INSTITUCION EDUCATIVA TERCERA MIXTA

TALLER CONTABILIDAD

GUIA DE TRABAJO: ASIENTOS DE AJUSTES Y ESTADOS FINANCIEROS COMO CORREGIR

VALORES DE LAS CUENTAS POR ERROR U OMICIONES Y AJUSTES

ALUMNO:

VANESSA PAOLA MOVILLA ARIAS

GRADO 11-3

MATERIA:

CONTABILIDAD

FUNDACION-MAGDALENA

20| DE SEPTIEMBRE DEL 2021

ACTIVIDAD: ELABORE LOS AJUSTES DE LA CUENTA BANCOS CON BASE EN EL INFORME.

Al realizar una conciliación bancaria de una empresa se encontraron los siguientes datos

1. ND bancaria por $45.000, concepto, compra de chequera, no registrada en la cuenta de

Bancos por $200.000.

2. Consignación bancaria a cuenta corriente de la empresa realizada por $375.000, y registrada

por error en la cuenta Bancos por $ 357.000.

3. ND bancaria por $25.000, no registrada en libros, concepto IGF 4 por mil

4. Cheque consignado por cliente a la cuenta corriente de la empresa, devuelto por fondos
insuficiente valor $245.000.

DESARROLLO

1. ND bancaria por $45.000, concepto, compra de chequera, no registrada en la cuenta de

Bancos por $200.000.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5305 Gastos financieros $ 45.000,00  
1110 Bancos   $ 45.000,00

2. Consignación bancaria a cuenta corriente de la empresa realizada por $375.000, y registrada

por error en la cuenta Bancos por $ 357.000.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos $ 18.000,00  
1105 Caja   $ 18.000,00

3. ND bancaria por $25.000, no registrada en libros, concepto IGF 4 por mil

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5305 Gastos Financiaros $ 25.000,00  
1110 Bancos   $ 25.000,00

4. Cheque consignado por cliente a la cuenta corriente de la empresa, devuelto por fondos
insuficiente valor $245.000.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

51305 Clientes $ 245.000,00  
1110 Bancos   $ 245.000,00