Curso Análisis del

Actividad semana 1 Sistema de

administración del
SARLAFT, herramienta para combatir el riesgo del lavado de
activos y financiación
lavado de Activos del terrorismo. SARLAFT

Presentado por: Diana Paola Franco Garzón

 SARLAFT

El lavado de activos y/o canalización Mecanismo a través del cual se oculta el

de recursos es utilizado para la FT/ Financiación LA / Lavado verdadero origen de dineros provenientes de
Definición
del terrorismo actividades ilegales, tanto en moneda
realización de actividades terroristas. de activos
nacional como extranjera.

Es el sistema de administración que deben implementar las entidades vigiladas, para protegerse frente al riesgo de LA/FT

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

TITULO I – CAPITULO DECIMO PRIMERO Página 71

Instrucciones relativas a la administración del riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo

Circular Externa 022 de 2007 Abril de 2007

CAPITULO DECIMO PRIMERO: INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

Etapa 1 Etapa 2

Prevención del riesgo Control y administración del riesgo

Medición o evaluación
Identificación del riesgo
Permitir a las entidades vigiladas medir la
posibilidad o probabilidad de ocurrencia
Permitir a las entidades
del riesgo inherente de LA/FT frente a cada
vigiladas, identificar los riesgos
uno de los factores de riesgo, así como el
de LA/FT inherentes al
impacto en caso de materializarse
desarrollo de su actividad. mediante los riesgos asociados.
Monitoreo
Control
Permitir a las entidades vigiladas hacer
Las entidades vigiladas deben tomar seguimiento a los perfiles de riesgo y,
en general, al SARLAFT, así como llevar
las medidas conducentes a controlar
el riesgo inherente al que se ven a cabo la detección de operaciones
expuestas, en razón de los factores inusuales y/o sospechosas.
de riesgo y de los riesgos asociados
 Las entidades vigiladas deben como mínimo
Establecer las Establecer las
metodologías para la metodologías de medición
segmentación de los o evaluación con el fin de
factores de riesgo determinar la posibilidad o
probabilidad de
ocurrencia del riesgo de
Segmentar los factores de
LA/FT y su impacto en
riesgo
caso de materializarse
frente a cada uno de los
Establecer las
factores de riesgo y los
metodologías para la
riesgos asociados.
identificación del riesgo de
LA/FT y sus riesgos
asociados respecto de
cada uno de los factores
Aplicar las metodologías
de riesgo
establecidas en desarrollo
del literal anterior, para
Identificar las formas a realizar una medición o
través de las cuales se evaluación consolidada de
puede presentar el riesgo los factores de riesgo y los
de LA/FT riesgos asociados
Establecer las
metodologías para definir
las medidas de control del
riesgo de LA/FT.
Aplicar las metodologías
establecidas en desarrollo
del literal anterior, sobre
cada uno de los factores
de riesgo y los riesgos
Establecer los niveles de
asociados.
exposición, en razón de la
calificación dada a los
factores de riesgo en la
etapa de medición de
riesgo y los riesgos
asociados.
Realizar los reportes de
operaciones sospechosas
a la Unidad Administrativa
Especial de Información y
Análisis Financiero – UIAF.
Desarrollar un proceso de
seguimiento efectivo que
facilite la rápida detección y
corrección de las deficiencias
en las etapas del SARLAFT.
Realizar el seguimiento del
riesgo inherente y residual de
cada factor de riesgo y de los
riesgos asociados.
Realizar el seguimiento del
riesgo inherente y residual
consolidado. La consolidación
debe darse entre los factores
de riesgo y los riesgos
asociados.
Asegurar que los controles
sean comprensivos de todos
los riesgos y que los mismos
estén funcionando en forma
oportuna y efectiva.
Establecer indicadores
descriptivos y/o prospectivos
que evidencien potenciales
fuentes de riesgo de LA/FT
Asegurar que los riesgos
residuales se encuentren en los
niveles de aceptación
establecidos por la entidad.
 CASO COLOMBIANO

Amenaza económica, política y social

ORGANIZACIÓN INTERINSTITUCIONAL

Comisión de Coordinación Interinstitucional para

Estrategia Integral contra el LA
el Control del Lavado de Activos

Comisión de Coordinación Interinstitucional

Superintendencias Prevención y vigilancia
para el Control del Lavado de Activos Comisión de Coordinación
Interinstitucional para el Control
Dirección de Impuestos control del contrabando Control del contrabando
del Lavado de Activos
Comisión de Aduanas Nacionales – DIAN
Comisión de Coordinación Interinstitucional
Coordinación Centralización, sistematización y análisis técnico
para el Control
Comisión del Lavado deInterinstitucional
de Coordinación Activos para el
Interinstitucional de la información financiera relacionada con La acción penal contra el delito de lavado y la
Fiscalía General
Controlde
dellaLavado
Nación de Activos
para el Control del reportes de operaciones sospechosas e acción real de extinción del derecho de dominio
Lavado de Activos
Comisión de Coordinación investigaciones de lavado de activos
Interinstitucional para el Control
del Lavado de Activos Investigación e identificación de las organizaciones y
personas dedicadas al lavado de activos así como de
Departamento Administrativo de Seguridad D.A.S. los mecanismos informáticos financieros y
económicos utilizados para lograr lavar el dinero
proveniente de actividades de narcotráfico y conexas

Dirección Nacional de Estupefacientes. Esta entidad La identificación de los bienes materia de extinción de
trabaja en colaboración con el DAS, el Ejército dominio y el recaudo de los elementos probatorios
Nacional, la Policía Antinarcóticos y el Centro de necesarios para fundamentar las demandas y asegurar
Información de Actividades Delictivas de la Fiscalía. un resultado positivo en los procesos.

Jueces de la República Condenar a los responsables del delito de lavado de activos

NORMATIVIDAD DEL LAVADO DE ACTIVOS EN COLOMBIA

Quien realice o ejecute LA/ FT podrá ser condenado entre seis (6) y quince (15) años de prisión y ser sometido
a pagar una multa que oscila entre quinientos (500) y cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales
Normas Penales
mensuales vigentes. La misma pena se aplica cuando las conductas descritas anteriormente se realicen sobre
bienes cuya extinción de dominio haya sido declarada y se aplican penas privativas de la libertad

Existe para las instituciones sometidas a la vigilancia de las Superintendencias Bancaria, de Valores y de
Normas Administrativas Economía Solidaria,

ORGANISMOS INTERNACIONALES

GAFISUD Colombia ha atendido las

recomendaciones de diferentes
"Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y
organismos internacionales relacionadas
Sustancias Psicotrópicas"
con la lucha integral contra el lavado de
activos.

ORGANIZACIONES CRIMINALES
Constituida por grandes capos pueden tener control sobre
Carteles producción y tráfico de heroína, cocaína y marihuana cultivadores, compradores, proveedores de insumos, procesadores,
vendedores, distribuidores

ASPECTOS
 Económicos Aumento del desempleo Inversiones especulativas Lavado de divisas traficantes guerrilleros- paramilitares

Sociales Campesinos cultivadores Compradores locales Carteles Bandas de sicarios

v Ambientales cultivos ilícitos precursores químicos pérdidas de fuentes de agua Tala de bosques

Políticos Pérdida de confianza Deterioro del respeto Notoria degradación de la imagen del país

CONCLUSIÓN

PAISES PRODUCTORES DE INSUMOS PAISES PRODUCTORES PAISES CONSUMIDORES

Podemos concluir que el lavado de activos es una actividad multifacética que involucra a toda
la comunidad internacional, las economías de los diferentes países, diversos subsectores
económicos y que además conlleva implicaciones sociales, políticas y de seguridad nacional.
Esto, sin mencionar las repercusiones que los diferentes delitos, fuente de los recursos a ser
lavados, tienen en la población, en su salud, bienestar y desarrollo. La responsabilidad de luchar
contra este delito es de todos y cada uno de nosotros, de las instituciones de nuestros países y
de las organizaciones internacionales.

Tomado de: BALEN DE PÉREZ TORO, M.T (2001). LAVADO DE ACTIVOS- EL CASO COLOMBIANO. Washington. .

Tomado de: Velasco, I (2010). CURSO ANÁLISIS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN
DEL TERRORISMO. SARLAFT. Bogotá