A DICIEMBRE DE CADA VIGENCIA ololo “ INFORME DE ACTIVIDADES EIECUTADAS EN EDUCACION AMBIENTALA DICEMBRES3 OE +420 _| caoavicencin ololo {INFORME DE ACTWVIOADES BECUTADAS EN EL PLAN DE GESTION DE RESIOUOS SOUDOS A 421 | biciewaRe 31 DE CADA viGeNCIA ololo {INFORMED ACTIVIORDES De COMPARENDO AMGIENTALA DIEMBRE 31 DE CADA | 424 |wcence ololo {DINFORME DE ACTWIDADES OE LA ESTRATEGIA CERO PAPEL A DICIEMBRE DE CADA 425__|waencin ololo INFORMACION ADICIONAL sa_[estaruroe rewras ofolo| sa 52__| URELACION DE LAOFICINA JURIDICA SOBRE PASI EXIGIBLES¥ CONTINGENTES clolo| sz ‘GACCIONES OF REPETICION COMO CONSECUENCIA DE SENTENGIA JUDICIAL EN CONTRA DE 53 | entipan ololo| sa 5__| | MANUAL FUNCIONES,REQUISTOs V COMPETENCIA ofolo| sa 'GACTO ADMINISTRATIVO DE NOMBRAMIENTO V ACTA DE POSTSION DEL REPRESENTANTE LEGAL DEL PAGADOR ¥/0 TESORERO DE LA ENTIOAD CON LAS RESPECTIVAS POLIDAS DE ss | manio, olofo 53MPN-01-01-14 MACROPROCESO MISIONAL FECHA] VERSION | PROCESO: CONTROL FISCAL 10/07/17 4 MIGRO pagina? de? ‘SUBPROCESO: AUDITORIA 2 EXTERNA TRASLADO DE PRESUNTOS HALLAZGOS Ello lleva a concluir, que la informacién se debe cargar en los plazos estipulados en las resoluciones emitidas en la rendicién de cuentas. Por estas razones es pertinente confirmar la observacién, consolidéndose como hallazgo_administrativo_con_presunta_incidencia sancionatoria. Vi. EVIDENCIAS Plataforma SIA CONTRALORIAS Y SIA OBSERVA. Vil. PRESUNTOS RESPONSABLES Luis Javier Agudelo Guerrero 88.232.627 expedida en Citcuta | Centro Administrativo Municipal- CAM, Barrio La Playa San Cayetano _Celutar: 3126544826 i 1. FIRMAS, ownokerl Seg ZAMIRA FERNANDA AREVALO SOLANO Contraiora Auxiliar Delegada Para Aucitorias \\PROCESOS SOPORTE PS.GA09-4 FECHA | VERSION _ GESTION ADMINISTRATIVA zonznos| COMUNICACIONES Pagina 1 de 8 100-47.17 1553 San Cayetano (NS), 17 do uno de 2018 cig Pesta 5450-40 Zac FERNANDA AREVALO SOLANO Gontaore Aun Delegaa pars Raat. ‘ontraloria General del Departamento Norte de Santander (Ciicuta (NS) REF, INFORME PRELIMINAR AUDITORIA REGULAR VIGENCIA 2018 Rospetuoso saludo, En atencién a la referencia, de manera respetuosa y estando dentro del té:mino otorgado para ello, provedemos a rendir los respectivos DESCARGOS, asi 4. ALA PRIMERA OBSERVACION: De acuerdo al oficio de exclusién de la base gravabie por el 25% de la renta, menos pagos a seguridad social y descuentos por dependientes, los montes susceptibles para hacor retenciones on la fuente son mayors a $4,000,000. 2. ALA SEGUNDA OBSERVACION: So somoterd.a PLAN DE MEJORAMIENTO Ia publicaciin integra de todos los documentos onespondientes a fa otapa contractual y post — contractual en la plataforma SIAOBSERVA Y SECOP. Adecionalmente de los contratos de SUMINISTRO Y CONSULTORIA sefialados en esta cbservaciin se romile copia de las aclas do finalizacién y liquidacién, 3. ALA TERCERA OBSERVACION: De acuerda al oficio de exclusion de la base gravable por el 25% de la tenta, menos pagos a seguridad entos por dependientes, jos montos susceptibes para hacer retenciones en la fuente son 4.000.000, “JUNTOS HACEMOS MAS POR SAN CAYETANO" onito Administrative Municipal-CAM Barrio fa playa - San Cayetano - Norte de Santander - Colombia Toléfono 5784945 E-mail alcaldla@sancayetano-nortedesantander.gov.co \ePROCESOS SOPORTE PS.cAoei | es - : _| GESTION ADMINISTRATIVA Pe ee | COMUNICACIONES Pagina 2 de 8 COMUNICACION EXTERNA Se someter’i a PLAN DE MEJORAMIENTO Ia publicacién integra de todos los documentos correspondiontes a la etapa contractual y post ~ contractual en la plataforma SIAOBSERVA Y SECOP. 4. ALA CUARTA OBSERVACION: Dentro de la planta de personal, la ALCALDIA DE SAN CAYETANO (NS), no cuenta con un funcionatio «que tenga ol perfil 0 conocimientes relacionados con la MECANICA AUTOMOTRIZ, sin embargo ello no impido que para el caso del contrato objeto de audkoria e! SECRETARIO DE GOBIERNO no pudieso realizar la supervision dol contrato, pues en este caso la superision no so circunscrbe a la forma como ‘21 coniratista hace el reemplazo de las piezas mecdnicas que a cada vehiculo se le contrato, nila técnica ni herramicnta que ullice para ello, la supervision implica en este caso en varificar el cambio de: las iezas defectuosas 0 dafiadas o viejas, verificando que efectivamente hayan sido reemplazadas por plezas nuevas, para lo cual basta simplemente una inspeccién visual y posteriormente veriicar mediante 1 uso doi veniculo respectivo quo el mismo ya no presente la falla 0 daiio que obiigo a efectuarlo ou roparaciin preventiva 0 correcta, Por Io tanto, con el debido respeto de la Comisién auditora y para aquellos que cuentan con vehicules pasa 1 mismo cuando llevan el mismo al taller, donde simplemente verifican que les reempiazan las, plezas que presentan alguna falia y reciben el vehiculo y se comprueda que este funciona ectamente, que ya no tiene la falla que obligo a su traslado al taller. © cuando se tleva al concesionario, en el cual simplemente le informar que deben cambiatte 2 pieza pero ia mayoria de las veces ni siquiera se nos permite vor como os el procedimionto de Feomplazo y simplemente nos entregan ol vehiculo y lo prendemos y andamos y comprobamos que ya no tiene la falia que origind su traslado al taller, Y en ningune de los dos casos, ya sea al taller 0 al concesionario, llevamos otro mrecainico © experto on mecaniza aulomottiz, diferente de los que estén en cichos talleres 0 concesionarios part que nos indiquen si el procedimiento se realizé de forma correcta, si las piezas que se reemplazaron oran o no las correctas. por el contratio, la prueba final del que el servicio fue el adecuado y carrecto es probar o} vehiculo, andarlo, comerio y sentir si quedo trabajando de forma correcta o no, Igual sucede en et presente caso, si el mut parsonal que {uve de mantoninies pattos mocanic: plo contase con un {uncionario dentro de su planta de los conocimientos en MECANICA AUTOMOTRIZ pues no contrataria los servicios ic preventive y corrective de sus vehiculos, simplemente compraria los repuestes y a que este funcionario realizara el reemplazo do las mismas. Por io tanto, aun cuando la nerma citada por la comisién auditora en el presente caso sefiala que “...#@ Entidad estatal podré contratar personal de apoyo, a través de los contratos de prestacion de servicios que sean requeridos.", en casos como el del contrato auditado basta, repito, con verificar el reemplazo de las piezas, lo cual 2 simple vista puede verse si una parte automotriz on nueva o vieja, y segundo probar, es decir, encender fos vehiculos y andarlos para comprobar que funcionan ya de forma adecuada, esa es en ultimas la labor de supervisién y para ella el SECRETARIO GENERAL que igualmente tiene vehiculo automotor y tiene experiencia en el sentido de realizarie mantenimientos en “JUNTOS HACEMOS MAS POR SAN CAYETANO" Ceniro Administrative Municipal-CAM Barrio la playa - San Cayetano - Norte de Santand: Teléfono 6784945 E-mail alcaldia@sancayetano-nortedesantander.gov.co = Colombia WaPROCESOS SOPORTE GESTION ADMINISTRATIVA, COMUNICACIONES F a zo [ COMUNICACION EXTERNA concesionarios, puede hacerla sin necesidad de contar con conocimientos especiatizados 0 relacionados con MECANICA AUTOMOTRIZ. Portal faz6n respetuosamente solicito se desvirtie esta observacién, 5. ALA QUINTA OBSERVACION: Se adjunta los soportes respectivos que permiten evidenciar la entrega y actividades efectuadas, Se someters a PLAN DE MEJORAMIENTO ta publicacién intogta de todos los documentos ‘comespendientes a la etapa contractual y post — contractual en la plataforma SIAOBSERVA Y SECOP. 6. ALA SEXTA OBSERVACION: Se someterd a PLAN DE MEJORAMIENTO la publicacién integra de todos los documentos correspondientes a la etapa contractual y post ~ contractual en la plataforma SIAOBSERVA Y SECOP. Se remiten los soportes de fa ejecucién que permiten evidenctar la entrega y cumplimionto dol contrato y pagos de seguridad social y demés, para que el equipo auditor pueda realizar ta respectiva vaiifioacian. 7. ALA SEPTIMA OBSERVACIO! Se someteri a PLAN DE MEJORAMIENTO la publicacién integra de todos los documentos corfespondientes a la etapa contractual y post — contractual en la plataforma SIAOBSERVA Y SECOP. Se romiten los soportes de la elecucién que permiten evidenciar la entrega y cumplinionto del contrato para que ol aquipo auditor pueda realizar la respectiva verificacién, 3. ALA OCTAVA OBSERVACION: ier PLAN DE MEJORAMIENTO la publicaciin integra de todos fos documentos comespondiontes a la etapa contractual y post ~ contractual en la plataforma SIAOBSERVA. Respecto del SIA CONTRALORIA la comisién auditora no indica cuales formatos se dejaron ce rent, No obstante ai aiguno de ellos fato se inciuird en el PLAN DE MEJORAMIENTO que para cf efecto so adopte. 9. ALA NOVENA OBSERVACIO} De las 5 clades del PGIRS, el municipio ha realizado las siguientes: > COMPARENDO AMBIENTAL: El mismo esta establecido y se ha venido aplicando como fo ccotilicé la inspeccién de Policia con fecha 13 de Mayo de 2012 a la que hace alusién la “JUNTOS HACEMOS MAS POR SAN CAYETANO™ Centro Administrativo Municipal-CAM Barto la playa - San Cayetano - Norte de Santander - Colombia Teléfono 5784945 E-mail: alcaldia@sancayetano-nortedesantandet.gov.co PewPROCESOS SOPORTE pscaooa | FECHA | VERSION] |__ GESTION ADMMRISTRATIVA | aor Sais | COMUNICACIONES Pagina 4 de 8 somistén aucitora en su pagina 27, situacién diferente os que no hayan existido motivos 0 ausas que hayan amertado ta imposiién del mismo. CARGUE SUI: La entidad en el afio 2018 contrato la ASESORIA Y ACOMPARAMIENTO EN EL CARGUE DE LA INFORMACION AL SISTEMA UNICO DE INFORMACION - SUI - DE UA SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS donde esta inclido ol soiviei de ASE. ESQUEMIA DE RECOLECCION: Este esta adoptado mediante acto administrativo. EQUIPAMIENTO Y RECOLECGION. La entidad cvenia con un vehiculo compmctador para fa recolecciin y disposicién. Asi mismo a los funcionarios que realizan dicha actividad &0 los ha dado la dolacién necosaria pare ol desemperio de la misma. + SUPERVISION DISPOSIGION FIVAL: La entiad a travée de la Jefe de Servicios Pibiicos tcaliza de forma recurrente dicha verfcacisn, como se cortiea por el funcionario respoativo PEQUENOS BOTADEROS: No existen en el municipio como se certfica por cl furlonsarlo respoctivo = RESIDUOS SOLIDOS ESPECIALES: No existe en ol municipio produccién de tales residues como 89 carta por el funcionario respective, Se someter a PLAN DE MEJORAMIENTO la realizacién de tas demas actividades takantos, 40, A LA DECIMA OBSERVACION: No obstante Se sometera a PLAN DE MEJORAMIENTO el fortalecimiento del programa CERO PAPEL, 11. ALA DECIMO PRIMERA OBSERVACION: Se someier) a PLAN DE MEJORAMIENTO el fortalecimionto del programa de EDUCACION AMBIENTAL 42. ALA DECIN© SEGUNDA OBSERVACION: Se somoteri a PLAN DE MEJORAMIENTO el fortalecimiento de las funciones de la OFICINA CONTROL INTERNO de la entidad. 13, ALLA DECHHO TERCERA OBSERVACION: Se remilen los ‘oportes que evicencian la elaborecién, publicacién y evaluacién del plan de accion. 1.3 CONTROL FINANCIERO 1.3.3 Analisis Contabie + OBSERVACION: Segin al balance de comprobacién se pudo evidenciar cuentas “JUNTOS HACEMOS MAS POR SAN CAYETANO" Conito Administrative Municipal-CAM Bart la playa - San Cayetano - Norle de Santander - Cotombia ‘Folsfono 5784945 &-mait aicalcia@sancayetano-nortedesantander gov.c0 royPROCESOS SOPORTE PS-GA-09-1 FECHA [VERSION Cece COMUNICACIONES Pagina 5 de 8 COMUNICACION EXTERNA Corrientes estin sin conciliar, se observa porque no se les realiza el saneamiento a dichas cuen RESPUESTA: En las notas a los estados financieros EFECTIVO BANCOS se hacen las explicaciones portinentes estos saldos de bancos: *... se aclara que las cuentas bancarias quo no tuvieron mot cuentas inactivas que no generaron extractos, las cuentas de IFINORTE son on sul mayoria saldos de onvenios no liquidados y capital e intoreses se registran con la contraparlida on ol pasivo da tercoros, ya que una vez liquidadas se deben devolver ios recursos y rendimientos; hay cuentas no idontificadas que vienon de aiios antetlores, tienen saldos poco significativos pero se esta clarificando si son convenios de su concepto, Esta cuenta de balance de efectivo, trae o anastia saldos de la vigencia antotior y financia, resetvas constiuidas, recursos en administacion, cuentas por pagar constitvidas de 2010, cuentas por pagar del balance, pasivos pensionales, recursos de tercaros come DIAN y 5, sobretasas entre otras [En vista de lo anterior 2 una cuenta inactiva, no se puede hacer saneamiento por el solo hecho de no tener movimiento en cl afio, ya que refleja el mismo saldo de la vigencia anterior, + OBSERVACION: Al hacer los cruces de ojecucién activa, ingresos de presupuesto do prodial con jos ingress die! batance de comprobacién, no concuerdan las cifras. RESPUESTA: Son dos sistomas diferentes el primero de caja y el segundo de causacidn en contabitidad se causa cl jredinl; por io tanto no se puede hacer esia comparacion, Adentés debe tonerse en cuenta que un proceso ESFAS, donde se realizaron ajustes, oliminaciones y reciasificaciones, movimientos ‘estos avalados con instrustives de la contaduria y aplico para rentas por cobrar impuostos ontro otcas. + OBSERVACION: No se tlene en cuenta para los saldos de predial ol software de CORPONOR, RESPUESTA: El Municipio no utiliza ol programa de CORPONOR, y para la dopuracién si se tomaron los listados del Programa Microchip, los asientos estan en las revelaciones de las notas a fos estados financieros y en el proceso de las ESFAS que permitia hacer ajustes y reclasificaciones: segin Ingtructivos de la Contaduria = OBSERVACION: Una vez rovisado el balance de comprobacién enviado mediante ia plataforma SIA OBSERVA se pudo ovidenciar que la entidad todavia no ha realizado compiotamente ta implementaciin al Nuevo Marco Normative para entidades de gobierno, ya que se pudo evidenciar fo siguiente: La cuomta 120106 cortiicados de depésito a término daberia reclasificaria en ta cuenta ata 122102 ificaxtos do dopésito a término (CDT) y se ovidencia que la entidad la clasifico on la cla 121140.01 Certtlicado de depésito a término COT JUNTOS HACEMOS MAS POR SAN CAYETANO* Centro Administrative Municipal-CAM Barro Ia playa - San Cayetano - Norte de Santander - Colombia Teléfono 5784945 E-mait alcaldia@sancayetano-nortedesantancer.gov.coPROCESOS SOPORTE PS-GA.09-1 “| FECHA [VERSION | GESTION ADMINISTRATIVA 29ri2m2015 i COMUNICACIONES Pagina 6 de 8 RESPUESTA: Estas reclasificaciones se realizaron y fueron validados por el CHIP de la contaduria, en ‘caso de que no correspondiera a las cuentas, no las validad y no permite su envié; ademas el saldo de las inversiones de ios CDT al final del afio fue cero, estos se redimieron. El hecho de que presuntamente no se reclasifique una cuenta como Jo es, no implica de ninguna manera quo la entidad no roaliz6 ta implementacin det nuevo marco normative; en las notas estén todos los asiontos roalizados en of proceso. + OBSERVACION: Sobre cuenta det crédito banco agrario, se evidencia que la entidad la clasifico en la ota 23130301 Crédito Beo. Agraria 2013 obras de fomento, por tanto, la entidad debe dar la respectiva explicacién por no cumplir o emanado por el Nuevo Marco Normative. RESPUESTA: Esta cuenta on los primeros meses fue cancelada al banco agrario y su salio es ecto al final del afio: el proceso de ESFAS permitia hacer los movimientos durante todo el aio; igual en su momento fue validada por el CHIP. ‘+ OBSERVACION: La cuenta 290501. Regalias la entidad deberia ciasificarlas a ta cuenta 240702 se evidencia la cuenta, pero fa cuenta 290501 todavia presenta saklo, RESPUESTA: El valor corresponde a interés financieros que deben devolverse, no es sald de Regalias * OBSERVACION: Se evidencia que la entidad clasifico la cuenta 5107 entre ellas las cuentas 510701, $10702, 10703, 510704, 510705 y 510706 sin embargo on cl balance de ‘comprobacién no so encuentra registrada la contrapartida de las cuentas canceladas, es dacit no se tiene certeza de donde vienen estos saldos RESPUESTA: De estas cuentas no se hizo ninguna cancelacion y sus vaiores oorresponden a los movimiontos pagados por prostaciones; como para fa vigencia 2019 empezs a regir nuevo catilogo, no n reclasificacion por fo tanto no hay contrapartida, vale aclarar que ls Contaduria a 1 de enero no aceplaba on ol CHIP fas cuentas viejas del anterior catalogo: y no todas las cuentas fueron objoto do cambio 0 recasificacion. + OBSERVACION: Se evidencia que la entidad clasifico la cuenta 5108 sin embargo on cl balance do comprobacién no se encuentra registrada la contrapartila de las cuentas canceladas, os decir no se tiene certeza de donde vienen estos saldos 0 de que cuentas. La entidad debe allegar los sopentes, RESPUESTA: No hubo roctasificacién, igual al punto anterior, los asientos de rectasificaciones y ESFAS. tan on Ins notas. > OBSERVACION: La cuenta 511111 comisiones honorarios y servicios segiin la normatividad se debe reclasificar on la cuenta §21178, 79 y 80 se evidencia que fa entidad no reciasifico esta ‘cuenta de Acuerdo a la normatividad. Se evidencia que la entidad clasifico la cuenta 5360 sin ‘embargo en el balance de comprobacién no se encuentra registiada ja contrapartida do tas “JUNTOS HACEMOS MAS POR SAN CAYETANO” Centio Administrative Municipal-CAM Barto la playa - San Cayetano - Norie de Santandor - Colombia 84945 E-mail alcaldia@sancayetano-nortedesantander.gov.coPROCESOS SOPORTE PS-GA09-4 FECHA | VERSION GESTION ADMINISTRATWA: 2911212015 | E 4 1 | | COMUNICACIONES Pagina 7 de 8 | ~~ eontNIcACIOW ExTERNA | ‘cuentas canceladas, es decir no se tiene corteza de donde vienen esios saldos © de que cuontas la entidad debe ailegar los soportes. (esta partida deberia venir de la cuonta 5330 y on al bvalance no se refleja). ‘Se evidencia que la entidad no clasifico la cuenta 580590 otros gastos financioros, a la cuontn Si: por tanto la enliciad debe dar las respectivas expicaciones. 09 RESPUESTA: No hubo reclasificacién, igual al punto anterior, los asientos de reciasiticaciones y ESFAS ‘estan on las notas, OBSERVACION: En mi opinién, excepto por lo mencionado anteriommento, los astados contables del MUNICIPIO DE SAN CAYETANO, presentan razonablomente la siluacion financiora en sus aspectos mas significatives por el aio terminado a 31 de diciembre de 2018, de conformidad con las Normas de Conlabilidad Generalmente Acoptadas presesitas por la Contadiiria General de la Nacién en concordaneia con las Generalmente Aceptadas RESPUESTA: En cuanto al dictamon os importante procisar que las excepciones realizadas on of Informe. cle que ios estados contables son razonables, los son aplicables sf tienen un impacto cuantitativo on fa estructura financiera, GESTION PRESUPUESTAL + OSSERVACION: Quo se presenta un déficit fiscal y existen diferencias entre ingrosos de presupuesto o ingresos del estado contable de resultados, RESPUESTA: Si hace un andlisis de Jos tubros y su fuente de financiamionto se observa que todo est financiaco presupuestalmente, para el caso de los convenios con DPS de dos canchas sintsticas se realiz6 reqisto en el rubro mayor 23030505 COFINANCIACION NACIONAL DPS, por valor de $2,977.930. 942; y on Jos ingresos no hubo recaudo; como se observa aulomalicamente se gonota un suparivit real En cuanto a las diferencias entre lo contable y lo presupuestal, no se pueden haces comparaciones, ya que son dos sistemas diferentes; solo en ingresos recursos de capital se recaudaron presunuostalmente mas de 2.000 millones y en contablidad no se hace ningiin registro. Ademas no existe norma que exija costa conparacion. > OBSERVACION: Retenciones en la fuente servicios profesionales RESPUESTA: Segiin oficios de exclusién de la base gravable por el 25% de la renta, menos pagos @ Soguridad social y descuentos por dopendiontes, los montos sucoptibios para hacer retenciones: fuente son mayores a $4,000,000 *JUNTOS HACEMOS MAS POR SAN CAYETANO" Cento Administrativo Municipal-CAM Barto la playa - San Cayetano - Norte de Santander - Colombia Fekéfono 5784946 E-mail: alcaldia@sancayetano-nortedesantander.gov.coBs PROCESOS SOPORTE PS-GA-09-4 GESTION ADMINISTRATIVA FECHA [VERSION Pagina 8 de 8 | 29/12/2015 | | COMUNICACION EXTERNA CONSIDERACIONES FINALES Ei Municipio de San Cayetano concibe que el informe de la veriicacién preliminar de ta Cuenta Anwalizada vigencia 2018 contribuye a un mejoramiento continua en el desarrollo normal de las actividacies que ejerce la entidad, para lograr mayor eficiencia en el cumplimiento de su objeto social y una ad proteccién del patrimonio de la Entidad, por lo cual se dio trastaco a las dependencias responsables, con el {in de orientar el ejercicio de ta revisién de fa cuenta at fortalecimionto de la Entidad, mediante ia implementacién de actividades correctivas para el mejoramionto de la gestién, de las observactones contenias en el informe sefialadas como hallazgos administrativos pata fortalecor ios procesos do las siguientes vigencias Finalmente ef Municipio en fos puntos de hallazgos se someteré a un plan de mejoramiento y ha expticar ‘© complamenitar cualquier informacién adicional Con jo anterior se da cumplimiento a su solicitud y ratifica el compromiso de esta Administrackin para colaboraries en todo io que estimen pertinente De esla manera rendimos nuestros descargos, Cordiaimente, Jot & oie javiel aie dl SuERAeRO— IN.CALDE DE SAN CAYETANO (NS) ANEKO: Lo enunciado. MIUNTOS HACEMOS MAS POR SAN CAYETANO™ Contro Administrativo Municipal-CAM Barrio ia playa - San Cayetano - Norte do Santander Toléfone $784945 E-mail: alcaldia@sancayetano-nortadesantander.gov.co Colombiawage 4 fe 3029330847 |\Notaria 5 ee 0372. 20 16 j REPUBLICA DE COLOMBIA: NOTARIA QUINTA DEL CIRCULO DE CUCUTA- -------------2--27------=> | ESCRITURA PUBLICA NUMERO: TRESCIENTOS SETENTA Y DOS (372). - - | FECHA DE OTORGAMIENTO: MARZO DOS (02) DE DOS MIL DIECISEIS (2.016) iT ‘SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO HOJA DE CALIFICACION CODIGO NATURALEZA JURIDICA Hee PROTOCOLIZAGION IDENTIFIGACION DEL OTORGANTE LUIS JAVIER AGUDELO GUERRERO, Ce. No.88.232.627 DE CUCUTA ‘SUMARIO DE LA ESCRITURA /AULERIO CASTING ALVAREZ wt TEXTO DEL INSTRUMENTO PUBLICO { je | Ena ciudad de San José de Cucuta depaitamento de Norte de Santander, Republica 1 thlica de @ plot = + |de Colombia alos DOS (02) DIAS DEL MES DE MARZO DE DOS MIL DIECISEIS s (2018), en la Notaria Quinta del Circulo de Cuicuta, y ante e! Doctor LUIS ALBERTO | x & g 3 CASTILLO ALVAREZ -NOTARIO QUINT DEL CIRCULO DE CUCUTA, se otorgs la | presente escritura piblicade PROTOCOLIZACION, previa solicitud de los interesadas | que se consigna en los siguientes términos: : | COMPARECENCIA Comparecié LUIS JAVIER AGUDELO GUERRERO, vatén, mayor de edad, vecino de | | ésta ciudad, identificado con la cédula de ciudadania nmero 8.232.627 de Cucuta, | y manifesté: i | PRIMERO: Que presenta para su protocolizacién en dos (2) folios, ei Acta de Posesién | i del sefor LUIS JAVIER AGUDELO GUERRERO, como Alcalde Municipal de Sen| : Cayetano, Norte de Santander, Designado por Elecsién Popular para el periodo 2018-) : 2019, segtin Credencial Emanada de la Registraduria del Estado Civil de Fecha 27 de) a j Pel usaria Papel twiacial para woo exclUNDO: En consecuencia, yo el Notario Quinto del Circulo de Ciicuta, lo recibo y guardo en el protocolo llevado por esta oficina bajo el ntimero que le corresponda a esta | ‘ i Loida esta escritura al compareciente, contenida en el selid‘eodigo de barras No. | Aa029330942, y manifests estar de acuerdo con ella, la acepté en los términos en que | esté redactada, y en testimonio de que le da su asentimiento y aprobaci6n, la firma | conmigo, el Notario de todo lo cual doy fe y por ello la autorizo, - ---.~--— DERECHOS DE ESCRITURACION: $ 52.300,00. ------------ } SUPERINTENDENGIA: $5.150,00. - ---------+--+------- | FONDO DE NOTARIADO Y REGISTRO$ 5:150,00.----------- 1 1VA$8.36B,00. spore eee EL eae | EL COMPARECIENTE, 5) IS JAVIER AGUDE! Direccion: GUERRERO Teléfono: 34265490 ¢ Ocupacion: Alaide Municipal de Sif Coyetene Za ~ LUIS ALBEF LVAREZ DE CUCUTA | gel natavial pe nen la eecrituea jail ey 9102 2iz 0a Paginaia. Lonth ‘a ane epithlt B. i NOTARIA QUINTA DE CUCUTA EXPEDICION DE COPIA AUTORIZADA Hago constar que la presente es PRIMERA. i Copia Autentica de Ia integridad del instrument Tomada en su Original. Protocolizado (Art. 79 Decreto 960 de 1970) Noa | COMPULSADA ‘UNA (01) HOJA RUBRICADA ] pre aie| Baie SURE LST emierea | CUCUTA (NS) | Notaria 5 Cucuta © | WAREZ YCUTA AUIS ALBERTO casi Genk, momenACTA DE POSESION DEL SENOR LUIS JAVER AGUDELO GUERRERO, COMO ALCALDE MUNICIPAL DE SAN CAYETANO, NORTE DE SANTANDER, DESIGNADO POR ELECCION POPULAR PARA EL PERIODO 2016-2019 SEGUN CREDENCIAL EMANADA DE LA REGISTRADURIA DEL ESTADO CIVIL DE FECHA 27 DE OCTUBRE DE 2015 En ei Municipio de San Cayetano. Departamento Norte de Santander. siendo las 8:00 de la mariana del dia veinte (20) de diciembre de 2015, se hizo presente en las instalaciones del parque principal, el Sr. LUIS JAVIER AGUDELO GUERRERO, identificado con cedula de ciudadania némero 88.232.627 expedida Municipio, con efectos fiscales a partir del primero (01) de enero de 2016, ante testigos habiles y de reconocida honorabilidad como lo es la sefiora ANA ROSA MOSQUERA, identificada con cedula de ciudadania numero 25.334.633 expedida en Timba Buenos Aires GAUGA, y el sefior DOMICIANO CACERES ROMERO, identificado con cedula de ciudadania nimero 13.243.794 expedida en Ciicuta, cargo para el cual fue elegido por eleccién popular y democrética en las elecciones realizadas el pesado 25 de Octubre de 2015, para el periodo constitucional y reglamentario de! Primero de Enero de dos mil dieciséis (2076) al Treinta y uno de Diciembre de dos mil diecinueve (2019), al cual los testigos en presencia de la comunidad asistente, autoridades y demds delegaciones proceden 2 tomarle el juramento de ley al posesionado con las siguientes palabras: “SENOR LUIS JAVIER AGUDELO GUERRERO, JURA USTED POR DIOS Y PROMETE AL PUEBLO CUMPLIR LA CONSTITUCION, LAS LEYES DE COLOMBIA, LAS ORDENANZAS Y LOS ACUERDOS" A fo cual respondié “JURO A DIOS Y PROMETO AL PUEBLO CUMPLIR LA CONSTITUCION, LAS LEYES DE COLOMBIA, LAS ORDENANZAS Y LOS ACUERDOS” A LA CUAL LOS TESTIGOS ANA ROSA MOSQUERA Y DOMICIANO CACERES ROMERO DOMICIANO CAGERES ROMERO le manifesiaron: “SI ASI LO HICIERE QUE DIOS, EL PUEBLO Y LA PATRIA SE LO PREMIE Y SI NO, QUE EL Y ELLOS SE LO DEMANDE”. Reptthlica de Cplombia En tal virtud queda debidamente posesionado como Alcalde de! Municipio de San Cayetano el sefior LUIS JAVIER AGUDELO GUERRERO. El posesionado presenta los siguientes documentos: ) I= [al Ga140848037 ° Cedula de ciudadania N. 88.232.627 expedida en Cucuta ° Cerlificado de pasado judicial expedido por la Policia Nacional * Certificado de antecedentes disciplinarios expedide por la Procuraduria General de fa Nacién * Certificado de antecedentes fiscales expedido por la Contraloria General de la Republica * Copia del Registro Unico Tributario Rut ° Deciaracién Juramentada de Bienes ee¢ Certificado de la ESAP de ia participacion en el curso de induccién para desempefio como ALCALDE. Se deja constancia que fa posesién se realiza ante testigos honorables det Municipio por no existir Notaria, ni estar laborando el Juzgado Municipal. Para constancia se firma la presente diligencia por quienes en ella intervinieron. ER C.C No 88.232.627 Los Testigos. 2 Dae 2 foe pues ANA ROSA MOSQUE! C.C No. 25.334.633 Repihlica de Colombia OMAR JOVINO CACERES ROBALLOS C.C No. 8.239.764 ) jt Garsoeaeezsumes 2) re Ba expedide en son Coyetong iON de ©) @COMUNICACION INTERNA Articulo 41. Requisitos del auto de apertura. EI auto de apertura del proceso de responsabilidad fiscal deberé contener o siguiente: 1. Competencia del funcionario de conocimiento. 2. Fundamentos de hecho. 3. Fundamentos de derecho. 4, Identificacién de la entidad estatal afectada y de los presuntos responsables fiscales. 5. Determinacién del dario patrimonial al Estado y estimacion de su cuantia, Articulo 48. Auto de imputacién de responsabilidad fiscal. El funcionario competente proferiré auto de imputacién de responsabilidad fiscal cuando esté demostrado objetivamente el datio 0 detriment al patrimonio econdmico del Estado y existan testimonios que ofrezcan serios motives de credibilidad, indicios graves, documentos, peritacién o cualquier medio probatorio que comprometa la responsabilidad fiscal de los implicados. Articulo 53. Fallo con responsabilidad fiscal. El funcionario competente proferira fallo con responsabilidad fiscal al presunto responsable fiscal cuando en el proceso obre prueba que conduzca a la certeza de la existencia del dafio al patrimonio publico y de su cuantificacién, de la individualizacién y actuacién cuando menos con culpa leve del gestor fiscal y de la relacién de causalidad entre ef comportamiento del agente y el daito ocasionado al erario, y como consecuencia se establezca la obligacién de pagar una suma liquida de dinero a cargo del responsable. Los fallos con responsabilidad deberan determinar en forma precisa la cuantia del dato causado, actualizandolo a valor presente al momento de la decisién, segin los indices de precios al consumidor certiticados por el DANE para los periodos correspandientes. Teniendo en cuenta la normativa anterior y su debida, oportuna y pertinente aplicacién, para el desarrollo de fa Auditoria en comento podemos establecer que: Segiin la determinacién de la MESA DE VALORACION DE HALLAZGOS, ha decidido con los hallazgos plasmados en el informe preliminar lo siguiente: DECISION. Una vez verificados los documentos presentados por el Municipio de SAN CAYETANO NORTE DE SANTANDER y confrontados con el informe preliminar, y con la reunion llevada a cabo en la mesa de trabajo se concluye lo siguiente: EL COMITE DE VALORIZACION DE HALLAZGOS HA DECIDIDO LO SIGUIENTE: El Comité observa y concluye que los documentos aportados conducen al esclarecimiento de las causas que generaron las respectivas observaciones, en este sentido se DESVIRTUAN las siguientes: 1. DESVIRTUAR LA OBSERVACION ADMINISTRATIVA CONTEMPLADA EN LOS NUMERALES 4 Y 10, 2, DESVIRTUAR LA OBSERVACION CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA Y FISCAL CONTEMPLADA EN LOS NUMERALES 6 Y 7, 3. DESVIRTUAR LA OBSERVACION CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA CONTEMPLADA EN EL NUMERAL 14 Y 15. 5 ©. 4. El Comité observa y concluye que los documentos aportadosno.. Condiicen al esclarecimiento de las causas que generaron la observacionys, en este sentido CONFIRMA las siguientes: eoCOMUNICACION INTERNA SE CONFIRMAN LAS OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS (Las cuales estaran sujetas a Plan de Mejoramiento). SE CONFIRMA LAS OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA CONTEMPLADA EN LOS NUMERAL 8. Numeral 8. Verificada los aplicativos SIA CONTRALORIA Y SIA OBSERVA, se observé que el Municipio no cumplié en su totalidad con ol cargue de ta informacién conforme a lo dispuesto en las Resoluciones No. 194 y 199 de 2017, impidiendo de esta manera el cabal cumplimiento de las funciones asignadas al control fiscal. SE CONFIRMA LA OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL CONTEMPLADA EN LOS NUMERAL 15. Numeral 15. Del analisis realizado se observé que el Municipio de San Cayetano en su ejecucién presupuestal de ingresos a 31 de diciembre de 2018, presenta un Deficit Presupuestal por valor de $1.803.533.592; igualmente, se puede aprociar que los Ingresos recaudados en fueron de $11.474.097.602 presenta una diferencia de §2.391.800.072; con los reflejados en el Balance de Comprobacién de $9.082.297.530, en los gastos sucede exactamente lo mismo, en presupuesto registra obligaciones por valor de $9.849.240.503 y en el Balance de Comprobacién de $8.555.383.375 presentando una diferencia de $1.293.857.128; es decir, que la administracion municipal no conto con los recursos suficientes para cumplir con sus obligaciones presuntamente comprometié durante la vigencia fiscal 2018 mas recursos que los efectivamente recaudados; asi mismo, dejo de registrar ingresos en sus estados contables por valor de $2.391.800.072 y gastos por valor de $1.293.857.128, lo que conlleva a que sus estados financieros presuntamente no reflejen la verdadera situacién de! municipio para la vigencia fiscal 2018; para lo cual la_administracion municipal deberd allegar_fluio de efectivo y de gastos debidamente soportado y las explicaciones que hagan claridad a las observaciones realizadas .necesaries que iustifiquen tal esta situacién: iqualmente, se puede observar que los ingresos y gastos. en la ejecucién presupuestal de la vigencia 2018, presenta diferencias representativas con relacién a los ingresos y gastos reflejados en los estados de resultado;_fa administracién municipal deberé dar las explicacién_a lugar_con_sus_respectivos Soportes. Evaltiados los descargos en mesa de trabajo con la administracién municipal de San Cayetano En mesa de se acordé que la administracién municipal aportara soportes dentro de los descargos presentados, ya que no fueron aporiados dentro de los alegatos, los cuales se validaban por la comisién aucitora. Una vez presentados los descargos mediante Radicado 2019:400-7-1)001682-1: 2019- 07-02, se procede a realizar el respectivo andiisis, cabe aciarar que no se presentaron soportes que lograran desvirtuar la totalidad de la observacién. Se procedié a realizar cruces entre presupuesto — contabilidad y descargos presontados donde se pudo evidencia que efectivamente, existen excedentes de vigencias anteriores incorporados al presupuesto que suman $2.348.364.248, se realiza cruce con la diferencia presentada entre contabilidad y presupuesto de $2,391 800.072; nos da una diferencia de $43.435.824. De acuerdo a lo expresado en los descargos Ia diferencia también correspondes a subsidios servicios publicos sin situacién de fondos por valor de $267.372.783 y a recursos de terceros CORPONOR Y AREA METROPOLITANA por valor de $294.600; valores que no concuerdan con la diferencia presentada; ademas, si se tiene en cuenta, dentro de los Recursos Sin Situacién de Fondos, la cifra se aumentarié representativamente. (iCOMUNICACION INTERNA Cabe aclarar que dentro del anélisis realizado no se pudieron hacer cruces de informacién entre los ingresos presentados en contabilidad con los reflejados en presupuestos ya que no concuerdan entre si, como es el caso de los Recursos de Regalias; en razén; esta Contraloria acepta en parte los descargos presentadlos por la administracig ipal_desvirtuando la Observacién_administrativa con Presunta incidencia Disciplinavia y Fiscal por valor de $2.391,800.072 pero a su vez se confirma un_Hallazqo_Administrativo_con_presunta_incidencia Fiscal por valor de $45.435.624. 8. SE CONFIRMAN LAS OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA CONTEMPLADA EN LOS NUMERAL 16. Numeral 16. Al realizar cruce de cuentas por concepto del Impuesto Predial entre la cuenta de Resultado 410507.01 Impuesto Predial Unificado presenta una cifra de $111.711.791 y en la cuenta de Presupuesto 11010140 Impuesto Prodial Unificado presenta una cifra de $75.390.580 de la vigencia 2018; existe una diferoncia de §96.921.211; maxime, cuanto en la cuenta contable 130507 Cuenta por Cobrar Impuesto Predial Unificado presenta una cifra de $74.662.280, no oxistiendo uniformidad y/o concordancia en los valores recaudados por este concepto en los estados financieros en conjunto. En sus descargos la administracion no presonto nada sobre este punto. FIRMAS COMITE DE VALORACION DE HALLAZGOS ¢ + fe i" A wohd ZAMIR FERNAND AREVALO SOLANO Contralora Auxiliar Delegada pers Aaiprias ————__ eesMACROPROCESO MISIONAL janisinconiisie FECHA | VERSION PROCESO: RESPONSABILIDAD FISCAL avira e ‘SUBPROCESO: ADMINISTRATIVO ‘SANCIONATORIO Pagina 1 de 13 AUTO DE APERTURA Y FORMULACION PLIEGO DE CARGOS PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONATORIO RADICADO No. 075-2019 SEGUIDO LUIS JAVIER AGUDELO GUERRERO En San José de Cucuta, a los treinta (30) dias del mes de septiembre del afo dos mil diecinueve (2019), la Asesora de la Oficina Juridica y de Jurisdiccién Coactiva, delegada mediante Resolucién No. 237 del 24 de Julio de 2017, procede a dar apertura al presente Procedimiento Administrativo Sancionatorio y Formular Pliego de Cargos con Radicado No. 075-2019, seguido al sefior LUIS JAVIER AGUDELO GUERRERO identificado con la cédula de ciudadania No. 88.232.627 expedida en Ciicuta, en calidad de Alcalde y Representante Legal del MUNICIPIO DE SAN CAYETANO para la época de los hechos, previas las siguientes, CONSIDERACIONES Mediante comunicacién interna 400.007 201 de fecha 1 de agosto de 2019 (ff.1), la Contralora Auxiliar Delegada para Auditorias del Departamento Norte de Santander, traslada a éste Despacho dos (2) hallazgos administrativos con presunta incidencia sancionatoria, en contra del Alcalde y Representante Legal del MUNICIPIO DE SAN CAYETANO, sefior LUIS JAVIER AGUDELO GUERRERO, como resultado de la auditoria regular practicada al Municipio de San Cayetano vigencia 2018, por cuanto verificados los aplicativos SIA CONTRALORIA y SIA OBSERVA, se evidencié que no se cumplié con el reporte de la informacién conforme lo disponen las Resoluciones No. 194 y 199 de 2017, impidiendo de esta manera el cabal cumplimiento de las funciones asignadas al control fiscal. Es de precisar, que toda la informacion que se solicite debe ser suministrada por el sujeto de control con observancia de los parametros establecidos por este Organo de Control Fiscal, no obstante, se tiene, que la informacién relacionada en el hallazgo,, no fue registrada por EL MUNICIPIO DE SAN CAYETANO en la forma, oportunidad, términos y procedimientos de la rendicién de la informacién en los aplicativos SIA CONTRALORIA y SIA OBSERVA, lo que da lugar a la aplicacién de lo establecido en el articulo 101 de la Ley 42 de 1993 y en la Resolucién Interna No. 820 de 2013, Articulo 5, numeral 2° literales b), e); es por ello que se determiné que existe mérito para iniciar procedimiento administrativo sancionatorio al sefior LUIS JAVIER AGUELO GUERRERO, en calidad de Alcalde y Representante Legal de! Municipio de San Cayetano para la 6poca de los hechos, al rendir de manera incompleta y extemporénea la informacion en los aplicativos SIA OBSERVA y SIA CONTRALORIA, como a continuacién se detallaMACROPROCESO MISIONAL MPM-02-03-41 FECHA ]VERSION PROCESO: RESPONSABILIDAD FISCAL ninonpiall = ‘SUBPROCESO: ADMINISTRATIVO ‘SANCIONATORIO Bigha2 de 18 HAO RCO SIA OBSERVA SIA CONTRALORIAMACROPROCESO MISIONAL sdieaieiansae FECHA |VERSION oiore013| 2 PROCESO: RESPONSABILIDAD FISCAL ‘SUBPROCESO: ADMINISTRATIVO ‘SANGIONATORIO| eee \UTO APERTURA Y FORMULACION DE CARGOS ee | | — . | | | | |MACROPROCESO MISIONAL wean ost 5 FECHA ]VERSION PROCESO: RESPONSABILIDAD FISCAL oinanots| ‘SUBPROCESO: ADMINISTRATIVO SANCIONATORIO Paghedde 18 EMUV Tawa ae MTR | mpwovorse — | macROPROGESO MIsIONAL, ; sunPAGtes0: AJoTTORA ‘EXTERNA I 1 I | 1 = : : coseraenne ofa}e | [ease TTS ot eae lal | jeeMACROPROCESO MISIONAL MPM.02-03-11 FECHA | VERSION PROCESO: RESPONSABILIDAD FISCAL oito2013| 2 ‘SUBPROCESO: ADMINISTRATIVO ‘SANCIONATORIO Pagina 5 de 13, PNUOW asa OOOO Persona Investigada: EI investigado es el sefior LUIS JAVIER AGUDELO GUERRERO, identificado con la cédula de ciudadania No. 8.232.627 expedida en Cucuta, en calidad de alcalde y Representante Legal del MUNICIPIO DE SAN CAYETANO para la época de los hechos investigados. PRUEBAS EN QUE SE FUNDAMENTA LA DECISION Se tiene como prueba, el traslado del hallazgo administrative junto con los soportes entregados por parte de la Contralora Auxiliar Delegada para Auditorias de la época, los cuales obran en el expediente visible en folios 1 al 22 de la siguiente manera: 41. Comunicacién Interna No. 400.007.201 del 1 de agosto de 2019, por medio del cual se hace el traslado administrative con incidencia sancionatoria. (ff. 1) 2. Traslado del hallazgo con presunta incidencia sancionatoria (ff. 2-5 anvso) 3. Fotocopia de la comunicacién externa 100-47.17 01053 del 17 de junio de 2019, por medio del cual se presentan descargos por el sefior alcalde de San Cayetano al informe preliminar Auditoria Regular vigencia 2018 (ff. 6-13) 4. Fotocopia Escritura Publica No. 0372.2016 del 2 de marzo de 2016, por medio del cual se protocoliza el Acta de Posesidn del sefior Luis Javier Agudelo Guerrero ‘como Alcalde Municipal de San Cayetano 2016-2019 (ff. 14-16) 5. Fotocopia del Acta de posesién del sefor Luis Javier Agudelo Guerrero como Alcalde Municipal de San Cayetano (ff. 17-18) 6. Fotocopia de la cédula de ciudadania del sefior Luis Javier Agudelo Guerrero (ff. 20) 7. Fotocopia Acta No. 12 - A del 5 de Julio de 2019 del Comité de Valoracién de Hallazgos (ff. 21-22) CONSIDERACIONES JURIDICAS En el ejercicio de la actividad y de la funcién publica, tal como lo previene el inciso 2° del articulo 123 de la Constitucién Politica, los servidores publicos actéan dentro del marco legal, constitucional y reglamentario que determina sus funciones y competencias, pues de él devienen tanto sus derechos como deberes y prohibiciones. En efecto, el texto constitucional pertinente dispone que: "Los servidores piblicos estén al servicio del Estado y de la Comunidad; ejercerén sus funciones en la forma prevista en la Constitucién, la ley y el reglamento" >, tenMACROPROCESO MISIONAL MPbozos1 FECHA [VERSION PROCESO: RESPONSABILIDAD FISCAL otanora| SUBPROCESO: ADMINISTRATIVO SANCIONATORIO EVAN RL La Constitucién Politica en el articulo 268 sefiala en su numeral 5°, lo siguiente: “E/ Contralor General de la Repiblica tendré las siguientes atribuciones establecer la responsabilidad que se derive de la gestién fiscal, e imponer las sanciones pecuniarias que sean del caso, recaudar su monto y ejercer la jurisdiccin coactiva sobre los aleances deducidos de la misma...” Pagina 6 de 13, \gualmente, en el articulo 272 de la Constitucién Politica, se establece que los Contralores Departamentales ejerceran en el ambito de su jurisdiccién, las funciones atriouidas al Contralor General de la Republica consagrada en el articulo 268 ibidem. La ley 42 de 1993, en su Capitulo V, consagra disposiciones relativas a las decisiones en materia Sancionatoria que pueden imponer los Contralores, esto se encuentra consagrado en los articulos 99 a 104 de la citada ley en los siguientes términos: “Articulo 99°. Los contralores podran imponer sanciones directamente o solicitar a la autoridad competente su aplicacién. La amonestacion y la multa serén impuestas directamente; la solicitud de remocién y la suspensién se aplicarén a través de los nominadores. Articule 100°. Los contralores podrén amonestar o llamar la atencién a cualquier entidad de la administracién, servidor piblico, particular o entidad que maneje fondos o bienes del Estado, cuando consideren, con base en los resultados de la vigilancia fiscal que han obrado contrariando los principios establecidos en el articulo 9 de la presente Ley, asi como por obstaculizar las investigaciones y actuaciones que adelanten las Contralorias, sin perjuicio de las demas acciones a que pueda haber lugar por los mismos hechos. Paragrafo. Copia de la amonestacién deberé remitirse al superior jerérquico del funcionario y a las autoridades que determinen los érganos de control fiscal. Articulo 101°. Los contralores impondrén multas a los servidores publicos y particulares que manejen fondos o bienes del Estado, hasta por el valor de cinco (5) salarios devengados por el sancionado a quienes no comparezcan a las citaciones que en forma esenita las hagan las contralorias; no rindan las cuentas e informes exigidos 0 no lo hagan en la forma y oportunidad establecidos por ellas; incurran reiteradamente en errores u omitan la presentacién de cuentas e informes; se les determinen glosas de forma en la revisién de sus cuentas; de cualquier manera entorpezcan o impidan el cabal cumplimiento de las funciones asignadas a las contralorias 0 no les suministren 2portunamente las informaciones solicitadas; teniendo bajo su responsabilidad asegurar fondos, valores o bienes no lo hicieren oportunamente o en la cuantia requerida; no adelanten las acciones tendientes a subsanar las deficiencias sefialadas por las Contralorias; no cumplan con las obligaciones fiscales y cuando a criterio de los contralores exista mérito suficiente para ello. Articulo 102°. Los contralores, ante la renuencia en la presentacién oportuna de las cuentas 0 informes, 0 su no presentacién por mas de tres (3) periodos consecutivos 0MACROPROCESO MISIONAL eae FECHA ]VERSION 0110/2013] 2 PROCESO: RESPONSABILIDAD FISCAL SUBPROCESO: ADMINISTRATIVO ‘SANCIONATORIO Pagina 7 de 13, EMV es WAR OE ROO seis (6) no consecutivos dentro de un mismo periodo fiscal, solicitaran la remoci6n o la terminacién del contrato por justa cause del servidor pablico, segun fuere el caso, cuando la mora o la renuencia hayan sido sancionadas previamente con multas. Articulo 107. A peticién del Contralor el servidor publico que resultare responsable, en un proceso fiscal deberé ser sancionado por la autoridad nominadora de acuerdo con la gravedad de la falta. La negativa de! nominador a dar aplicaci6n a la sancién se reputaré como causal de mala conducta. Articulo 104°. Las multas impuestas por las Contralorias serén descontadas por los respectivos pagadores del salario devengado por el sancionado, con base en la correspondiente resolucién debidamente ejecutoriada, la cual presta mérito ejecutivo por jurisdiccién coactiva, ..," Asi mismo, el articulo 5° de la Resolucién Interna No. 820 del 01 de octubre de 2013", estipula: SANCIONES: De conformidad con los Articulos 100, 101 y 102 de la Ley 42 de 1993 y el paragrafo 2° del Articulo 114 de la ley 1474 de 2011, el Contralor General de Norte de Santander o sus delegados, de acuerdo a lo expuesto en la presente resoluci6n podré imponer las siguientes sanciones: 1. Amonestacién o llamado de atencién. Los funcionarios competentes podrén amonestar o llamar la atencién a cualquier entidad de la administracién, servidor publico o particular que maneje fondos o bienes del Estado, cuando consideren, con base en los resultados de la vigilancia fiscal, que: a) Han obrado contrariando los principios establecidos en el articulo 80 de la Ley 42 de 1993; ) Obstaculicen las indagaciones preliminares y los procesos de responsabilidad fiscal Copia de la amonestacién o llamado de atencién seré remitido al superior jerérquico del servidor publico o particular de la Entidad donde presta sus servicios y a las autoridades que determine el funcionario que impone la sanci6n. 2. Multa. De acuerdo a lo expuesto en el articulo 101 de la Ley 42 de 1993, el Contralor General de Norte de Santander 0 sus delegados, podrén imponer multas a los servidores del Estado y a los particulares que manejen fondos 0 bienes piiblicos, hasta por el valor de cinco (5) salarios devengados mensualmente por e! sancionado para la época de los hechos, cuando incurran en una de las siguientes conductas: * Resolucién No, 820 del 01 Ge octubre de 2013 "Por la cual se modiica el procecimiento administratvo sancionatoro en la Contraleria General del Departamento Norte de SantanderMPM-02-03-11 FECHA |VERSION owsoo13| 2 MAGROPROCESO MISIONAL PROCESO: RESPONSABILIDAD FISCAL < SUBPROCESO: ADMINISTRATIVO eae ‘SANCIONATORIO cata CUO wae RTO a) No comparezcan a las citaciones que en forma escrita les formule la Contralorta; ) No rindan las cuentas ¢ informes exigidos 0 no lo hagan en la forma y oportunidad establecidas por la Contraloria; ©) Incurran en forma reiterada en errores u omisiones en la presentacién de cuentas informes: d) Les sean determinadas glosas de forma en la rendicién de sus cuentas; @) Entorpezcan 0 impidan en cualquier forma el cabal cumplimiento de las funciones asignadas a la Contraloria, entre otras, el proceso auditor: ) No suministren oportunamente las informaciones solicitadas: 9) Teniendo bajo su responsabilidad asegurar fondos, valores o bienes, no lo hicieren oportunamente o en la cuantia requerida; h) No adelanten las acciones orientadas a subsanar las deficiencias seftaladas por la Contraloria; tales como las comprendidas en los planes de mejoramiento; 4) No cumplan con las obligaciones fiscales diferentes a las seftaladas en este articulo y las sefialadas en el articulo 44 del Decreto 111 de 1996 y las demas que determine Ia ley y A partir de la Ley 1437 de 2011, se expide el Cédigo de Procedimiento Administrative y de lo Contencioso Administrativo, norma que regula y organiza de manera general, un Procedimiento administrativo sancionatorio (PAS), donde el articulo 47 contiene el niicleo esencial del Proceso Administrative Sancionatorio, como: 1. Caracter subsidiario y Supletorio del procedimiento; 2. Principio de legalidad en materia de PAS; 3. Inicio de la Actuacion y 4. Derecho de Defensa (descargos), en consecuencia dichas normas son aplicables para la imposicién de las sanciones a que hay lugar frente al incumplimiento de las obligaciones de los entes puiblicos o particulares que administren bienes o recursos para con el érgano de vigilancia y control fiscal De acuerdo a lo expuesto, las Contralorias encuentran la potestad para sancionar en el articulo 101 de la Ley 42 de 1993, en concordancia con las respectivas resoluciones internas y el presente Procedimiento Administrativo Sancionatorio se tramitara con el fin de garantizar el debido proceso conforme los articulos 47, 48, 49, 50, 51 y 52 contenidos en el capitulo Ill de la Ley 1437 de 2011 y lo estipulado en la Resolucién Interna No. 820 del 01 de octubre de 2013, Que, es competente este Despacho para adelantar el presente Procedimiento Administrative Sancionatorio, conforme a lo dispuesto en la Resolucién Interna No. 094 del 14 de marzo de 2017 “Por medio del cual se modifica el Manual Especifico de Funciones y Requisitos para los cargos de la planta de Personal de la Contraloria General del Departamento Norte de Santander, aprobado mediante resolucién Interna numero 511 del 29 de diciembre de 2016”, Articulo primero, Asesor de oficina Juridica y de Jurisdiecién Coactiva, Descripcién de funciones esenciales, Numeral 16: ‘Aplicar sus Conocimientos profesionales, participando por Delegacién del Contralor General, en la funcién de adelantar procesos administrativos sancionatorios y de jurisdiccién coactivaMACROPROCESO MISIONAL eee : FECHA [VERSION PROCESO: RESPONSABILIDAD FISCAL gyros | 2 SUBPROCESO: ADMINISTRATIVO SANCIONATORIO Pagina 9 de 13 DROWN sas PO ROS NORMAS QUEBRANTADAS Del traslado del hallazgo, presuntamente se quebranté la siguiente normatividad: * Aino publicar la documentacién en el aplicativo SIA OBSERVA de la Contraloria General del Departamento Norte de Santander, conforme se describe en el hallazgo y en el acapite de las Consideraciones del presente auto, se transgredié lo establecido en los articulos 1° y 2° de la Resoluci6n Interna No. 194 del 16 de junio de 20172, que en su orden establecen: < <> * De igual manera, al haberse rendido de manera extemporénea, en el aplicativo SIA CONTRALORIA los formatos: FOSA_CGDNS. FORMATO 5A Inventario Bienes Inmuebles; FO8_CGDNS. FORMATO F068. Ejecucién Presupuestal de Ingresos; FO7_CGDNS. FORMATO 7. Ejecucién Presupuestal de Gastos. F09_AGR. FORMATO 9. Ejecucién PAC de la vigencia; F20_2_AGR. FIDUCIAS: Control fiscal de los patrimonios auténomos, fondos cuenta y fideicomisos abiertos; F21_AGR; se quebranté lo estipulado en el articulo 12 y el articulo 13. de la Resolucién Interna No. 0705 de 2011, que a su tenor textual dice: Articulo 12. Término de presentacion de la cuenta. El término maximo parala presentacién de la cuenta anual a la Contraloria General del Departamento Norte de * Rosolucén No, 194 del 18 de Junio de 2017 “Par medio del cual se modifica parcialmente la Resolucién No. 292 del 29 de julio de 2016 que reglarents las fechas y procedimientos pare el ciere del reported ls gestién contractual en el aplicative SIA OBSERVAT