Punto A.

Fecha 02:11
Codigo Cuentas Debe
1105 Caja $ 108,500,000
$ 72,500,000
1504 Terrenos $ 87,050,000

3115 Aportes sociales

sumas iguales $ 268,050,000

Punto B. Fecha 03:11

Codigo Cuentas Debe
1110 Banco $ 181,000,000
1105 Caja
sumas iguales $ 181,000,000

Punto C.
Base = $ 26,040,000
Iva 19% = $ 4,947,600
Retencion 3.5% = $ 911,400
Sumas iguales = $ 30,076,200

Punto C. Fecha 04:11

Codigo Cuentas Debe
1435 Mercancia N. $ 26,040,000
240801 Iva en compra $ 4,947,600
2365 Retencion
1110 Banco
sumas iguales $ 30,987,600

Punto D. Fecha 04:11

Codigo Cuentas Debe
1435 Mercancia N. $ 37,050,000
240801 Iva en compra $ 7,039,500
2205 proveedores
1110 Banco
sumas iguales $ 44,089,500

Punto E.
Base = $ 169,450,000
Iva 19% = $ 32,195,500
Sumas iguales = $ 201,645,500

Punto E. Fecha 04:11

Codigo Cuentas Debe
1105 Caja $ 201,645,500
4135 Comercio al Por
240802 Iva en venta
sumas iguales $ 201,645,500

Punto F. Fecha 05:11

Codigo Cuentas Debe
1110 Banco $ 201,645,500
1105 Caja
sumas iguales $ 201,645,500

Punto G.
Base = $ 21,370,000
Iva 19% = $ 4,060,300
Retencion 3.5% = $ 747,950
Sumas totales = $ 24,682,350

Punto G. Fecha 07:11

Codigo Cuentas Debe
152405 Muebles y Ense $ 21,370,000
240801 Iva en compra $ 4,060,300
2205 proveedores
2365 Retencion
sumas iguales $ 25,430,300

Punto H. Fecha 11:11

Codigo Cuentas Debe
5110 Honorarios d G R $ 1,070,000
1110 Banco
sumas iguales $ 1,070,000

punto I. Fecha 12:11

CODIGO CUENTA DEBE
1435 mercancia no fabircadas $ 41,540,000
240801 iva en compras $ 7,892,600
2365 retefuente
 2205 Proveedores nacionales
sumas iguales $ 49,432,600

punto J. Fecha 15:11

CODIGO CUENTA DEBE
1110 bancos
170520 seguros y finanzas $ 6,850,000
sumas iguales $ 6,850,000

punto K. Fecha 20:11

CODIGO CUENTA DEBE
1365 cuentas por cobrar trabajadores $ 2,500,000
$ 1,500,000
1110 bancos

sumas iguales $ 4,000,000

Punto. L
Base = $ 12,040,000
Iva 19% = $ 2,287,600

punto L. Fecha 27:11

CODIGO CUENTA DEBE
4175 devolucion en ventas $ 12,040,000
240804 iva devolucion en ventas $ 2,287,600
1105 caja
sumas iguales $ 14,327,600

punto M. Fecha 27:11

CODIGO CUENTA DEBE
1110 bancos $ 53,000,000
2105 bancos nacionales
sumas iguales $ 53,000,000

Punto. N
Base = 32410000
Iva 19% = 6157900
Retencion 3,5% = 1134350
Sumas iguales = 37433550
 punto N. Fecha 28:11
CODIGO CUENTA DEBE
2205 proveedores nacionales $ 37,433,550
2365 retefuente $ 1,134,350
1435 mercancias no fabricadas
240806 iva devolucion compras
sumas iguales $ 38,567,900

punto O. hora 29:11

CODIGO CUENTA DEBE
513505 aseo y vigilancia $ 4,160,000
1110 Bancos
sumas iguales $ 4,160,000

Punto. P

L&M INGENIEROS S.A.S Nomina para pago de sueldos Periodo de pago:

NIT:
Devengado
Nombre de empleados Dias liquidados Sueldo basico
Gerente 30 $ 4,200,000
Contador 30 $ 3,200,000
Secretaria 30 $ 1,200,000
Vendedor 30 $ 1,200,000
Mensajero 30 $ 890,000
Sumas iguales $ 10,690,000

Punto P. Fecha 30:11

Codigo Cuentas Debe
5105 Gasto de personal
510506 Sueldos $ 10,690,000
510518 Comisiones $ 42,000
510527 aux transporte $ 249,420
2370 Retenciones y Aportes a nomina
237005 Aporte a salud
237040 Cooperativa
2380 Acreedores Varios
238030 Fondo cesantia y pensiones
1110 Bancos
sumas iguales $ 10,981,420
 punto Q. Fecha 31:11
CODIGO CUENTA DEBE
512010 Arrendamiento $ 1,920,000
240810 Iva $ 364,800
1110 Bancos
236530 retefuente en arrendamiento
sumas iguales $ 2,284,800
Haber

$ 108,500,000
$ 72,500,000
$ 87,050,000
$ 268,050,000

Haber

$ 181,000,000
$ 181,000,000

Haber

$ 911,400
$ 30,076,200
$ 30,987,600

Haber

$ 30,862,650
$ 13,226,850
$ 44,089,500
Haber

$ 169,450,000
$ 32,195,500
$ 201,645,500

Haber

$ 201,645,500
$ 201,645,500

Haber

$ 24,682,350
$ 747,950
$ 25,430,300

Haber

$ 1,070,000
$ 1,070,000

HABER

$ 1,453,900
$ 47,978,700
$ 49,432,600

HABER
$ 6,850,000

$ 6,850,000

HABER

$ 2,500,000
$ 1,500,000
$ 4,000,000

HABER

$ 14,327,600
$ 14,327,600

HABER

$ 53,000,000
$ 53,000,000
HABER

$ 32,410,000
$ 6,157,900
$ 38,567,900

HABER

$ 4,160,000
$ 4,160,000

1 al 30 de nov 2017

Deduado
Comision 3,5% Auxilio de transporte Total devengado Salud 4% Pension 4% Otras deduci
$ 4,200,000 $ 168,000 $ 168,000 $ 210,000
$ 3,200,000 $ 128,000 $ 128,000 $ 160,000
$ 83,140 $ 1,283,140 $ 48,000 $ 48,000 $ 60,000
$ 42,000 $ 83,140 $ 1,325,140 $ 48,000 $ 48,000 $ 60,000
$ 83,140 $ 973,140 $ 35,600 $ 35,600 $ 44,500
$ 42,000 $ 249,420 $ 10,981,420 $ 427,600 $ 427,600 $ 534,500

Haber

$ 427,600
$ 534,500

$ 427,600
$ 9,591,720
$ 10,981,420
HABER

$ 2,217,600
$ 67,200
$ 2,284,800
Total deducido Total Pagado
$ 546,000 $ 3,654,000
$ 416,000 $ 2,784,000
$ 156,000 $ 1,127,140
$ 156,000 $ 1,169,140
$ 115,700 $ 857,440
$ 1,389,700 $ 9,591,720
COMPROBANTE DE APERTURA
EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S COMPROBANTE DE APERTURA
NIT: 891.007.007-5
FECHA
02.11
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE
1105 Caja 181,000,000
110505 Caja General 108,500,000
110505 Caja General 72,500,000
1504 Terrenos 87,050,000
150405 Urbano 87,050,000
3115 Aportes sociales
311505 cuota de interes social
31150501 Aporte de socio 1 108,500,000
31150502 Aporte de socio 2 72,500,000
31150503 Aporte de socio 3 87,050,000
SUMAS IGUALES 268,050,000
PREPRADO REVISADO CONTABILIZADO APROBADO
Nº 001

HABER

268,050,000

268,050,000
EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S
NIT: 891.007.007-5
FECHA
03.11
CODIGO DETALLE
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Banco de colombia
1105 Caja
110505 Caja general
SUMAS IGUALES

EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S

NIT: 891.007.007-5
FECHA
04.11
CODIGO DETALLE
1435 Mercancias no fabricadas
143501 Compra de mercancia
Distrinar S.A. factura No. 2130
2408 Iva
240801 Iva en compras
1110 Bancos
111005 moneda nacional
11100501 Banco de colombia. Cheque No. 822
2365 Retefuente
236540 Compras
SUMAS IGUALES

EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S

NIT: 891.007.007-5
FECHA
04.11
CODIGO DETALLE
1435 Mercancias no fabricadas
143501 Compra de mercancia
Almacenes Prix factura No. 213?
2408 Iva
240801 Iva en compras
1110 Bancos
111005 moneda nacional
11100501 Banco de colombia. Cheque No. 82?
 2205 proveedores
220510 Compra de mercancia
Almacenes Prix factura No. 213?
SUMAS IGUALES

EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S

NIT: 891.007.007-5
FECHA
04.11
CODIGO DETALLE
1105 Caja
110505 Caja general
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413510 Venta de mercancia
2408 Iva
240802 Ventas
SUMAS IGUALES

EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S

NIT: 891.007.007-5
FECHA
05.11
CODIGO DETALLE
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Banco de colombia
1105 Caja
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
COMPROBANTE DE CONASIGNACIONES

Nº 002

PARCIAL DEBE HABER

181,000,000

181,000,000
181,000,000
181,000,000
181,000,000 181,000,000

COMPROBANTE DE COMPRAS

Nº 003

PARCIAL DEBE HABER

26,040,000

26,040,000
4,947,600
4,947,600 -
30,076,200

30,076,200
911,400
911,400
30,987,600 30,987,600

COMPROBANTE DE COMPRAS

Nº 004

PARCIAL DEBE HABER

37,050,000

37,050,000
7,039,500
7,039,500 -
13,226,850

13,226,850
 30,862,650

30,862,650
44,089,500 44,089,500

COMPROBANTE DE VENTAS

Nº 005

PARCIAL DEBE HABER

201,645,500
201,645,500
169,450,000
169,450,000 -
32,195,500
32,195,500
201,645,500 201,645,500

COMPROBANTE DE CONASIGNACIONES

Nº 006

PARCIAL DEBE HABER

201,645,500

201,645,500
201,645,500
201,645,500
201,645,500 201,645,500
EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S
NIT: 891.007.007-5
FECHA
07.11
CODIGO DETALLE
1524 Equipos de oficina
152405 Muebles y enseres
2408 Iva
240801 Iva en compras
2205 Proveedores
220510 Compra de mercancia
Fabrica Santy Factura No.?
2365 Retefuente
236540 Compra
SUMAS IGUALES

EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S

NIT: 891.007.007-5
FECHA
11.11
CODIGO DETALLE
5110 Honorarios
511095 Otros
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Banco de Colombia
SUMAS IGUALES

EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S

NIT: 891.007.007-5
FECHA
12.11
CODIGO DETALLE
1435 Mercancias no fabricadas
143501 Compra de mercancia
Fabrix factura No. 4120
2408 Iva
240801 Iva en compras
2205 proveedores
220510 Compra de mercancia
Fabrix factura No. 4120
2365 Retefuente
2365 Compras
SUMAS IGUALES
COMPROBANTE DE COMPRAS

Nº 007

PARCIAL DEBE HABER

21,370,000
21,370,000
4,060,300
4,060,300 -
24,682,350

24,682,350
747,950
747,950
25,430,300 25,430,300

COMPROBANTE DE PAGO

Nº 008

PARCIAL DEBE HABER

1,070,000
1,070,000
1,070,000

1,070,000
1,070,000 1,070,000

COMPROBANTE DE COMPRAS

Nº 009

PARCIAL DEBE HABER

41,540,000

41,540,000
7,892,600
7,892,600 -
47,978,700

1,453,900
1,453,900
49,432,600 49,432,600
EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S COMPROBANTE DE PAGO
NIT: 891.007.007-5
FECHA
15.11
CODIGO DETALLE PARCIAL
1705 Gastos pagados por anticipado
170520 Seguros y finanzas 1,070,000
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Banco de Colombia 1,070,000
SUMAS IGUALES
ANTE DE PAGO

Nº 010

DEBE HABER
1,070,000

1,070,000

1,070,000 1,070,000
EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S COMPROBANTE DE PAGO
NIT: 891.007.007-5
FECHA
20.11
CODIGO DETALLE PARCIAL
1365 Cuenta por cobrar a t
136595 Otros
13659501 prestamo gerente 2,500,000
13659502 prestamo contador 1,500,000
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Banco de Colombia $ 2,500,000
11100501 Banco de Colombia 1,500,000
SUMAS IGUALES
ROBANTE DE PAGO

Nº 011

DEBE HABER
4,000,000

4,000,000

4,000,000 4,000,000
EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S
NIT: 891.007.007-5
FECHA
27.11
CODIGO DETALLE
4175 Devolucion en ventas
2408 Iva
240804 Ivan devolucion en ventas
1105 Caja
110505 Caja general
SUMAS IGUALES

EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S

NIT: 891.007.007-5
FECHA
27.11
CODIGO DETALLE
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Banco de Colombia
2105 BANCOS NACION
210501
SUMAS IGUALES

EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S

NIT: 891.007.007-5
FECHA
28.11
CODIGO DETALLE
2205 proveedores
220510 Compra de mercancia
Fabrix factura No. 4120
2365 Retefuente
236540 Compras
23654001 Devolucion
1435 Mercancias no fabricadas
143501 Compra de mercancia
Fabrix factura No. 4120
2408 Iva
240806 Iva devolucion compra
SUMAS IGUALES
EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S
NIT: 891.007.007-5
FECHA
29.11
CODIGO DETALLE
5135 Gastos de servicios
513505 Aseo y vigilancia
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Banco de colombia cheque No.134
SUMAS IGUALES

EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S

NIT: 891.007.007-5
FECHA
30.11
CODIGO DETALLE
5105 Gasto de personal
510506 Sueldos
510518 Comisiones
510527 aux transporte
2370 Retenciones y Aportes a nomina
237005 Aporte a salud
237040 Cooperativa
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Banco de colombia
2380 Acreedores Varios
238030 Fondo cesantia y pensiones
SUMAS IGUALES

EMPRESA L&M INGENIEROS S.A.S

NIT: 891.007.007-5
FECHA
31.11
CODIGO DETALLE
5120 Arrendamientos
512010 Construcion y edificaciones
2408 Iva
240810 Iva en arrendamiento
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Banco de colombia
 2365 Retefuente
236530 Arrendamientos
SUMAS IGUALES
COMPROBANTE DE DEVOLUCION EN VENTAS

Nº 012

PARCIAL DEBE HABER

12,040,000 14,327,600

2,287,600
14,327,600
14,327,600
14,327,600 14,327,600

COMPROBANTE DE PAGO

Nº 013

PARCIAL DEBE HABER

53,000,000

$ 53,000,000
53,000,000
$53,000,000
53,000,000 53,000,000

COMPROBANTE DEVOLUCION DE VENTA

Nº 014

PARCIAL DEBE HABER

37,433,550

37,433,550
1,134,350
-
1,134,350
32,410,000

32,410,000
6,157,900
6,157,900
38,567,900 38,567,900
COMPROBANTE DE PAGO

Nº 015

PARCIAL DEBE HABER

4,160,000
4,160,000
4,160,000

4,160,000
4,160,000 4,160,000

COMPROBANTE DE PAGO

Nº 016

PARCIAL DEBE HABER

10,981,420
10,690,000
42,000
249,420
962,100
427,600
534,500
9,591,720

9,591,720
427,600
427,600
10,981,420 10,981,420

COMPROBANTE DE PAGO

Nº 017

PARCIAL DEBE HABER

1,920,000
1,920,000
364,800
364,800
2,217,600

2,217,600
 67,200
67,200
2,284,800 2,284,800
 0
item Fecha Detalles 1105
CAJA
Debe
1 02 de mayo Comprobante de Apertura 121,450,000
2
3 03 de mayo Comprobante de diario 02
4 04 de mayo 23,571,200
5 05 de mayo
6 07 de mayo Comprobante de diario 03
7 11 de mayo
8 12 de mayo
9 15 de mayo Comprobante de diario 04
10 20 de mayo comprobante de diario 05
11 27 de mayo comprobante de diario 06
12 28 de mayo
13 29 de mayo
14 30 de mayo
15 31 de mayo
SUMAS 145,021,200
1105 1110 1435
CAJA BANCO M/CIA NO F
Haber Debe Haber Debe Haber

59,000,000 59,000,000
20,526,500 $ 51,500,000
23,571,200 23,571,200

450,000
$ 3,480,000
2,100,000
4,000,000
2,946,400 35,000,000
870,000
1,950,000
7,735,500
1,631,250
85,517,600 117,571,200 38,393,250 54,980,000 870,000
 L&M INGENIEROS S.A.S
NIT. 891.007.007-5
LIBRO DIARIO

2205 2365 2408

PROVEEDORES N RETENCION EN LA FUENTE IVA X PAGAR
Debe Haber Debe Haber Debe

38,976,000 237,500 8,240,000

346,550

3,949,800 87,000 556,800

406,400
987,450 21,750

50,750 232,000
987,450 42,925,800 21,750 721,800 9,435,200
 S.A.S
7-5

2408 4135 5105 5195

IVA X PAGAR CMERCIO AL POR > y < GASTOS PERSONALES DIVERSOS
Haber Debe Haber Debe Haber Debe

3,251,200 20,320,000

450,000

139,200

8,613,100

3,390,400 - 20,320,000 8,613,100 - 450,000

 5195
CUENTAS VARIAS
DIVERSOS
Haber CUENTAS
TERRENO 1504
APORTES SOCIALES 3105
EQUIPO DE OFICINA 1524
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1705
CUENTAS PORCOBRAR A TRABAJADORES 1365
CUENTAS PORCOBRAR A TRABAJADORES 1365
OBLIGACIONES FINANCIERAS BANCOS NACIONALES 2105
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2335
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA 2370
ACREEDORES VARIOS 2380
DEVOLUCIONES EN VENTAS 4175
ARRENDAMIENTOS 5120
SERVICIOS 5135
GASTOS DE PERSONAL DE VENTAS 5220
DEVOLUCIONES EN COMPRAS 6225
-
AS

DEBE HABER
50,000,000
171,450,000
13,862,000
2,100,000
2,500,000
1,500,000
35,000,000

754,200
13,943,650
2,540,000
1,450,000
1,950,000
304,800

76,206,800 221,147,850
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NIT. 891.007.007-5
Libro de Inventarios y Balances
Inventario Final del 3 al 31 de Mayo de 2017
Cantidad Cuentas y detalles Valor unitario
Caja
Caja general
Mercancia no fabricada por la empresa
Anexo 1
Terrenos
Lote No. 08-38-20 Escritura No. 40 Notaria 3°.
Equipo de oficina
1 Muebles y enseres 13,862,000

Total activo

Pasivo
Proveedores
Nacionales
Bancos Nacionales
Obligaciones Bancarias
Retefuente
Iva x Pagar
Acreedores

total pasivo

Patrimonio
Aportes sociales
Cuotas o partes de interes social
Socio FRANCISCO TORO
Socio JAVIER LOPEZ
Socio DANIELA ZAMORA

Total Pasivo y Patrimonio

s
de 2017
Valor parcial valor total
85,517,600
85,517,600
34,660,000 34,660,000

50,000,000

13,862,000
13,862,000

184,039,600

-
44,635,800
44,635,800
35,000,000
35,000,000
652,250 652,250
6,044,800 6,044,800
14,290,200

100,623,050

171,450,000
80,900,000
50,000,000
40,550,000

171,450,000
 L&M INGENIEROS S.A.S
NIT. 891.007.007-5
BALANCE GENERAL
mayo de 2017

OPERAC
No. NOMBRE DE LAS CUENTAS CODIGO MOVIMIENTO
DEBITO
1 CAJA 1105 145,021,200
2 BANCOS 1110 117,571,200
3 CUENTAS POR COBRAR A 1365 4,000,000
4 MERCANCIAS NO FABRICAD 1435 54,980,000
5 TERRENOS 1504 50,000,000
6 EQUIPO DE OFICINA 1524 13,862,000
7 GASTOS PAGADOS POR AN 1705 2,100,000
8 OBLIGACIONES FINANCIER 2105
9 PROVEEDORES NACIONALE 2205 987,450
11 RETENCION EN LA FUENTE 2365 21,750
12 RETENCION Y APORTE DE 2370
13 ACREEDORES VARIOS 2380
14 IMPUESTO SOBRE LAS VEN 2408 9,435,200
15 APORTES SOCIALES 3115
16 COMERCIO AL POR MAYOR 4135
17 DEVOLUCIONES EN VENTA 4175 2,540,000
18 GASTOS DE PERSONAL 5105 8,613,100
19 SERVICIOS DE VIGILANCIA 5135 1,950,000
20 DIVERSOS 5195 450,000
21 ARRENDAMIENTOS 5120 1,450,000
22 GASTOS DE PERSONAL DE 5220 304,800

SUMAS IGUALES 413,286,700

ENIEROS S.A.S
91.007.007-5
NCE GENERAL
yo de 2017

OPERACIONES EN EL MES DE MAYO

MOVIMIENTO SALDOS
CREDITO DEUDOR ACREEDOR
85,517,600 59,503,600
38,393,250 79,177,950
4,000,000
870,000 54,110,000
50,000,000
13,862,000
2,100,000
35,000,000 35,000,000
42,925,800 41,938,350
721,800 700,050
754,200 754,200
13,943,650 13,943,650
3,390,400 6,044,800
171,450,000 171,450,000
20,320,000 20,320,000
2,540,000
8,613,100
1,950,000
450,000
1,450,000
304,800

413,286,700 284,106,250 284,106,250

 L&M INGENIEROS S.A.S
NIT. 891.007.007-5
BALANCE GENERAL
mayo de 2017

1 ACTIVO
11 Activo corriente
1105 Caja
1110 Bancos
Total Activo Corriente
Activo no corriente
1355 Anticipo de Impuestos y Contribuciones o Saldos a Favor
1365 Cuenta por Cobrar a Trabajadores
1435 Mercancia no Fabricada por la Empresa
1504 Terrenos
1524 Equipos de Oficina
1705 Gastos pagados por anticipado
Total Activo no Corriente

Total del Activo

2 PASIVO
2105 Obligaciones Financieras
2205 Proveedores
2365 Retencion en la Fuente
2370 Retenciones y Aportes de Nomina
2380 Acreedores Varios

Total Pasivo

3 PATRIMONIO
3115 Capital social
3605 Resultados del ejercicio
Total Patrimonio

Total Pasivo y Patrimonio

 59,503,600
79,177,950
138,681,550

6,044,800
4,000,000
54,110,000
50,000,000
13,862,000
2,100,000
130,116,800

268,798,350

35,000,000
41,938,350
700,050
754,200
13,943,650

92,336,250

171,450,000
5,012,100
176,462,100

268,798,350
 L&M INGENIEROS S.A.S
NIT. 891.007.007-5
ESTADO DE RESULTADOS
mayo de 2017

4 Ingresos Operacionales 17,780,000

4135 Ingresos Brutos 20,320,000
4175 Devoluciones de Ventas 2,540,000
Utilidad Bruta 17,780,000

5 Gastos 12,767,900
5105 Gastos de Personal 8,613,100
5135 Servcios 1,950,000
5120 Arrendamiento 1,450,000
5195 Diversos 450,000
5220 Gastos de Personal de Ventas 304,800

Resultado del Ejercicio 5,012,100