THE LIQUOR HOUSE

DISEÑO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA “THE HOUSE

LIQUOR”
1. ESTUDIO FINANCIERO

The House Liquor presenta y analiza los principales indicadores financieros para la
toma de decisiones orientadas a establecer la factibilidad económica financiera del plan
de negocios considerando el monto de la inversión requerida, sus estados financieros e
indicadores de evaluación económica y financiera que permitan determinar su viabilidad
y puesta en marcha.

1.1. OBJETIVOS

1.1.1. OBJETIVO GENERAL

El objetivo es realizar y analizar el estudio económico financiero del plan de negocios

que permitirá evaluar los principales estados financieros e indicadores para un
horizonte de cinco años y establecer su factibilidad económico financiera para la etapa
de inversión, puesta en marcha y operación de la futura empresa.

1.1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Determinar la proyección de ventas del proyecto para un horizonte de cinco

años considerando los productos fundamentales según la demanda potencial
derivada del estudio de mercado.

 Calcular y proyectar los costos administrativos, de ventas y de mano de obra

directa requerida en atención a la estructura administrativa planteada.

 Cuantificar y analizar los Estados Financieros (Balance General y Estado de

Resultados)

1.2. PROYECCION DE VENTAS ANUALES

Teniendo en cuenta la investigación de mercados realizada para determinar la

demanda potencial y la capacidad instalada de la futura empresa, se llegó a determinar
las ventas probables para un horizonte de tres años.

A partir de las ventas mensuales promedio de los cincuenta productos y considerando

un comportamiento poco variable durante los meses del año, se obtuvo las ventas
promedio año. Para los siguientes años se consideró un incremento del 5% por
promedio anual.
 LICORERIA: “THE LIQUOR HOUSE”
La siguiente tabla permite evidenciar, la totalidad de ventas de los productos
divididos en:

Productos Unidades
Concepto 1 2 3

Ron blanco 6 6 6
1 4 7
5 5 4
Ron oscuro 5 5 6
7 9 2
0 8 7
Pisco 3 3 2
Hit 2 4 5
5 1 8
9 1 1
6 0 0
0 0 5
2 2
Cerveza 2 2 1
4 5 6
0 2 4
0 0 6
Vinos 5 5 6
5 7 0
2 9 7
Red Label 5 5 5
0 2 5
0 5 1
wild 8 8 8
0 4 8
0 0 2

1.3. ESTADOS FINANCIEROS Y PRONOSTICOS

UNID %
ADES
MON
ETAR
IAS
(UM)
Ventas netas 97,90 100
5
Costo de ventas 39,16 40
2
Unidad bruta 58,74 60
3
Gas. 7,833 8
administrativos
Gas. de venta 14,68 15
6
Gas. Financieros 4,895 5
 LICORERIA: “THE LIQUOR HOUSE”
Und. antes de 19,58 20
impuestos 1
impuestos 5,874 6
Unidad neta 13,70 14
7

1.4. FLUJOS DE CAJA

La siguiente tabla muestra los flujos de entrada y salida de dinero de la empresa

THE LIQUOR HOUSE, están proyectados a través de los años; año 1, año 2, año 3.

A A Añ Añ
ñ ñ o o
o o 2 3
0
1

Ingresos U U U U
ventas M M M M
9 10 10
7 0, 5,
, 10 13
9 5 0
0
5
Total, de Ingresos 9 10 10
7 0, 5,
, 10 13
9 5 0
0
5

Egresos U U U U
 LICORERIA: “THE LIQUOR HOUSE”
M M M M
Inversión fija 3
5
,
0
0
0
Capital de trabajo 1
0
,
0
0
0
Costos de ventas 3 41 43
9 ,1 ,1
, 12 67
1
6
2
Gastos administrativos 7 7, 8,
, 99 12
8 8 0
3
3
Gastos de marketing y
ventas
Gastos financieros 4 4, 5,
, 98 15
8 0 0
9
5
Amortizaciones
Intereses
Impuesto a la renta
Total, de egresos 4 5 54 56
5 1 ,0 ,4
, , 90 37
0 8
0 9
0 0
Total, de ingresos – - 4 46 48
 LICORERIA: “THE LIQUOR HOUSE”
total 4 6 ,0 .6
Egresos = saldo de 5 , 15 93
caja , 0
0 1
0 5
0

1.5. PAYBACK O PERIODO DE RECUPERACIÓN

VAN AÑO AÑ AÑO AÑO 3

0 O1 2
Sald - 46, 46,0 48.693
o de 45,0 015 15
caja 00

- En nuestro negocio para el segundo año se termina por recuperar la

inversión de 45,000 y se empieza a obtener ganancias