Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
LA 31 DECEMBRIE 2008
Metoda indirecta
(RON )
Nr.Crt INDICATORI 31/12/2008
A. FLUX DE NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
1
SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU
la 31 decembrie 2008
- lei -
Element al capitalului propriu Cresteri Reduceri
Sold la Sold la
01.01.2007 Prin Prin 31.12.2008
Total , din care Total , din care
transfer transfer
0 1 2 3 4 5 6
Capital subscris 14.451.788 14.451.788
Prime de capital
Rezerve din reevaluare 2.102.822 2.503.900 4.606.722
Rezerve legale 347.180 80.658 427.838
Alte rezerve 3.331.285 737.639 4.068.924
Rezultatul reportat provenit din
adoptarea pentru prima data a 384.549 353.090 737.639
IAS , mai putin IAS 29
Rezultatul exercitiului
financiar
Sold creditor 380.866 1.773.872 380.866 1.773.872
Sold debitor
Repartizare profit 27.776 80.658 27.776 80.658
TOTAL 20.970.714 5.368.501 1.090.729 25.248.486
Cu cererea de mentiuni nr. 5570/ 25.09.1997 capitalul social s-a stabilit la valoarea de
10.167.231 lei valoare care este in sold la 31.12.2002 .
Cu cerere de mentiuni nr. 7101 din 18.04.2003 , capitalul social al societatii s-a stabilit la
valoarea de 13.827.434 lei si a fost inregistrat in contabilitate la 30.04.2003 .
Cu cerere de mentiuni nr. 7101 din 18.04.2003 , capitalul social al societatii s-a stabilit la
valoarea de 14.451.788 lei si a fost inregistrat in contabilitate la 30.04.2003
În data de 19.01.2007 a avut loc Adunarea Generală a Acţionarilor S.C. PRODLACTA S.A. în
care s-a hotărât aprobarea constatării majorării de drept a capitalului social de la 13.827.434,16 la
14.451.788,4 lei, cu valoarea de 624.354,24 lei reprezentând valoarea terenurilor pentru care societatea
a obţinut Certificatul de atestare a dreptului de proprietate asupra terenurilor şi emiterea unui număr de
2
459.084 acţiuni cu o valoare nominală pe acţiune de 1,36 lei, care revin de drept Statului Român
reprezentat prin AVAS, în temeiul Legii 137/2002, art.12, alin. 5, astfel numărul de acţiuni al societăţii
s-a majorat de la 10.167.231 acţiuni la 10.626.315 acţiuni.
Nr. Nr. actionari la data de : Nr. Actiuni la data de : Ponderea in capital social
Crt 31.12.2007/ 31.12.2008 31.12.2007/ 31.12.2008 31.12.2007/ 31.12.2008
1 ASMC 1 1 5.186.025 5.186.025 51% 48,80%
Prodlacta
2 A.V.A.S 1 1 459.084 459.084 4,32%
3 Persoane 3.557.187 3.557.187 36,03% 21,68%
fizice
4 Persoane 1.424.019 1.424.019 12,97% 25,20%
juridice
10.626.315 10.626.315 100% 100%
3
- NOTA 1-
Deprecieri
Valoarea bruta
( amortizarare si provizioane )
Elemente Sold la Cresteri Reduceri Sold la Deprecierea Reduceri Sold la
de active 01/01/08 31/12/08 Sold la inregistrata sau 31/12/08
01/01/08 in cursul reluari
exercitiului
0 1 2 3 4=1+2-3 5 6 7 8=5+6-7
205 Conces.
4.653 - - 4.653 4.653 - - 4.653
si brevete
208 Alte
imob - 787.989 - 787.989 - 78.792 - 78.792
necorp.
211Terenuri 814.737 - 814.737
2120
19.298.262 4.163.276 - 23.461.538 10.691.326 839.460 - 11.530.786
Constructii
2130
Echipam. 25.329.609 10.393.371 687.842 35.035.138 14.705.675 2.891.115 635.993 16.960.797
Tehnologice
2140
Mobilier ,
ap. bir. , 182.097 3.704 476 185.325 94.702 26.333 476 120.559
echip. de
protectie
231 + 232
Imobilizari 3.937.675 20.096.510 13.418.010 10.616.175 - - - -
in curs
262 Titluri
de 1.600 - - 1.600 - - - -
participare
TOTAL 50.356.622 34.656.861 14.106.328 70.907.155 25.496.356 3.835.700 636.469 28.695.587
Amortizarea s-a calculat potrivit regimului de amortizare liniar, cu respectarea prevederilor Legii
15/1994, cu modificarile ulterioare.
In anul 2008 valoarea inclusa in cheltuielile de exploatare a fost de 100%, conform prevederilor
legale in vigoare.
In anul 2008 s-au reevaluat mijloacele fixe – grupa 1 “ Constructii “ aflate in patrimoniul SC
PRODLACTA SA, in conformitate cu prevederile Legii 571/2003 privind Codul Fiscal , cu
modificarile si completarile ulterioare si ale Ordinului Ministerului Finantelor Publice
nr.1752/17.11.2005 , pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene.
Reevaluarea constructiilor a fost efectuata conform Standardelor Asociatiei Nationale a
Evaluatorilor din Romania care sunt compatibile cu Standardele Internationale de Evaluare , folosindu-
se metoda costului.
4
Conform metodei valorii de inlocuire , valoarea ramasa a constructiilor este evaluata ca valoare
de inlocuire unitara corectata a suprafetei desfasurate depreciata cu uzura constanta , previzibila.
Pe baza rezultatelor obtinute , valorile totale obtinute in urma reevaluarii mijloacelor fixe – grupa 1 “
Constructii “ , existente in patrimoniul SC PRODLACTA SA , comparative cu cele inregistrate in
contabilitate la data respective , sunt :
- lei -
- Valoare de inventar 15.918.917,88
- Amortizare cumulate 8.746.511,47
- Valoare ramasa 7.172.406,74
- Valoare de inventar , reevaluata 18.422.817,62
- Diferenta de inregistrat , la valoare de inventar 2.503.899,74
5
- NOTA 2 -
SITUATIA
PROVIZIOANELOR PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI
- lei -
Elemente de Sold initial Provizioane constituite in Provizioane Sold final
provizioane cursul anului reluate la venituri
0 1 2 3 4=1+2-3
Prov.pt.deprecierea 31.509 - - 31.509
mat.consumabile
Prov.pt.deprecierea - - - -
produselor
Prov.pt.deprecierea 708.747 283.686 425.061
creantelor-clienti
Prov.pt.deprecierea 643.518 22.535 58.653 607.340
creantelor- debitori
6
- NOTA 3 -
- mii lei -
Nr.
Crt. Destinatia Suma
7
- NOTA 4 -
- lei -
Indicatorul Exercitiul
Exercitiul curent
precedent
0 1 2
1. Cifra de afaceri neta 53.252.384 61.810.766
2. Costul bunurilor vandute si al seviciilor
prestate ( 3+4+5) 46.034.217 47.046.698
3. Cheltuielile activitatii de baza 39.736.105 38.304.925
4. Cheltuielile activitatilor auxiliare 4.725.876 6.375.377
5. Cheltuielile indirecte de productie 1.572.236 2.366.396
6. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1-2 ) 7.218.167 14.764.068
7. Cheltuielile de desfacere 2.994.811 6.679.637
8. Cheltuielile generale de administratie 3.682.737 4.825.561
9. Alte venituri din exploatare 739.616 707.791
10.Rezultatul din exploatare ( 6- 7- 8+9) 1.280.235 3.966.661
8
-NOTA 5 -
- lei -
Creante Sold la 31.12.2008 Termen de lichiditate
(col. 2+3 ) sub 1 an peste 1 an
0 1 2 3
TOTAL , DIN CARE : 13.211.564 13.211.564
4111 7.486.632 7.486.632
9
5191 416.667 416.667 -
5122 6.045.897 6.045.897 -
Valoarea cea mai mare a datoriilor s-a inregistrat la contul 4010 ,, Furnizori ’’ a caror valoare este
de 6.373.492 lei , din care cu obligatii de plata sub 30 zile = 4.508.725 lei.
Mentionam ca la inchiderea exercitiului s-a efectuat reevaluarea creditelor , lesasingurilor si
furnizoriloe in valuta la valorea cursului EURO stabilit de B.N.R. la 31.12.2008 , pentru perioada
datorata in cursul anului 2009.
In ceea ce priveste datoriile fata de banci situatia se prezinta astfel :
- credite bancare pe termen lung = 9.920.323 lei
- credite pe termen scurt - linie B.C.R. = 1.762.916 lei
- linie B.R.D. = 2.795.568 lei
- linie FIRENZE = 1.487.413 lei
- credit pe termen scurt (stocuri) = 416.667 lei
- alte imprumuturi asimilate, reprezentand operatiuni
in leasing financiar = 4.064.191 lei
Celelalte datorii intra in cadrul relatiilor desfasurate in cadrul activitatii curente nereprezentand
situatii anormale care sa fie tratate in mod special.
10
- NOTA 6 -
Exercitiul financiar 2008 s-a incheiat conform prevederilor Legii contabilitatii nr.82 /1991.
Principii contabile
S-au aplicat urmatoarele principii contabile :
11
se repartizeaza abaterile functie de valori iesite
b.2.3. - evaluarea la inchiderea exercitiului
se face functie de costul efectiv (standard + abateri)
b.3. - marfuri
Evaluarea la intrare in patrimoniu
- se face la pret cu amanuntul
Evaluarea la iesirea din patrimoiu
- se face la pret cu amanuntul
Evaluarea la inchiderea exercitiului
- se face la pret cu amanuntul
c) pentru creante
la intrare in patrimoniu
- s-au evaluat la valoarea de inregistrare
la inchiderea exercitiului
- intre valoarea rezultata la inventariere (actuala – valoare probabila de incasat) si cea
contabila sunt constituite provizioane pentru deprecieri in valoare de 425.061 lei pentru clienti, si
pentru deprecierea debitorilor sunt constituite provizioane in valoare de 607.400 lei din care 22.535 lei
in 2008.
la iesirea din patrimoniu
- s-au evaluat la valoarea de inregistrare
d) Pentru obligatii
la intrare
- s-au evaluat la valoarea de inregistrare ;
la inchiderea exercitiului
- s-au efectuat evaluari partiale aferente obligatiilor exprimate in lei ,
corespunzatoare ratelor scadente
- s-au reevaluat creditele in valuta la valorea cursului EURO stabilit de B.N.R.
la 31.12.2008 .
la iesirea din patrimoniu
- s-au inregistrat la valoarea cu care au figurat in evidentele contabile
e) Pentru mijloace de trezorerie
la intrare in patrimoniu
- evaluarea s-a facut la valoarea de inregistrare
la inchiderea exercitiului
- evaluarea s-a facut in functie de cursul valutar publicat de B. N. R
valabil pentru 31.12.2008
la iesirea din patrimoniu
- evaluarea s-a facut in functie de valoarea de intrare ;
f) Veniturile si cheltuelile
- conturile de venituri si cheltueli au fost analizate in momentul inregistrarii
in contabilitate cu oglindirea impozitarii / deductibilitatii respectiv
neimpozitarii / nedeductibilitatii.
Tratamente contabile s-au reflectat astfel :
f.1.cheltueli : - au fost inregistrate provizioanele astfel :
6814 - cheltueli de exploatare privind provizioane
pentru clienti si debitori = 22.535 lei
12
V. Principiul independentei exercitiului
S-au inregistrat si cuprins in situatiile financiare, veniturile si cheltuelile aferente exercitiului
financiar indiferent de data incasarii sumelor sau a efectuarii platilor,despre care unitatea a avut
cunostinta pina la data intocmirii balantei de verificare in forma finala.
VII.Principiul necompensarii
Nu s-au efectuat compensari intre posturile de Activ si cele de Pasiv, respectiv intre venituri si
cheltueli.
13
- NOTA 7 -
Informatia privind evolutia capitalului social si emiterea actiunilor sunt prezentate in ,, Situatia
modificarilor capitalului propriu ’’ la 31 decembrie 2008.
In perioada analizata nu s-au emis obligatiuni.
14
- NOTA 8 -
15
- NOTA 9 –
SITUATIA
PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO FINANCIARI la
31 decembrie 2008
16
10 Lichiditatea redusa (Act. circ – st.) x 100
% 69,03 106,43 64,86
Datorii pe term. sc.
17
Gradul de utilizare a capitalului propriu a inregistrat o crestere cu 12,44 % in anul 2008 fata de anul
2007, datorita modificarii activelor circulante ,respectiv faptul ca daca activul total in anul 2007
reprezenta 2,25 rotatii fata de capitalurile proprii, in anul 2008 se inregistreaza 2,53 rotatii .
Se poate concluziona ca societatea dispune de mijloace necesare continuarii activitatii in perioadele
urmatoare.
- NOTA 10 -
ALTE INFORMATII
1.1. Prezentare
S.C. PRODLACTA S.A. s-a infiintat in anul 1991 prin reorganizarea fostei intreprinderi de
Colectarea si Industralizarea Laptelui.
Avand in vedere factorii favorizanti legati de privatizare de dupa anii 1990 in conformitate cu
prevederile Legii 58/1991 si a O.G. 10/1992 aprobata prin Legea 112/ 1992, FPP. III Transilvania in
calitate de actionar a scos la vanzare prin oferta publica un pachet de 38500 actiuni cu valoarea
nominala de 25.000 lei / actiune, reprezentand 9,3% din Capitalul Social. Oferta publica s-a desfasurat
in perioada martie-aprilie 1995 prin plasament direct conform H.G. 788/ 1993 locul de desfasurare
fiind FPP III. Transilvania Brasov, oferta publica fiind autorizata de C.N.V.M. sub nr. 7/17.03.1995.
In anul 1996 s-a procedat la schimbarea carnetelor cu certificate si cupoane nominative de
privatizare contra actiunii la S.C. PRODLACTA S.A. Brasov, corespunzatoare cotei ce a fost stabilita a
se transfera cu titlu gratuit de 75161 actiuni ( reprezentand 1.879.075 mii lei ).
In urma procesului de alocare a actiunilor in baza Legii nr. 55/ 1995, valoarea nominala a unei
actiuni s-a modificat la 1000 lei, intrucat s-a inregistrat suprasubscriere.
La data de 14.03.2003 conform situatiei din Registrul Roman al Actionarilor societatea avea un
numar de 5019 actionari cu 10.167.231 de actiuni.
Ponderea o detine A.S.M.C. Prodlacta cu 51%, dupa care urmeaza ,, Persoane fizice ’’ cu
48,4%, persoane juridice cu 0,6%.
Factorii economici favorizati de dezvoltarea de la an la an a societatii, cat si exigenta societatii in
realizarea unor produse de calitate a facut ca acestea sa fie cautate de catre consumatori.
18
2. Sectorul de activitate si activitatea societatii
S.C. PRODLACTA S.A. prin specificul activitatii , raporteaza activitatea si catre Ministerul
Agriculturii .Obiectul principal de activitate este ,,fabricarea produselor lactate si a branzeturilor’’ ,
conform cod CAEN 1051, avand totodata si unele activitati conexe si anume :
- fabricarea inghetatei ;
- colectarea laptelui ca materie prima ;
- depozitarea si comercializarea de produse lactate ;
- activitati de transport.
Activitatea de colectare a materiei prime s-a desfasurat in cadrul celor 3 baze de colectare :
Brasov, Fagaras si Homorod, avand ca furnizori : societati agricole cu capital de stat, asociatii
zootehnice si de la producatorii agricoli particulari. Din prelucrarea laptelui se obtine : lapte de
consum, produse lactate, unt, branzeturi si inghetata.
Aceste angajamente acordate au fost cuprinse in proiectul de investitii pentru anul 2008
si aprobate in unanimitate in Adunarea Generala a Actionarilor din data de 26.04.2008 .
19