PAPEL MEMBRETADO

MODELO DE CARTA DE REPRESENTACIÓN - COMPROMISO DE

AUDITORÍA

Señor
CPC. MIGUEL EDUARDO RAMIREZ MONTES
Socio
RAMIREZ MONTES Y ASOCIADOS S.CIVIL DE R. LTDA
Presente.-

Estimado Señor:

En relación con el examen de los estados financieros de Servicios Industriales KUNTUR

S.R.LTDA., para el año que finaliza el 31 de diciembre del 2019, con el propósito de expresar una
opinión sobre si los estados financieros presentan o no de una manera clara la situación financiera,
los resultados de las operaciones, y flujos de efectivo de Servicios Industriales KUNTUR
S.R.LTDA han sido preparados de acuerdo con los principios de Contabilidad, y las
Normas Internacionales de Contabilidad, confirmamos y creemos en nuestro mejor
entendimiento, las siguientes representaciones que se le hizo durante su auditoría:

1. Somos responsables por la presentación clara de la posición financiera en los estados

financieros, resultados de operaciones, y flujos de efectivo, de conformidad con los principios de
contabilidad generalmente aceptados y Normas Internacionales de Contabilidad aplicables.

2. Le hemos proporcionado:

a. Todos los registros financieros y documentación sustentatoria.

a. Todas las actas de las juntas de accionistas y reuniones de directorio hasta el 2019.

b. La información relacionada a “todos los estatutos, leyes o regulaciones que tienen un efecto
directo en nuestros estados financieros”.

3. No hubieron:

a. Irregularidades que involucren a la gerencia o a empleados que desempeñan cargos

importantes en la estructura de control interno.
 b. Irregularidades que involucren a otros empleados, que pudieran tener un efecto
material en los estados financieros.

c. Comunicaciones de oficinas regulares en relación a una falta de cumplimiento con, o

deficiencias en, las prácticas de informes financieros que pudieran tener un efecto
material en los estados financieros.

4. No tenemos planes o conocimientos que puedan afectar materialmente al valor

reconocido o a la clasificación de activos y pasivos.

5. Lo siguiente ha sido apropiadamente registrado o divulgado en los estados financieros:

a. Transacciones de entidades relacionadas y montos relacionados por cobrar o por

pagar, incluyendo ventas, compras, préstamos, transferencias, arreglos de
arrendamiento, y garantías.

b. Opciones o acuerdos de re-compra de acciones suscritas, reservadas para opciones,

certificado de depósito, conversiones u otros requerimientos.

c. Acuerdos de valores bajo el código comercial uniforme.

d. Obligaciones contractuales para compras de activos.

e. Retenciones, impedimentos o subordinación de activos gravados como colaterales, en

cualquiera de las formas.

6. No hay:

a. Violaciones o posibles violaciones de leyes o disposiciones cuyo efecto debe ser

considerado para divulgación en los estados financieros, o como una base o para
registrar una contingencia de pérdida.

b. Otros pasivos materiales o contingencia de ganancia o pérdida que se requiere que

sean acumulados o divulgados según las regulaciones en Perú.

7. No hay reclamos o evaluaciones de las que nos haya alertado nuestro abogado como
probables afirmaciones y que deban ser revelados de acuerdo con las regulaciones en el
Perú.

8. No hay transacciones materiales que no se hayan registrado apropiadamente en los

registros contables, en los cuales se basan los estados financieros.

9. Se ha hecho provisiones, cuando son importantes, para:

a. Reducir los inventarios en exceso u obsoletos a su valor realizable neto estimado.

b. Reducir todas las inversiones de baja permanente en su valor.

10. La Entidad tiene títulos satisfactorios para todos los activos de su propiedad.

11. Se ha hecho provisiones para cualquier pérdida material que se apoya en la

realización de cualquier compromiso de venta, o por la inhabilidad de realizarlo.

12. Se ha hecho provisiones para cualquier pérdida material que se establece como
resultado de un compromiso de compra para cantidades de inventario en exceso de los
requerimientos normales, o a precios en exceso de los precios existentes en el mercado.

13. Hemos cumplido con todos los aspectos de los acuerdos contractuales que podrían
tener un efecto material en los estados financieros, en el caso de incumplimiento.

14. No han ocurrido hechos subsecuentes a la fecha que puede requerir un ajuste, o una
divulgación en los estados financieros.

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GERENTE GENERAL