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1) 28/Dic: Se olvidó registrar una venta de mercancía a un nuevo cliente, el Señor Pablo Vera Salazar del
Regimen Común, ICA 5xMil, TAER 1,80%, Autorretenedor de Renta. La venta realizada corresponde al
20% de la mercancía en existencia + IVA 19%, añadiendo un margen de utilidad del 40%. Se concedió
descuento condicionado del 5% si cancela dentro de los próximos 20 días.
2) 31/Dic: Se olvidó registrar el cálculo de la depreciación de la PP&E por el año 2018 (12 Meses, desde
el 01/enero hasta 31/dic de ese año), teniendo en cuenta que el saldo que figura en el ESF corresponde
a:
Costo Fecha Vida útil Valor
Rubros Método
Histórico Adquisición (Años) Residual
Flota y Equipo de transporte 188.000 Suma de Dígitos 1/08/2016 10 10%
Maquinaria y Equipo 100.000 Suma de Dígitos 1/01/2012 20 10%
Edificaciones 20.000 Lineal 1/01/2012 50 25%
Total 308.000
Nota: La Política contable escogida por la compañía fue el modelo del costo.
3) 31/Dic: Se repartió el saldo de las utilidades del año anterior entre los siguientes accionistas:
Nombres % Tipo de Contribuyente
ODEBRECHT CORPORATION 40% Sociedad Extranjera
Mayerlis Serrano 50% Colombiana Residente
REPITA LA MATERIA SAS 10% Sociedad Nacional
Nota: El valor de la (RLG + GOG) - (IR + IGO) es de $50 millones, sin embargo se tienen dos excesos de
utilidad no gravada frente a la utilidad comercial: El primero por $10 millones generado en el año 2012;
y el segundo por valor de $15 millones generado en el año 2011.
La compañía ALCATEL COLOMBIA SAS (R. Común, Gran Contribuyente, ICA 4xMIL, TAER 0,40%) presenta
los siguientes saldos al cierre del año 2017, y un corte parcial del año 2018 entre ene-nov (Expresados en
miles de Pesos) para que usted elabore el EFE del año 2018. Nota: La Compañía Aplica NIIF Pymes.