Practica El Por Venir

E
empresa "EL POR VENIR"

NIT:
Bolivia-
BALANCE DE APER
01 de julio de 201
(Expresado en bolivia
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja 860000.00
Fondo Para Anticipos 12000.00
Fondo Para Compras 94000.00
Inventario Ganado Vacuno Rodeo General 8105000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades Ganaderas 1560000.00
Inventario Ganado Vacuno Reproductor 7018000.00
Inventario Animales de Trabajo 160000.00
Edificaciones 115000.00
Muebles y Enseres de Oficina 17458.00
Equipos e Instalaciones 16500.00
Almacén de Semillas 945000.00
Canales de Regadio y Pozos 14700.00
Alambrados Tranqueras y Vallas 36600.00
Vivienda Para el Personal 58765.00
Silos Almacenes y Galpones 25500.00
TOTAL ACTIVO
CDT-1
FECHA DETALLE
1
CAJA
FONDO PARA ANTICIPOS
FONDO PARA COMPRAS
INVENTARIO GANADO VACUNO RODEO GENERAL
PROPIEDADES GANADERAS
INVENTARIO GANADO VACUNO REPRODUCTOR
INVENTARIO ANIMALES DE TRABAJO
EDIFICACIONES
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
EQUIPOS E INSTALACIONES
ALMACÉN DE SEMILLAS
CANALES DE REGADIOS Y POZOS
ALAMBRADOS TRANQUERAS Y VALLAS
VIVIENDA PARA EL PERSONAL
SILOS ALMACENES Y GALPONES
PRÉSTAMOS BANCARIOS
CAPITAL LIMITADO
SUMAS IGUALES
Glosa: Para registrar el inicio de actividades
CDE-
FECHA DETALLE
2
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
CREDITO FICAL-IVA
CAJA
SUMAS IGUALES
Glosa: Para registrar los gastos de organización s/
documentación adjunta
CDE-
FECHA DETALLE
3
ALMACEN DE PRODUCTOS VETERINARIOS
CREDITO FICAL-IVA
FONDO PARA COMPRAS
CAJA MONEDA NACIONAL
SUMAS IGUALES
Glosa: Para registrar la comp
documentación adjunta
CDE-
FECHA DETALLE
4
PROYECTO DE EXISTENCIAS DE PASTOS CULTIVADOS
CREDITO FICAL-IVA
ALMACEN DE SEMILLA (yerba guinea)
CAJA
SUMAS IGUALES
Glosa: Para registrar el uso de semilla y trabajos en
el implante de pastos cultivaos s/ doc. Adjunta
CDT-
FECHA DETALLE
5
BANCO
Banco Ganadero del Beni
CREDITO FISCAL
GASTOS BANCARIOS
CAJA
SUMAS IGUALES
Glosa: Para registrar la apertura de cuenta corriente
en banco ganadero del beni s/ doc. Adjunta
CDE-
FECHA DETALLE
6
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
RETENCIONES IUE
RETENCIONES IT
BANCO
Banco Ganadero del Beni
CAJA
SUMAS IGUALES
Glosa: Para registrar la reparacion de vivienda de
trabajadores s/ doc. Adjunta
CDE-
FECHA DETALLE
7
VEHICULOS Y AUTOMOTORES
CREDITO FISCAL - IVA
BANCO MONEDA NACIONAL
LETRAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES
Glosa: Para registrar la compra de vehiculo marca
TOYOTA de la importa TOYOSA S.A. s/f adjunto
CDT-
FECHA DETALLE
8
BAJAS POR MORTANDAD
SUMAS IGUALES
Glosa: Para registrar la mortandad del ganado vacuno
no reproductor según planilla
CDE-
FECHA DETALLE
9
LETRAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES
Glosa: Para registrar la cancelación de la letra de
cambio a la empresa TOYOSA S.A. segun doc. Adjunta
CDT-
FECHA DETALLE
10
BAJAS POR CONSUMO
INV. GANADO VACUNO RODEO GENERAL
SUMAS IGUALES
Glosa: Para registrar la baja por consumo de 6
novillos para alimentacion de personal de planta
Registro contable planillas

CDE-
FECHA DETALLE
6/30/2017 11
ANTICIPOS AL PERSONAL
BANCOS
SUMAS IGUALES
Glosa: Para registrar el anticipo al personal s/g
doc. Adjunta (cheques, planila laboral, recibo caja eg
CDT-
FECHA DETALLE
12
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
RETENCIONES SOBRE SUELDOS POR PAGAR
RETENCIONES TRIBUTARIAS POR PAGAR
RETENCIONES REGIONAL DE CAMPESINOS
ANTICIPOS AL PERSONAL
Glosa: Para reg
CDT-
FECHA DETALLE
13
GASTOS POR APORTES PATRONALES
GASTO POR INDEMNIZACION
GASTO POR AGUINALDO
APORTES PATRONALES POR PAGAR
PREVISION PARA INDEMNIZACIÓN
PROVISION PARA AGUINALDO
Glosa: Para reg
CDE-
FECHA DETALLE
x
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
BANCOS
SUMAS IGUALES
Glosa: Para registrar el
CDT-
FECHA DETALLE
x
RETENCIONES SOBRE SUELDOS POR PAGAR
APORTES PATRONALES POR PAGAR
RETENCIONES TRIBUTARIAS POR PAGAR
RETENCIONES REGIONAL DE CAMPESINOS POR PAGAR
BANCO
Glosa: Para reg
registro de venta CDI-

FECHA DETALLE
14
CAJAMONEDA NACIONAL
MERMA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTA DE CARNE
DEBITO FISCAL - IVA
IT POR PAGAR
OTROS INGRESOS
SUMAS IGUALES
Glosa:Para registrar la venta de ganado según hoja
de carneo y liquidación adjunta.
FECHA DETALLE
15
COSTO DE VENTAS
SUMAS IGUALES
Glosa: Para registrar el costo del ganado faeneado
registro de vacuna
FECHA DETALLE
16
GASTOS SANIDAD ANIMAL
HACIENDA DE PROCREO EN PROCESO
ALMACEN DE PRODUCTOS VETERINARIOS
SUMAS IGUALES
Glosa: para registar la vacunación contra la fiebre
aptosa de todo el ganado vacuno mas el caballar
a la fecha, según documentación adjunta (planillas)
FECHA DETALLE
17
Hacienda de procreo en proceso
Credito fiscal -IVA
Caja moneda nacional
Almacen de productos veterinarios
SUMAS IGUALES
Glosa: para registrar la compra de alimentos según
factura adjunto
FECHA DETALLE
18
PROEYCTO DE EXISTENCIAS DE PASTOS CULTIVADOS
RETENCIONES IT
RETENCIONES IUE
BANCO GANADERO DEL BENI
SUMAS IGUALES
Glosa: para registrar
FECHA DETALLE
19
EXISTENCIA DE PASTOS CULTIVADOS
PROYECTO DE EXISTENCIA DE PASTOS CULTIVADOS
SUMAS IGUALES
Glosa: para registrar
FECHA DETALLE
20
HACIENDA DE CRIA DE TERNEROS
HACIENDA DE PROCREO EN PROCESO
SUMAS IGUALES
Glosa: por registro de la parición
FECHA DETALLE
21
BAJAS POR CAMBIO DE EDAD
INVENTARIO GANADO RODEO GENERAL
SUMAS IGUALES
Glosa: para registrar bajas de cambio de edad
FECHA DETALLE
22
INVENTARIO GANADO REPRODUCTOR
INVENTARIO GANADO RODEO GENERAL
INGRESOS POR CAMBIO DE EDAD
SUMAS IGUALES
Glosa: para registrar ingresos de cambio de edad
FECHA DETALLE
23
DEBITO FISCAL - IVA
CREDITO FISCAL - IVA
SUMAS IGUALES
Glosa: para registrar la compensación iva
Janaina Quispe Vargas
BALANCE DE APERTURA
01 de julio de 2016
(Expresado en bolivianos)
PASIVO 90000.00
9071000.00 PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Préstamos Bancarios 90000.00
9967523.00
PATRIMONIO 18948523.00
Capital
Capital Limitado 18948523.00
19038523.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 19038523.00
DEBE HABER
860000.00
12000.00
94000.00
8105000.00
1560000.00
7018000.00
160000.00
115000.00
17458.00
16500.00
945000.00
14700.00
36600.00
58765.00
25500.00
90000.00
18948523.00
19038523.00 19038523.00
C.A.
ABOGADO BS
DEBE HABER s/f 3500
5520.00
780.00 CONTADOR BS
6300.00 s/f 2500
6300.00 6300.00 6000
GASTO ADICIONAL +
DEBE HABER
256650.00 C.A.
38350.00
94000.00 4000 55 220000
201000.00
295000.00 295000.00 5000 15 75000
295000
295000
295000
- 94000
201000
DEBE HABER
CALCULO AUXILIAR
999810.00
8190.00 210*36*125= 945000
945000.00 210*300= 63000
63000.00
CF 13% 8190
1008000.00 1008000.00 NETO 87% 5481
CALCULOS AUXILIARES
DEBE HABER
CAJA
235880.00 860000.00 6300.00
201000.00
39.00 63000.00
261.00 860000.00 270300.00
236180.00 589700.00
236180.00 236180.00 40% 235880.00
DEBE HABER CALCULOS AUXILIARES
7500.00
937.50 12.50%
225.00 3%
3802.50
2535.00
7500.00 7500.00
DEBE HABER CALCULOS AUXILIARES
47850.00 S/F 55000.00

7150.00 13% IVA 7150.00
16500.00 87% NETO 47850.00
33000.00
5500.00
30% 16500.00
55000.00 55000.00 60% 33000.00
10% 5500.00
CALCULOS AUXILIARES
DEBE HABER Precio }Unit.
5 TERNEROS MACHOS 2100.00
59700.00 9 TERNEROS HEMBRAS 2100.00
59700.00 10 NOV. 1 AÑO 2100.00
59700.00 59700.00 3 NOV. 3 AÑOS 3100.00
DEBE HABER
5500.00
5500.00
5500.00 5500.00
CALULOS AUXILIARES
DEBE HABER
6 NOV. 3 AÑOS
18600.00
18600.00
18600.00 18600.00
DEBE HABER planillas
13500.00
13500.00
13500.00 13500.00
DEBE HABER
94620.00
65536.96
13645.80
44.84
1892.40
13500.00
94620.00 94620.00
DEBE HABER
16757.20
7881.85
7881.85
16757.20
7881.85
7881.85
32520.90 32520.90
DEBE HABER
65536.96
65536.96
65536.96 65536.96
LOS DOS ULTIMOS REGISTROS NO LO TOMAREMOS EN

QUE TODAVIA NO ESTAMOS PAGANDO
DEBE HABER SOLO HICIMOS DEVENGADO
13645.80
16757.20
44.84
1892.40
32340.24
32340.24 32340.24
CALCULOS AUXILIARES
DEBE HABER 1 60 cabezas de 3 años, promedio
213199.20 2 precio por kilo, precio estancia B
4240.80 3 Se le reconoce la merma de 2%
6395.98 4 Por el trabajo del faeneo recupe
185026.10 se cancela al contado
27715.90
6395.98
4698.00 60 cabezas *380Kg
223835.98 223835.97 merma 2%
TOTAL
22344*9.30
faeneo 90*60 cabezas
total
DEBE HABER CALCULOS AUXILIAR
186000.00
186000.00
186000.00 186000.00
DEBE HABER CALCULO AUXILIAR
35456.85
13572.00 Total dosis c/u
49028.85 5000 15
49028.85 49028.85
DEBE HABER CALCULO AUXILIAR
80214.00
4550.00
35000.00 ganado 1040
49764.00 c/u 35000
84764.00 84764.00
13% 4550
DEBE HABER CALCULOS AUXILIAREAS
12600.00
378.00 210*60= 12600 IT 3%
1575.00 IUE 12.5%
10647.00 BANCO 84.5%
12600.00 12600.00
DEBE HABER
1012410.00
1012410.00
1012410.00 1012410.00
DEBE HABER
93786.00
93786.00
93786.00 93786.00
DEBE HABER
5977600.00
5977600.00
5977600.00 5977600.00
DEBE HABER
3055000.00
5025000.00
8080000.00
8080000.00 8080000.00
DEBE HABER Credito Fiscal - IVA

780 27715.9
27715.90 38350
27715.90 8190
27715.90 27715.90 39
7150
4550
87% 13%
5220 780
300
5520
6300
* 13% 38350
* 87% 256650
fondo compras
CF 13%= 300*13% 39
NETO 87% 300*0.87 261
7500 - Retenciones 6337.5

937.5 60% 3802.5
225 40% 2535
A PARTIR DE AQUI
EMPEZAR COM ESA CUENTA
importe
10500
18900
21000
9300
59700
COST. UNIT
IMPORTE
3100 18600
NO LO TOMAREMOS EN CUNETA POR
bezas de 3 años, promedio por cabeza 380 kg

por kilo, precio estancia Bs. 9.30
reconoce la merma de 2%
trabajo del faeneo recupera la suma de Bs. 90 por cabeza
cela al contado
bezas *380Kg 22800.00

= 456.00
22344.00
207799.20
5400.00
213199.20
5000*15= 75000 reproductor

75000*87%= 65250 1040*13.05 13572
65250/5000 13.05 roeo regeneral
2717*13.05 35456.85
ya se restó consumo, mortandad y venta
35000*87% 49764 80214
49764
378
1575
10647
Debito Fiscal - IVA
27715.9 27715.9
Horas Extras
ITEM CARGO HABER BÁSICO Fecha de Ingreso Dias trabajado
Hras
A GTE GENERAL 36500.00 1/1/2002 30

B GTE VENTAS 26000.00 4/3/2004 30
C ADMINISTRADOR 17400.00 5/8/2003 30
D CONTADOR 8000.00 4/3/2004 30
PLANILLA PATRONAL
APORTES PATRONALES
ITEM CARGO
Total ganado Fecha ingreso Dias Trabajado C. N. S. 10%
A GTE GENERAL 38540.00 1/1/2002 30 3854.00

B GTE VENTAS 27560.00 4/3/2004 30 2756.00
C ADMINISTRADOR 18960.00 5/8/2003 30 1896.00
D CONTADOR 9560.00 4/3/2004 30 956.00
TOTALES 94620.00 9462.00
PLANILLA TRIBUTARIA DE RET
1 2
Carnet de
CARGO Exp Minimo no
identidad Sueldo Neto
imponible
2SMN
GTE GENERAL LA PAZ 32355.17 4000.00
GTE VENTAS TARIJA 23783.52 4000.00
ADMINISTRADOR POTOSI 16490.58 4000.00
CONTADOR PANDO 8344.92 4000.00
PLANILLA DE APORTES LABORALES
Horas Extras Bono de antigüedad DESCUENTOS DEL SISTEMA INTEGRAL DE

Total Ganado Aporte Renta de Prima de riesgo
Importe % Escala Importe
Vejez 10% Común 1.71%
34% 2040.00 38540.00 3854.00 659.03

26% 1560.00 27560.00 2756.00 471.28
26% 1560.00 18960.00 1896.00 324.22
26% 1560.00 9560.00 956.00 163.48
6720.00 94620.00 9462.00 1618.00
ANILLA PATRONAL
APORTES PATRONALES BENEFICIOS SOCIALES

Riesgo Aporte Aporte Patronal
Aporte infocal INDEMNIZACIÓN
profesional SSO Patronal Para la Vivienda Total a págar
1% 8.33%
1.71% Solidario 3% 2%
659.03 1156.20 770.80 385.40 6825.43 3210.38

471.28 826.80 551.20 275.60 4880.88 2295.75
324.22 568.80 379.20 189.60 3357.82 1579.37
163.48 286.80 191.20 95.60 1693.08 796.35
1618.00 2838.60 1892.40 946.20 16757.20 7881.85
ANILLA TRIBUTARIA DE RETENCIÓN DEL RC-IVA DEPENDIENTES
3 4 5 6 7 8
Diferencia Cómputo IVA

Impuesto 13% 13% sobre saldo a favor saldo a favor
sujeto a s/g.D.J. Form
Débito Fiscal 2smn FISCO DEPENDIENTE
impuestos 110
sin decimales
28355.17 3686.17 3737 520.00 570.83
19783.52 2571.86 2880 520.00 828.14
12490.58 1623.78 1280 520.00 176.22
4344.92 564.84 520.00 44.84
TOS DEL SISTEMA INTEGRAL DE PENSIONES
TOTAL
Aporte Solidario Aporte Nacional SUELDO OTROS
Comisión DESCUENTOS RC-IVA
del Asegurado Solidario 1% 5% DE LEY NETO DESCUENTOS
0.5% 0.5% 10%
192.70 192.70 1286.40 6184.83 32355.17 4500.00
137.80 137.80 273.60 3776.48 23783.52 4000.00
94.80 94.80 59.60 2469.42 16490.58 3000.00
47.80 47.80 1215.08 8344.92 44.84 2000.00
473.10 473.10 1619.60 13645.80 80974.20 44.84 13500.00
NEFICIOS SOCIALES
AGUINALD
OS 8.33%
3210.38
2295.75
1579.37
796.35
7881.85
9 10 11 12 13 14 15
saldo a favor
saldo Impuesto Saldo para el
Saldo Anterior a Favor Dependiente del
utilizado determinado a mês siguiente
dependiente
pagar
Mes anterioMant de valor total
568.00 0.80 568.80 1139.63 1139.63
380 0.53 380.53 1208.67 1208.67
176.22 176.22
44.84 44.84
44.84
568* 2.20681
2.20371 -1 0.0014067187 0.80
0.0014067187 0.53
REGIONAL DE
LIQUIDO
CAMPESINOS FIRMAS
2% PAGABLE
770.80 27084.37 CALCULO BONO ANTIGÜEDAD

551.20 19232.32 Ingreso Fecha actual Tiempo Transcurrido
379.20 13111.38 1/1/2002 6/30/2017 29/05/15 años
191.20 6108.88 4/3/2004 6/30/2017 27/02/13 años
1892.40 65536.96 5/8/2003 6/30/2017 22/01/14 años
4/3/2004 6/30/2017 27/02/13 años
CALCULO APORTE NACIONAL SOLIDARIO 1% 5% 10%
38540.00 35000.00 3540.00

38540.00 25000.00 13540.00
38540.00 13000.00 25540.00
27560.00 35000.00 -7440.00

27560.00 25000.00 2560.00
27560.00 13000.00 14560.00
18960.00 35000.00 -16040.00

18960.00 25000.00 -6040.00
18960.00 13000.00 5960.00
Porcentaje SMN 3 SMN importe
34% 2000.00 6000.00 2040.00
26% 2000.00 6000.00 1560.00
26% 2000.00 6000.00 1560.00
26% 2000.00 6000.00 1560.00
ARIO 1% 5% 10%
10% 354.00
5% 677.00
1% 255.40
1286.40
10%
5% 128.00
1% 145.60
273.60
10%
5%
1% 59.60
59.60
CUA
HATO AL 01/07/2016 MORTANDAD CONSUMO

DETALLE
CANT P/U IMPORTE CANT IMPORTE CANT
Vacas reproductoras 980 6500.00 6370000.00
Vaquillas 2 años 470 4000.00 1880000.00
Vaquillas 1 año 320 3500.00 1120000.00
Ternero hembra 250 2100.00 525000.00 9 18900.00
Ternero Macho 210 2100.00 441000.00 5 10500.00
Novillo 1 año 400 2100.00 840000.00 10 21000.00
Novillo 2 años 470 2600.00 1222000.00
Novillo 3 años 670 3100.00 2077000.00 3 9300.00 6
Toro Reproductor 60 10800.00 648000.00
TOTAL 3830 15123000.00 27 59700.00 6
PARICIÓN
Vacas 980*70%= 686
686/2 = 343 terneron hembras

343 terneros machos
PRECIO UNITARIO
Hacienda de procreo en
proceso
13572.00 98336/686 terneros = 143.3469388
80214.00
4550.00 p/u = 143.35
98336
CUADRO DE DESARROLLO DE HATO GANADO VACUNO
CONSUMO VENTAS BAJAS ALTAS
IMPORTE CANT IMPORTE CANT IMPORTE CANT IMPORTE
1450 9425000.00
470 1880000.00 320 1280000.00
320 1120000.00 241 843500.00
241 506100.00 0.00
205 430500.00 0.00
390 819000.00 205 430500.00
470 1222000.00 390 1014000.00
18600.00 60 186000.00 1071 3320100.00
60 648000.00
18600.00 60 186000.00 2096 5977600.00 3737 16961100.00
PARICION MARCACIÓN HATO AL 30/06/17
CANT IMPORTE CANT IMPORTE CANT P/U IMPORTE
1450 6500.00 9425000.00
320 4000.00 1280000.00
241 3500.00 843500.00
343 49168.00 343 143.35 49169.05
343 49168.00 343 143.35 49169.05
205 2100.00 430500.00
390 2600.00 1014000.00
1071 3100.00 3320100.00
60 10800.00
686 98336.00 4423 16411438.10
MAYORES EN T
1 Caja Moneda Nacional 2 Fondo Para Anticipos 3 Fondo Para Compras

860000.00 6300.00 12000.00 94000.00 94000.00
213199.20 201000.00
63000.00
236180.00
2535.00
16500.00
5500.00
35000.00
1073199.20 566015.00 12000.00 0.00 94000.00 94000.00
507184.20 12000.00 0.00 0.00
Inventario GanadoVacuno Inventario Ganado Vacuno

4 Rodeo General 5 Propiedades Ganaderas 6 Reproductor
8105000.00 59700.00 1560000.00 7018000.00
5025000.00 18600.00 3055000.00
186000.00
5977600.00
13130000.00 6241900.00 1560000.00 0.00 10073000.00 0.00

6888100.00 1560000.00 10073000.00
Inventario Muebles y Enseres

7 Animales de Trabajo 8 Edificaciones 9 de Oficina
160000.00 115000.0 17458.00
160000.00 115000.0 17458.00

160000.00 115000.0 17458.00
Equipos e Canales de Regadíos

10 Instalaciones 11 Almacén de Semillas 12 y Pozos
16500.00 945000.00 945000.00 14700.00
16500.00 945000.00 945000.00 14700.00 0.00

16500.00 0.00 0.00 14700.00
Alambrados Tranqueras Vivienda Para el Silos Almacenes y
13 y Vallas 14 Personal 15 Galpones
36600.00 58765.00 25500.00
36600.00 0.00 58765.00 0.00 25500.00 0.00

36600.00 58765.00 25500.00
16 Cuentas por Pagar 17 Capital Limitado 18 Gastos de Organización

90000.00 18948523.00 5520.00
0.00 90000.00 0.00 18948523.00 5520.00 0.00

90000.00 18948523.00 5520.00
Almacén de Productos Proyecto de Existencia

19 Credito Fiscal - IVA 20 Veterinarios 21 de Pastos Cultivados
780.00 27715.90 256650.00 49028.85 999810.00 1012410.00
38350.00 49764.00 12600.00
8190.00
39.00
7150.00
4550.00
59059.00 27715.90 256650.00 98792.85 1012410.00 1012410.00
31343.10 157857.15 0.00 0.00
Mantenimiento y
22 Bancos Moneda Nacional 23 Gastos Bancarios 24 Reparaciones
235880.00 3802.50 261.00 7500.00
33000.00
13500.00
10647.00
235880.00 60949.50 261.00 0.00 7500.00 0.00
174930.50 261.00 7500.00
25 Retenciones IUE 26 Retenciones IT 27 Vehículos y Automotore 37
937.50 225.00 47850.00
1575.00 378.00
0.00 2512.50 0.00 603.00 47850.00 0.00

2512.50 603.00 47850.00
28 Letras por Pagar 29 Bajas Por Mortandad 30 Bajas Por Consumo 40

5500.00 5500.00 59700.00 18600.00
5500.00 5500.00 59700.00 0.00 18600.00 0.00

- - 59700.00 18600.00
Sueldos y Salarios
31 Anticipos al Personal 32 Sueldos y Salarios 33 Por Pagar 43
13500.00 13500.00 94620.00 65536.96
13500.00 13500.00 94620.00 0.00 0.00 65536.96

- - 94620.00 65536.96
Retenciones Sobre Retenciones Tributarias Retenciones Regional

34 Sueldos por Pagar 35 por Pagar 36 de Campesinos 46
13645.80 44.84 1892.40
0.00 13645.80 0.00 44.84 0.00 1892.40

44.84 1892.40
Gastos por Aportes Gastos por
Patronales 38 Indenminazión 39 Gastos por Aguinaldos 49
16757.20 7881.85 7881.85
16757.20 0.00 7881.85 0.00 7881.85 0.00

16757.20 7881.85 7881.85
Aporte Patronales Previsión para Provisión para

por Pagar 41 Indemnización 42 Aguinaldo 52
16757.20 7881.85 7881.85
0.00 16757.20 0.00 7881.85 0.00 7881.85

7881.85 7881.85
Impuesto
Merma 44 a las Transacciones 45 Venta de Carne 55
4240.80 6395.98 185026.11
4240.80 0.00 6395.98 0.00 0.00 185026.11

4240.80 6395.98 185026.11
Impuesto a las
Debito Fiscal - IVA 47 Transacciones por Pagar 48 Otros Ingresos 58
27715.90 27715.90 6395.98 4698.00
27715.90 27715.90 0.00 6395.98 0.00 4698.00

- - 6395.98 4698.00
Gastos Hacienda de
Costo de Ventas 50 Sanidad Animal 51 Procreo en Proceso
186000.00 35456.85 13572.00 93786.00
80214.00
186000.00 0.00 35456.85 0.00 93786.00 93786.00

186000.00 35456.85 - -
Existencia Hacienda Bajas

de Pastos Cultivados 53 de Cría de Terneros 54 Por Cambio de Edad
1012410.00 93786.00 5977600.00
1012410.00 0.00 93786.00 0.00 5977600.00 0.00

1012410.00 93786.00 5977600.00
Ingresos
por Cambio de Edad 56 57
8080000.00
0.00 8080000.00
0.00 8080000.00
59 60
EMPRESA 'EL POR VENIR'
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
AL 30 DE JUNIO DE 2019
(Expresado em bolivianos)
SUMAS
Nº CUENTAS
DEBE
1 Caja Moneda Nacional 1073199.20
2 Fondo Para Anticipos 12000.00
3 Fondo Para Compras 94000.00
4 Inventario Ganado Vacuno Rodeo General 13130000.00
5 Propiedades Ganaderas 1560000.00
6 Inventario Ganado Vacuno Reproductor 10073000.00
7 Inventario Animales de Trabajo 160000.00
8 Edificaciones 115000.00
9 Muebles y Enseres de Oficina 17458.00
10 Equipos e Instalaciones 16500.00
11 Almacén de Semillas 945000.00
12 Canales de Regadíos y Pozos 14700.00
13 Alambrados Tranqueras y Vallas 36600.00
14 Vivienda Para el Personal 58765.00
15 Silos Almacenes y Galpones 25500.00
16 Cuentas por Pagar 0.00
17 Capital Limitado 0.00
18 Gastos de Organización 5520.00
19 Crédito Fiscal - IVA 59059.00
20 Almacén de Productos Veterinarios 256650.00
21 Proyecto de Existencia de Pastos Cultivados 1012410.00
22 Bancos Moneda Nacional (Banco del Beni) 235880.00
23 Gastos Bancarios 261.00
24 Mantenimiento y Reparaciones 7500.00
25 Retenciones IUE 0.00
26 Retenciones IT 0.00
27 Vehículos y Automotores 47850.00
28 Letras por Pagar 5500.00
29 Bajas por Mortandad 59700.00
30 Bajas por Consumo 18600.00
31 Anticipos al Personal 13500.00
32 Sueldos y Salarios 94620.00
33 Sueldos y Salarios por Pagar 0.00
34 Retenciones sobre Sueldos por Pagar 0.00
35 Retenciones Tributarias por Pagar 0.00
36 Retenciones Regional de Campesinos 0.00
37 Gastos por Aportes Patronales 16757.20
38 Gastos por Indemnización 7881.85
39 Gastos por Aguinaldos 7881.85
40 Aportes Patronales por Pagar 0.00
41 Previsión para Indemnización 0.00
42 Provisión para Aguinaldo 0.00
43 Merma 4240.80
44 Impuesto a las Transacciones 6395.98
45 Venta de Carne 0.00
46 Débito Fiscal - IVA 27715.90
47 Impuesto a las Transacciones por Pagar 0.00
48 Otros Ingresos 0.00
49 Costo de Ventas 186000.00
50 Gastos Sanidad Animal 35456.85
51 Hacienda de Procreo en Proceso 93786.00
52 Existencia de Pastos Cultivados 1012410.00
53 Hacienda de Cría de Terneros 93786.00
54 Bajas por Cambio de Edad 5977600.00
55 Ingresos por Cambio de Edad
SUMAS IGUALES 36618684.63
POR VENIR'
ÓN DE SUMAS Y SALDOS
NIO DE 2019
m bolivianos)
SUMAS SALDOS
HABER DEBE HABER
566015.00 507184.20
0.00 12000.00
94000.00 0.00 0.00
6241900.00 6888100.00
0.00 1560000.00
0.00 10073000.00
0.00 160000.00
0.00 115000.00
0.00 17458.00
0.00 16500.00
945000.00 0.00 0.00
0.00 14700.00
0.00 36600.00
0.00 58765.00
0.00 25500.00
90000.00 90000.00
18948523.00 18948523.00
0.00 5520.00
27715.90 31343.10
98792.85 157857.15
1012410.00 0.00 0.00
60949.50 174930.50
0.00 261.00
0.00 7500.00
2512.50 2512.50
603.00 603.00
0.00 47850.00
5500.00 0.00 0.00
0.00 59700.00
0.00 18600.00
13500.00 0.00 0.00
0.00 94620.00
65536.96 65536.96
13645.80 13645.80
44.84 44.84
1892.40 1892.40
0.00 16757.20
0.00 7881.85
0.00 7881.85
16757.20 16757.20
7881.85 7881.85
7881.85 7881.85
0.00 4240.80
0.00 6395.98
185026.10 185026.10
27715.90 0.00 0.00
6395.98 6395.98
4698.00 4698.00
0.00 186000.00
0.00 35456.85
93786.00 0.00 0.00
0.00 1012410.00
0.00 93786.00
0.00 5977600.00
8080000.00 8080000.00
36618684.63 27431399.48 27431399.48
AJUSTES
Detalle Saldo
Edificaciones 115,000.00
Equipos de Computación 16,500.00
Muebles y Enseres de oficina 17,458.00
Propiedades Ganaderas 1,560,000.00
Silos Almacenes y Galpones 25,500.00
Vivienda para el Personal 58,765.00
Alambrados Tranqueras y Vallas 36,600.00
Canales Regadios y Pozos 14,700.00
Inventario Ganado Vacuno Reproducto 10,073,000.00
Inventario Animales de Trabajo 160,000.00
Gastos de Organización 5,520.00
Vehículos Automotores 47,850.00
Existencia Pastos Cultivados 1,012,410.00
Capital Limitado 18,948,523.00
32,091,826.00
registros de ACTUALIZACIÓN
Fecha Detalle
A1
Edificaciones
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes
sumas iguales
Glosa: Para registrar la actualización de las Edificaciones
Fecha Detalle
A2
Equipos e Instalaciones
sumas iguales
Glosa: Para reg. la actualización del Equipos e Instalaciones
Fecha Detalle
A3
Muebles y Enseres de oficina
sumas iguales
Glosa: Para registrar la actualización de los Muebles y Enseres
Fecha Detalle
A4
Propiedades Ganaderas
sumas iguales
Glosa: Para registrar la actualización de Propiedad Ganaderas
Fecha Detalle
A5
Silos Almacenes y Galpones
sumas iguales
Glosa: Para reg la actualización de Silos Almacenes y Galpones
Fecha Detalle
A6
Vivienda para el Personal
sumas iguales
Glosa: Para registrar la actualización de Vivienda para el
Personal
Fecha Detalle
A7
Alambrados Tranqueras y Vallas
sumas iguales
Glosa: Para reg la actualización de Alambrados Tranqueras
y Vallas
Fecha Detalle
A8
Canales Regadíos y Pozos
sumas iguales
Glosa: Para registrar la actualización de Canales Regadíos
y pozos
Fecha Detalle
A9
Vehículos Automotores
sumas iguales
Glosa: Para registrar la actualización de Vehiculos
Automotores
Fecha Detalle
A10
Ajuste por inflación y Tenencia de Bienes
Ajuste de Capital
sumas iguales
Glosa: Para registrar ajuste de capital
registro de DEPRECIACIÓN
Fecha Detalle
A11
Depreciación Edificaciones
Depreciación Acumulada Edificaciones
sumas iguales
Glosa: Para registrar la depreciación acumulada de
edificaciones
Fecha Detalle
A12
Depreciación Equipos e Instalaciones
Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones
sumas iguales
equipos e instalaciones
Fecha Detalle
A13
Depreciación Muebles y Enseres de Oficina
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres de Oficina
sumas iguales
Muebles y Enseres de Oficina
Fecha Detalle
A14
Depreciación Silos Almacenes y Galpones
Depreciación Acumulada Silos Almacenes y Galpones
sumas iguales
Glosa: Para registrar la depreciación acumulada de silos
almacenes y galpones
Fecha Detalle
A15
Depreciación Vivienda para el Personal
Depreciación Acumulada Vivienda para el Personal
sumas iguales
Vivienda para el personal
Fecha Detalle
A16
Depreciación Alambrados Tranqueras y Vallas
Depreciación Acumulada Alambrados Tranqueras y Vallas
sumas iguales
Alambrados tranqueras y vallas
Fecha Detalle
A17
Depreciación Canales Regadíos y Pozos
Depreciación Acumulada Canales Regadíos y Pozos
sumas iguales
Canales Regadíos y Pozos
Fecha Detalle
A18
Depreciación Vehiculos Automotores
Depreciación Acumulada Vehiculos Automotores
sumas iguales
Vehiculos Automotores
registros de AMORTIZACIÓN
Fecha Detalle
A19
Amortización Inventario de Animales de Trabajo
Amortización Acumulada inventario Animales de Trab.
sumas iguales
Glosa: Para registrar la amortización de animales de
trabajo
Fecha Detalle
A20
Amortización Inv. Ganado Vacuno Reproductor
Amortización Acumulada Inv. Ganado Vacuno Reprod.
sumas iguales
Glosa: Para registrar la amortización del inventario de
ganado vacuno reproductor
Fecha Detalle
A21
Amortización Gastos de Organización
Amortización Acumulada Gastos de Organización
sumas iguales
Glosa: Para registrar la amortización de gastos de
organización
Fecha Detalle
A22
Amortización Existencia de Pastos Cultivados
Amortización Acumulada Existencia de Pastos Cultivados
sumas iguales
Glosa: Para registrar la amortización de existencias de
pastos cultivados
UFV Actual UFV Anterior MTA IPA AVUE
2.20681 2.13356 118,948.21 3,948.21 40
2.20681 2.13356 17,066.48 566.48 4
2.20681 2.13356 18,057.37 599.37 10
2.20681 2.13356 1,613,558.37 53,558.37
2.20681 2.13356 26,375.47 875.47 20
2.20681 2.13356 60,782.54 2,017.54 20
2.20681 2.13356 37,856.56 1,256.56 10
2.20681 2.13356 15,204.68 504.68 20
2.20681 2.13356 10,418,829.15 345,829.15 8
2.20681 2.13356 165,493.17 5,493.17 4
2.20681 2.13356 5,709.51 189.51 4
2.20681 2.14762 49,168.78 1,318.78 5
2.20681 2.19256 1,018,989.91 6,579.91 5
2.20681 2.13356 19,599,069.18 650,546.18
33,165,109.40 1,073,283.40
Debe Haber
3,948.21
3,948.21
3,948.21 3,948.21
Debe Haber
566.48
566.48
566.48 566.48
Debe Haber
599.37
599.37
599.37 599.37
Debe Haber
53,558.37
53,558.37
53,558.37 53,558.37
Debe Haber
875.47
875.47
875.47 875.47
Debe Haber
2,017.54
2,017.54
2,017.54 2,017.54
Debe Haber
1,256.56
1,256.56
1,256.56 1,256.56
Debe Haber
504.68
504.68
504.68 504.68
Debe Haber
1,318.78
1,318.78
1,318.78 1,318.78
Debe Haber
650,546.18
650,546.18
650,546.18 650,546.18
Debe Haber
2,973.71
2,973.71
2,973.71 2,973.71
Debe Haber
4,266.62
4,266.62
4,266.62 4,266.62
Debe Haber
1,805.74
1,805.74
1,805.74 1,805.74
Debe Haber
1,318.77
1,318.77
1,318.77 1,318.77
Debe Haber
3,039.13
3,039.13
3,039.13 3,039.13
Debe Haber
3,785.66
3,785.66
3,785.66 3,785.66
Debe Haber
760.23
760.23
760.23 760.23
Debe Haber
8,194.80
8,194.80
8,194.80 8,194.80
Debe Haber
41,373.29
41,373.29
41,373.29 41,373.29
Debe Haber
1,302,353.64
1,302,353.64
1,302,353.64 1,302,353.64
Debe Haber
1,427.38
1,427.38
1,427.38 1,427.38
Debe Haber
50,949.50
50,949.50
50,949.50 50,949.50
DEP. Y AMORT VALOR NETO
2,973.71 115,974.51
4,266.62 12,799.86
1,805.74 16,251.64
1,613,558.37
1,318.77 25,056.70
3,039.13 57,743.41
3,785.66 34,070.91
760.23 14,444.45
1,302,353.64 9,116,475.51
41,373.29 124,119.87
1,427.38 4,282.14
8,194.80 40,973.98
50,949.50 968,040.41
19,599,069.18
1,422,248.47 31,742,860.93
SALDOS
Nº CUENTA
DEBE
1 Caja Moneda Nacional 507184.20
2 Fondo Para Anticipos 12000.00
3 Fondo Para Compras 0.00
4 Inventario Ganado Vacuno Rodeo General 6888100.00
5 Propiedades Ganaderas 1560000.00
6 Inventario Ganado Vacuno Reproductor 10073000.00
7 Inventario Animales de Trabajo 160000.00
8 Edificaciones 115000.00
9 Muebles y Enseres de Oficina 17458.00
10 Equipos e Instalaciones 16500.00
11 Almacén de Semillas 0.00
12 Canales de Regadíos y Pozos 14700.00
13 Alambrados Tranqueras y Vallas 36600.00
14 Vivienda Para el Personal 58765.00
15 Silos Almacenes y Galpones 25500.00
16 Cuentas por Pagar
17 Capital Limitado
18 Gastos de Organización 5520.00
19 Crédito Fiscal - IVA 31343.10
20 Almacén de Productos Veterinarios 157857.15
21 Proyecto de Existencia de Pastos Cultivados 0.00
22 Bancos Moneda Nacional (Banco del Beni) 174930.50
23 Gastos Bancarios 261.00
24 Mantenimiento y Reparaciones 7500.00
25 Retenciones IUE
26 Retenciones IT
27 Vehículos y Automotores 47850.00
28 Letras por Pagar 0.00
29 Bajas por Mortandad 59700.00
30 Bajas por Consumo 18600.00
31 Anticipos al Personal 0.00
32 Sueldos y Salarios 94620.00
33 Sueldos y Salarios por Pagar
34 Retenciones sobre Sueldos por Pagar
35 Retenciones Tributarias por Pagar
36 Retenciones Regional de Campesinos
37 Gastos por Aportes Patronales 16757.20
38 Gastos por Indemnización 7881.85
39 Gastos por Aguinaldos 7881.85
40 Aportes Patronales por Pagar
41 Previsión para Indemnización
42 Provisión para Aguinaldo
43 Merma 4240.80
44 Impuesto a las Transacciones 6395.98
45 Venta de Carne
46 Débito Fiscal - IVA 0.00
47 Impuesto a las Transacciones por Pagar
48 Otros Ingresos
49 Costo de Ventas 186000.00
50 Gastos Sanidad Animal 35456.85
51 Hacienda de Procreo en Proceso 0.00
52 Existencia de Pastos Cultivados 1012410.00
53 Hacienda de Cría de Terneros 93786.00
54 Bajas por Cambio de Edad 5977600.00
55 Ingresos por Cambio de Edad
SUMAS IGUALES 27431399.48
56 Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes
57 Ajuste de Capital
58 Depreciación Edificaciones
59 Depreciación Acumulada Edificaciones
60 Depreciación Equipos e Instalaciones
61 Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones
62 Depreciación Muebles y Enseres de Oficina
63 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres de Oficina
64 Depreciación Silos Almacenes y Galpones
65 Depreciación Acumulada Silos Almacene y Galpones
66 Depreciación Vivienda Para el Personal
67 Depreciación Acumulada Vivienda para el Personal
68 Depreciación Alambrados Tranqueras y Vallas
69 Depreciación Acumulada Alambrados Tranqueras y Vallas
70 Depreciacion Canales Regadíos y Pozos
71 Depreciación Acumulado Canales Regadíos y Pozos
72 Depreciación Vehículos Automotores
73 Depreciación Acumulada Vehículos Automotores
74 Amortización Inventario de Animales de Trabajo
75 Amortización Acumulada Inventario de Animales de Trabajo
76 Amortización Inventario Ganado Vacuno Reproductor
77 Amortización Acumulada Inventario Ganado Vacuno Reproductor
78 Amortización Gastos de Organización
79 Amortización Acumulada Gastos de Organización
80 Amortización Existencia de Pastos Cultivados
81 Amortización Acumulada Existencia de Pastos Cultivados
UTILIDAD DE LA GES
IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE L

RESERVA LEGAL (5
EMPRESA 'EL PORVENIR'
HOJA DE TRABAJO
SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS

HABER DEBE HABER DEBE HABER EGRESO
507184.20
12000.00
0.00
6888100.00
53558.37 1613558.37
10073000.00
160000.00
3948.21 118948.21
599.37 18057.37
566.48 17066.48
0.00
504.68 15204.68
1256.56 37856.56
2017.54 60782.54
875.47 26375.47
90000.00 90000.00
18948523.00 18948523.00
5520.00
31343.10
157857.15
0.00
174930.50
261.00 261.00
7500.00 7500.00
2512.50 2512.50
603.00 603.00
1318.78 49168.78
0.00
59700.00 59700.00
18600.00 18600.00
0.00
94620.00 94620.00
65536.96 65536.96
13645.80 13645.80
44.84 44.84
1892.40 1892.40
16757.20 16757.20
7881.85 7881.85
7881.85 7881.85
16757.20 16757.20
7881.85 7881.85
7881.85 7881.85
4240.80 4240.80
6395.98 6395.98
185026.10 185026.10
0.00
6395.98 6395.98
4698.00 4698.00
186000.00 186000.00
35456.85 35456.85
0.00
1012410.00
93786.00
5977600.00 5977600.00
8080000.00 8080000.00
27431399.48
650546.18 64645.46 585900.72 585900.72
650546.18 650546.18
2973.71 2973.71 2973.71
2973.71 2973.71
4266.62 4266.62 4266.62
4266.62 4266.62
1805.74 1805.74 1805.74
1805.74 1805.74
1318.77 1318.77 1318.77
1318.77 1318.77
3039.13 3039.13 3039.13
3039.13 3039.13
3785.66 3785.66 3785.66
3785.66 3785.66
760.23 760.23 760.23
760.23 760.23
8194.8 8194.80 8194.80
8194.8 8194.80
41373.29 41373.29 41373.29
ajo 41373.29 41373.29
1302353.64 1302353.64 1302353.64
oductor 1302353.64 1302353.64
1427.38 1427.38 1427.38
1427.38 1427.38
50949.5 50949.50 50949.50
50949.5 50949.50
2137440.11 2137440.11 29504194.13 29504194.13 8431044.72

UTILIDAD DE LA GESTIÓN
8431044.72
LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS (25%)
RESERVA LEGAL (5%)
.
ADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
INGRESO ACTIVO PAS-PAT
507184.20
12000.00
6888100.00
1613558.37
10073000.00
160000.00
118948.21
18057.37
17066.48
15204.68
37856.56
60782.54
26375.47
90000.00
18948523.00
5520.00
31343.10
157857.15
174930.50
2512.50
603.00
49168.78
65536.96
13645.80
44.84
1892.40
16757.20
7881.85
7881.85
185026.10
6395.98
4698.00
1012410.00
93786.00
8080000.00
650546.18
2973.71
4266.62
1805.74
1318.77
3039.13
3785.66
760.23
8194.80
41373.29
1302353.64
1427.38
50949.50
8269724.1 21073149.41 21234470.03

161320.62 161320.62
8431044.72 21234470.03 21234470.03
EMPRESA "EL PORVENIR"
ESTADO DE RESULTADOS
AL PERIODO DE 30 DE JUNIO DE 2017
VENTAS
Menos: Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
menos GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos Bancarios
Matenimiento y Reparaciones
Bajas por Mortandad
Bajas por Consumo
Sueldos y Salarios
Gastos por Aporte Patronales
Gastos por Indemnización
Gastos por Aguinaldos
Merma
Impuesto a las Transacciones
Gastos Sanidad Animal
Bajas por Cambio de Edad
Depreciación Vivienda Para el Personal
Depreciacion Canales Regadíos y Pozos
Depreciación Vehículos Automotores
Amortización Inventario Ganado Vacuno Reproductor
utilidad antes de los impuestos
Mas: Otros ingresos
Otros ingresos
Ingresos por Cambio de Edad
utilidad antes de los impuestos
EMPRESA 'EL POR VENIR

BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja Moneda Nacional
Banco moneda Nacional
Fondo Para Anticipos
Inventario Ganado Vacuno Rodeo General
Credito Fiscal - IVA
Almacén de Productos Veterinarios
Hacienda de Cria de Terneros
ACTIVO NO CORRIENTE
Depreciación Acum. Edificaciones 2973.71
Depreciación Acum Muebles y Enseres de Oficina 1805.74
Depreciación Acum Equipos e Instalaciones 4266.62
Canales de Regadíos y Pozos 15204.68
Depreciación Acum Canales de Regadíos y Pozos 760.23
Depreciación Acum Alambrados Tranqueras y Vallas 3785.66
Vivienda para el Personal 60782.54
Depreciación Acum Vivienda para el Personal 3039.13
Depreciación Acum Silos Almacenes y Galpones 1318.77
Vehículos y Automotores 49168.78
Depreciación Acum Vehículos y Automotores 8194.80
Gastos de Organización 5520.00
Amortización Acum Gastos de Organización 1427.38
Existencia de Pastos Cultivados 1012410.00
Amortización Acum Existencia de Pastos Cultivados 50949.50
Amortización Acum Inv Ganado Vacuno Reproductor 1302353.64
Amortización Acum Inventario de Animales de Trabajo 41373.29
TOTAL ACTIVO
IR"
DOS
O DE 2017
os)
185026.10
186000.00
DAD BRUTA -973.90
261.00
7500.00
59700.00
18600.00
94620.00
16757.20
7881.85
7881.85
4240.80
6395.98
35456.85
5977600.00
585900.72
2973.71
4266.62
1805.74
1318.77
3039.13
3785.66
760.23
8194.80
41373.29
1302353.64
1427.38
50949.50 -8245044.72
de los impuestos -8246018.62
4698.00
8080000.00 8084698.00
de los impuestos -161320.62

BALANCE GENERAL
PASIVO
7865200.95
507184.20 Cuentas por Pagar 90000.00
174930.50 Retenciones IUE 2512.50
12000.00 Retenciones IT 603.00
6888100.00 Sueldos y Salarios por Pagar 65536.96
31343.10 Retenciones sobre Sueldos por Pagar 13645.80
157857.15 Retenciones Tributarias por Pagar 44.84
93786.00 Retenciones Regional de Campesinos 1892.40
Aportes Patronales por Pagar 16757.20
Previsión para Indemnización 7881.85
Provisión para Aguinaldo 7881.85
Impuesto a las Transacciones por Pagar 6395.98
11785699.99 PATRIMONIO
1613558.37 Capital Limitado 18948523.00
Ajuste de Capital 650546.18
115974.50
Resultados
16251.63 Perdida del periodo -161320.62
12799.86
14444.45
34070.90
57743.41
25056.70
40973.98
4092.62
961460.50
8770646.36
118626.71
19650900.94 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

213152.38
19437748.56
19650900.94
CIERRE DE REGISTROS CONTABLES
cierre de cuentas de INGRESO
FECHA DETALLE DEBE HABER

Ventas 185026.10
Otros Ingresos 4698.00
Ingresos por Cambio de Edad 8080000.00
Perdidas y Ganancias 8269724.10
SUMAS IGUALES 8269724.10 8269724.10
Glosa: Por el cierre de cuentas de ingreso
cierre de cuentas de EGRESO

Pérdidas y Ganancias 185026.10
Costo de Ventas 186000.00
Gastos Bancarios 261.00
Mantenimiento y Reparaciones 7500.00
Bajas por Mortandad 59700.00
Bajas por Consumo 18600.00
Sueldos y Salarios 94620.00
Gastos por Aportes Patronales 16757.20
Gastos por Indemnización 7881.85
Gastos por Aguinaldo 7881.85
Merma 4240.80
Impuesto a las Transacciones 6395.98
Gastos Sanidad Animal 35456.85
Bajas por Cambio de Edad 5977600.00
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 585900.72
Depreciación Edificaciones 2973.71
Depreciación Equipos e Instalaciones 4266.62
Depreciación Muebles y Enseres de Oficina 1805.74
Depreciación Silos Almacenes y Galpones 1318.77
Depreciación Vivienda Para el Personal 3039.13
Depreciación Alambrados Tranqueras y Vallas 3785.66
Depreciacion Canales Regadíos y Pozos 760.23
Depreciación Vehículos Automotores 8194.80
Amortización Inventario de Animales de Trabajo 41373.29
Amortización Inventario Ganado Vacuno Reproductor 1302353.64
Amortización Gastos de Organización 1427.38
Amortización Existencia de Pastos Cultivados 50949.50
SUMAS IGUALES 8431044.72 8431044.72
Glosa: Por el cierre de cuentas de ingreso
cierre de cuentas de ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas por Pagar 90000.00
Retenciones IUE 2512.50
Retenciones IT 603.00
Sueldos y Salarios por Pagar 65536.96
Retenciones sobre Sueldos por Pagar 13645.80
Retenciones Tributarias por Pagar 44.84
Retenciones Regional de Campesinos 1892.40
Previsión para Indemnización 7881.85
Provisión para Aguinaldo 7881.85
Impuesto a las Transacciones por Pagar 6395.98
Capital Limitado 18948523.00
Perdidas a Distribuir -161320.62
Depreciación Acum. Edificaciones 2973.71
Depreciación Acum Muebles y Enseres de Oficina 1805.74
Depreciación Acum Equipos e Instalaciones 4266.62
Depreciación Acum Canales de Regadíos y Pozos 760.23
Depreciación Acum Alambrados Tranqueras y Vallas 3785.66
Depreciación Acum Vivienda para el Personal 3039.13
Depreciación Acum Silos Almacenes y Galpones 1318.77
Depreciación Acum Vehículos y Automotores 8194.80
Amortización Acum Gastos de Organización 1427.38
Amortización Acum Existencia de Pastos Cultivados 50949.50
Amortización Acum Inv Ganado Vacuno Reproductor 1302353.64
Amortización Acum Inventario de Animales de Trabajo 41373.29
Caja Moneda Nacional 507184.20
Banco moneda Nacional 174930.50
Fondo Para Anticipos 12000.00
Inventario Ganado Vacuno Rodeo General 6888100.00
Credito Fiscal - IVA 31343.10
Almacén de Productos Veterinarios 157857.15
Hacienda de Cria de Terneros 93786.00
Propiedades Ganaderas 1613558.37
Canales de Regadíos y Pozos 15204.68
Vivienda para el Personal 60782.54
Vehículos y Automotores 49168.78
Gastos de Organización 5520.00
Existencia de Pastos Cultivados 1012410.00
SUMAS IGUALES 21073149.41 21073149.41

Glosa: Por el cierre de cuentas de activo, pasivo y patrim
CIERRE DE MAYORES EN T
1 Caja Moneda Nacional 2 Fondo Para Anticipos 3 Fondo Para Compras

860000.00 6300.00 12000.00 94000.00 94000.00
213199.20 201000.00
63000.00
236180.00
2535.00
16500.00
5500.00
35000.00
1073199.20 566015.00 12000.00 0.00 94000.00 94000.00
507184.20 12000.00 - -
Inventario GanadoVacuno Inventario Ganado Vacuno

4 Rodeo General 5 Propiedades Ganaderas 6 Reproductor
8105000.00 59700.00 1560000.00 7018000.00
5025000.00 18600.00 53558.37 3055000.00
186000.00
5977600.00
13130000.00 6241900.00 1613558.37 0.00 10073000.00 0.00

6888100.00 1613558.37 10073000.00
Inventario Muebles y Enseres

7 Animales de Trabajo 8 Edificaciones 9 de Oficina
160000.00 115000.00 17458.00
3948.21 599.37
160000.00 118948.21 0.00 18057.37 0.00

160000.00 118948.21 18057.37
Equipos e Canales de Regadíos
10 Instalaciones 11 Almacén de Semillas 12 y Pozos
16500.00 945000.00 945000.00 14700.00
566.48 504.68
17066.48 0.00 945000.00 945000.00 15204.68 0.00

17066.48 - - 15204.68
Alambrados Tranqueras Vivienda Para el Silos Almacenes y
13 y Vallas 14 Personal 15 Galpones
36600.00 58765.00 25500.00
1256.56 2017.54 875.47
37856.56 0.00 60782.54 0.00 26375.47 0.00

37856.56 60782.54 26375.47
16 Cuentas por Pagar 17 Capital Limitado 18 Gastos de Organización

90000.00 18948523.00 5520.00
0.00 90000.00 0.00 18948523.00 5520.00 0.00

90000.00 18948523.00 5520.00
Almacén de Productos Proyecto de Existencia

19 Credito Fiscal - IVA 20 Veterinarios 21 de Pastos Cultivados
780.00 27715.90 256650.00 49028.85 999810.00 1012410.00
38350.00 49764.00 12600.00
8190.00
39.00
7150.00
4550.00
59059.00 27715.90 256650.00 98792.85 1012410.00 1012410.00
31343.10 157857.15 - -
Mantenimiento y
22 Bancos Moneda Nacional 23 Gastos Bancarios 24 Reparaciones
235880.00 3802.50 261.00 7500.00
33000.00
13500.00
10647.00
235880.00 60949.50 261.00 0.00 7500.00 0.00

174930.50 261.00 7500.00
25 Retenciones IUE 26 Retenciones IT 27 Vehículos y Automotores
937.50 225.00 47850.00
1575.00 378.00 1318.78
0.00 2512.50 0.00 603.00 49168.78 0.00

2512.50 603.00 49168.78
28 Letras por Pagar 29 Bajas Por Mortandad 30 Bajas Por Consumo

5500.00 5500.00 59700.00 18600.00
5500.00 5500.00 59700.00 0.00 18600.00 0.00

- - 59700.00 18600.00
Sueldos y Salarios
31 Anticipos al Personal 32 Sueldos y Salarios 33 Por Pagar
13500.00 13500.00 94620.00 65536.96
13500.00 13500.00 94620.00 0.00 0.00 65536.96

- - 94620.00 65536.96
Retenciones Sobre Retenciones Tributarias Retenciones Regional
34 Sueldos por Pagar 35 por Pagar 36 de Campesinos
13645.80 44.84 1892.40
0.00 13645.80 0.00 44.84 0.00 1892.40

13645.80 44.84 1892.40
Gastos por Aportes Gastos por
37 Patronales 38 Indenminazión 39 Gastos por Aguinaldos
16757.20 7881.85 7881.85
16757.20 0.00 7881.85 0.00 7881.85 0.00

16757.20 7881.85 7881.85
Aporte Patronales Previsión para Provisión para

40 por Pagar 41 Indemnización 42 Aguinaldo
16757.20 7881.85 7881.85
0.00 16757.20 0.00 7881.85 0.00 7881.85

7881.85 7881.85
Impuesto
43 Merma 44 a las Transacciones 45 Venta de Carne
4240.80 6395.98 185026.11
4240.80 0.00 6395.98 0.00 0.00 185026.11

4240.80 6395.98 185026.11
Impuesto a las
46 Debito Fiscal - IVA 47 Transacciones por Pagar 48 Otros Ingresos
27715.90 27715.90 6395.98 4698.00
27715.90 27715.90 0.00 6395.98 0.00 4698.00

- - 6395.98 4698.00
Gastos Hacienda de
49 Costo de Ventas 50 Sanidad Animal 51 Procreo en Proceso
186000.00 35456.85 13572.00 93786.00
80214.00
186000.00 0.00 35456.85 0.00 93786.00 93786.00

186000.00 35456.85 - -
Existencia Hacienda Bajas

52 de Pastos Cultivados 53 de Cría de Terneros 54 Por Cambio de Edad
1012410.00 93786.00 5977600.00
1012410.00 0.00 93786.00 0.00 5977600.00 0.00

1012410.00 93786.00 5977600.00
Ingresos Ajuste por Inflación y Depreciación

55 por Cambio de Edad 56 Tenencia de Bienes 57 Edificaciones
8080000.00 650546.18 3948.21 2973.71
566.48
599.37
53558.37
0.00 8080000.00 875.47 2973.71 0.00
0.00 8080000.00 2017.54 2973.71
1256.56
504.68
1318.78
650546.18 64645.46
585900.72
Depreciación Depreciación Depreciación Acumulada

58 Acumulada Edificaciones 59 Equipos e Instalaciones 60 Equipos e Instalaciones
2973.71 4266.62 4266.62
0.00 2973.71 4266.62 0.00 0.00 4266.62

2973.71 4266.62 4266.62
Depreciación Muebles y Dep. Acum. Muebles y Depreciación Silos
61 Enseres de Oficina 62 Enseres de Oficina 63 Almacenes y Galpones 73
1805.74 1805.74 1318.77
1805.74 0.00 0.00 1805.74 1318.77 0.00

1805.74 1805.74 1318.77
Dep. Acum. Silos Depreciación Vivienda Dep. Acum. Vivienda

64 Almacenes y Galpones 65 para el Personal 66 para el Personal 76
1318.77 3039.13 3039.13
1318.77 3039.13 0.00 3039.13

1318.77 3039.13 3039.13
Depreciación Alambrados Dep. Acum. Alambrado Depreciación Canales

67 Tranqueras y Vallas 68 Tranqueras y Vallas 69 Regadios y Pozos 79
3,785.7 3,785.7 760.2
3,785.7 - - 3,785.7 760.2 -

3,785.7 3,785.7 760.2
Dep. Acum. Canales Depreciaicón Vehículos Dep. Acum.
70 Regadíos y Pozos 71.0 Automotores 72.0 Vehículos Automotores
760.2 8,194.8 8,194.8
- 760.2 8,194.8 - - 8,194.8

760.2 8,194.8 8,194.8
Amortización Inventario de Amort. Acum. Inventario de Amortización Inv. Ganado
Animales de Trabajo 74 Animales de Trabajo 75 Vacuno Reproductor
41373.29 41373.29 1302353.64
41373.29 0.00 0.00 41373.29 1302353.64 0.00

41373.29 41373.29 1302353.64
Amort. Acum. Inv. Ganado Amortización Gastos Amort. Acum.

Vacuno Reproductor 77 de Organización 78 Gastos de Organización
1302353.64 1427.38 1427.38
0.00 1302353.64 1427.38 0.00 0.00 1427.38

1302353.64 1427.38 1427.38
Amortización Existencia Amort. Acum. Existencia

de Pastos Cultivados 80 de Pastos Cultivados 81 Ajuste de Capital
50949.50 50949.50 650546.18
50949.50 0.00 0.00 50949.50 0.00 650546.18

50949.50 50949.50 650546.18
REAPERTURA DE REGISTROS CONTABLES
reapertura de cuentas de INGRESO
FECHA DETALLE
Perdidas y Ganancias
Ventas
Otros Ingresos
Ingresos por Cambio de Edad
SUMAS IGUALES
Glosa: Por la rapertura de cuentas de ingreso
reapertura de cuentas de EGRESO
FECHA DETALLE
Costo de Ventas
Gastos Bancarios
Mantenimiento y Reparaciones
Bajas por Mortandad
Bajas por Consumo
Sueldos y Salarios
Gastos por Aportes Patronales
Gastos por Indemnización
Gastos por Aguinaldo
Merma
Impuesto a las Transacciones
Gastos Sanidad Animal
Bajas por Cambio de Edad
Depreciación Vivienda Para el Personal
Depreciacion Canales Regadíos y Pozos
Depreciación Vehículos Automotores
Amortización Inventario Ganado Vacuno Reproductor
pérdidas y Ganancias
SUMAS IGUALES
Glosa: Por la reapertura de cuentas de ingreso
reapertura de cuentas de ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
FECHA DETALLE
Caja Moneda Nacional
Banco moneda Nacional
Fondo Para Anticipos
Edificaciones
Muebles y Enseres de Oficina
Equipos e Instalaciones
Canales de Regadíos y Pozos
Alambrados Tranqueras y Vallas
Vivienda para el Personal
Silos Almacenes y Galpones
Vehículos y Automotores
Gastos de Organización
Existencia de Pastos Cultivados
Inventario Ganado Vacuno Reproductor
Inventario Animales de Trabajo
Cuentas por Pagar
Retenciones IUE
Retenciones IT
Sueldos y Salarios por Pagar
Retenciones sobre Sueldos por Pagar
Retenciones Tributarias por Pagar
Retenciones Regional de Campesinos
Aportes Patronales por Pagar
Previsión para Indemnización
Provisión para Aguinaldo
Impuesto a las Transacciones por Pagar
Capital Limitado
Ajuste de Capital
Perdidas a Distribuir
Depreciación Acum. Edificaciones
Depreciación Acum Muebles y Enseres de Oficina
Depreciación Acum Equipos e Instalaciones
Depreciación Acum Canales de Regadíos y Pozos
Depreciación Acum Alambrados Tranqueras y Vallas
Depreciación Acum Vivienda para el Personal
Depreciación Acum Silos Almacenes y Galpones
Depreciación Acum Vehículos y Automotores
Amortización Acum Gastos de Organización
Amortización Acum Existencia de Pastos Cultivados
Amortización Acum Inv Ganado Vacuno Reproductor
Amortización Acum Inventario de Animales de Trabajo
SUMAS IGUALES
Glosa:Por la reapertura de cuentas de activo, pasivo y patrimon
DEBE HABER
8269724.10 ACTIVO
185026.10 ACTIVO CORRIENTE
4698.00 Caja Moneda Nacional
8080000.00 Banco moneda Nacional
8269724.10 8269724.10 Fondo Para Anticipos
DEBE HABER
186000.00
261.00
7500.00
59700.00 ACTIVO NO CORRIENTE
18600.00 Propiedades Ganaderas
94620.00 Edificaciones
16757.20 Depreciación Acum. Edificaciones
7881.85 Muebles y Enseres de Oficina
7881.85 Depreciación Acum Muebles y Enseres de
4240.80 Equipos e Instalaciones
6395.98 Depreciación Acum Equipos e Instalacione
35456.85 Canales de Regadíos y Pozos
5977600.00 Depreciación Acum Canales de Regadíos y
585900.72 Alambrados Tranqueras y Vallas
2973.71 Depreciación Acum Alambrados Tranquera
4266.62 Vivienda para el Personal
1805.74 Depreciación Acum Vivienda para el Perso
1318.77 Silos Almacenes y Galpones
3039.13 Depreciación Acum Silos Almacenes y Galp
3785.66 Vehículos y Automotores
760.23 Depreciación Acum Vehículos y Automotor
8194.80 Gastos de Organización
41373.29 Amortización Acum Gastos de Organizació
1302353.64 Existencia de Pastos Cultivados
1427.38 Amortización Acum Existencia de Pastos C
50949.50 Inventario Ganado Vacuno Reproductor
8431044.72 Amortización Acum Inv Ganado Vacuno Re
8431044.72 8431044.72 Inventario Animales de Trabajo
Amortización Acum Inventario de Animale
DEBE HABER
507184.20
174930.50
12000.00
6888100.00
31343.10
157857.15
93786.00
1613558.37
118948.21
18057.37
17066.48
15204.68
37856.56
60782.54
26375.47
49168.78
5520.00
1012410.00
10073000.00
160000.00
90000.00
2512.50
603.00
65536.96
13645.80
44.84
1892.40
16757.20
7881.85
7881.85
6395.98
18948523.00
650546.18
-161320.62
2973.71
1805.74
4266.62
760.23
3785.66
3039.13
1318.77
8194.80
1427.38
50949.50
1302353.64
de Trabajo 41373.29
21073149.41 21073149.41
BALANCE DE REAPERTURA
PASIVO
RRIENTE 7865200.95
507184.20 Cuentas por Pagar
a Nacional 174930.50 Retenciones IUE
12000.00 Retenciones IT
anado Vacuno Rodeo General 6888100.00 Sueldos y Salarios por Pag
31343.10 Retenciones sobre Sueldos
Productos Veterinarios 157857.15 Retenciones Tributarias po
Cria de Terneros 93786.00 Retenciones Regional de Ca
Aportes Patronales por Pag
Previsión para Indemnizaci
Provisión para Aguinaldo
Impuesto a las Transaccion
O CORRIENTE 11785699.99 PATRIMONIO

Ganaderas 1613558.37 Capital Limitado
s 118948.21 Ajuste de Capital
Acum. Edificaciones 2973.71 115974.50
nseres de Oficina 18057.37 Resultados
Acum Muebles y Enseres de Oficina 1805.74 16251.63 Perdidas a distribuir
stalaciones 17066.48
Acum Equipos e Instalaciones 4266.62 12799.86
egadíos y Pozos 15204.68
Acum Canales de Regadíos y Pozos 760.23 14444.45
Tranqueras y Vallas 37856.56
Acum Alambrados Tranqueras y Vallas 3785.66 34070.90
a el Personal 60782.54
Acum Vivienda para el Personal 3039.13 57743.41
nes y Galpones 26375.47
Acum Silos Almacenes y Galpones 1318.77 25056.70
Automotores 49168.78
Acum Vehículos y Automotores 8194.80 40973.98
rganización 5520.00
n Acum Gastos de Organización 1427.38 4092.62
e Pastos Cultivados 1012410.00
n Acum Existencia de Pastos Cultivados 50949.50 961460.50
anado Vacuno Reproductor 10073000.00
n Acum Inv Ganado Vacuno Reproductor 1302353.64 8770646.36
nimales de Trabajo 160000.00
n Acum Inventario de Animales de Trabajo 41373.29 118626.71
TOTAL ACTIVO 19650900.94

213152.38
uentas por Pagar 90000.00
etenciones IUE 2512.50
etenciones IT 603.00
ueldos y Salarios por Pagar 65536.96
etenciones sobre Sueldos por Pag 13645.80
etenciones Tributarias por Pagar 44.84
etenciones Regional de Campesino 1892.40
revisión para Indemnización 7881.85
rovisión para Aguinaldo 7881.85
mpuesto a las Transacciones por P 6395.98
ATRIMONIO 19437748.56
apital Limitado 18948523.00
erdidas a distribuir -161320.62

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 19650900.94

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E

empresa "EL POR VENIR"

Registro contable planillas

Glosa: Para reg

Glosa: Para reg

Glosa: Para reg

registro de venta CDI-

19038523.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 19038523.00

DEBE HABER CALCULOS AUXILIARES

47850.00 S/F 55000.00

DEBE HABER planillas

LOS DOS ULTIMOS REGISTROS NO LO TOMAREMOS EN

DEBE HABER CALCULOS AUXILIAR

DEBE HABER CALCULO AUXILIAR

DEBE HABER CALCULO AUXILIAR

DEBE HABER CALCULOS AUXILIAREAS

DEBE HABER Credito Fiscal - IVA

NETO 87% 300*0.87 261

7500 - Retenciones 6337.5

bezas de 3 años, promedio por cabeza 380 kg

bezas *380Kg 22800.00

5000*15= 75000 reproductor

A GTE GENERAL 36500.00 1/1/2002 30

A GTE GENERAL 38540.00 1/1/2002 30 3854.00

TOTALES 94620.00 9462.00

PLANILLA TRIBUTARIA DE RET

Horas Extras Bono de antigüedad DESCUENTOS DEL SISTEMA INTEGRAL DE

34% 2040.00 38540.00 3854.00 659.03

APORTES PATRONALES BENEFICIOS SOCIALES

659.03 1156.20 770.80 385.40 6825.43 3210.38

1618.00 2838.60 1892.40 946.20 16757.20 7881.85

ANILLA TRIBUTARIA DE RETENCIÓN DEL RC-IVA DEPENDIENTES

Diferencia Cómputo IVA

770.80 27084.37 CALCULO BONO ANTIGÜEDAD

CALCULO APORTE NACIONAL SOLIDARIO 1% 5% 10%

38540.00 35000.00 3540.00

38540.00 13000.00 25540.00

27560.00 35000.00 -7440.00

18960.00 35000.00 -16040.00

HATO AL 01/07/2016 MORTANDAD CONSUMO

Vacas 980*70%= 686

686/2 = 343 terneron hembras

1 Caja Moneda Nacional 2 Fondo Para Anticipos 3 Fondo Para Compras

Inventario GanadoVacuno Inventario Ganado Vacuno

13130000.00 6241900.00 1560000.00 0.00 10073000.00 0.00

Inventario Muebles y Enseres

160000.00 115000.0 17458.00

Equipos e Canales de Regadíos

16500.00 945000.00 945000.00 14700.00 0.00

36600.00 0.00 58765.00 0.00 25500.00 0.00

16 Cuentas por Pagar 17 Capital Limitado 18 Gastos de Organización

0.00 90000.00 0.00 18948523.00 5520.00 0.00

Almacén de Productos Proyecto de Existencia

0.00 2512.50 0.00 603.00 47850.00 0.00

28 Letras por Pagar 29 Bajas Por Mortandad 30 Bajas Por Consumo 40

5500.00 5500.00 59700.00 0.00 18600.00 0.00

13500.00 13500.00 94620.00 0.00 0.00 65536.96

Retenciones Sobre Retenciones Tributarias Retenciones Regional

0.00 13645.80 0.00 44.84 0.00 1892.40

16757.20 0.00 7881.85 0.00 7881.85 0.00

Aporte Patronales Previsión para Provisión para

0.00 16757.20 0.00 7881.85 0.00 7881.85

4240.80 0.00 6395.98 0.00 0.00 185026.11