UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU

MEMORANDUM DE PROGRAMACION

EXAMEN ESPECIAL A LA ASISTENCIA Y

PERMANENCIA DE LOS DOCENTES EN LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU

PERÍODO ENERO - DICIEMBRE 2011

HUANCAYO – FEBRERO

2012
 MEMORÁNDUM DE PROGRAMACION

EXAMEN ESPECIAL A LA ASISTENCIA Y PERMANENCIA DE LOS DOCENTES

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU
PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMRBE DEL 2011

I. OBJETIVOS:

Se Estima por conveniente establecer como objetivo del examen si los docentes de la
universidad cumplen con el dictado de clases y con los lineamientos dispuestos por la Entidad,
es decir si los docentes cumplen con los respectivos registros de asistencia de ingreso a la
universidad y a cada una de las aulas, en sus respectivos horarios.

II. ALCANCE

A fin que las recomendaciones que se presenten en el informe resultante de las Acciones de
Control sean efectivas, oportunas y aplicables a la realidad actual, comprendiendo la revisión
selectiva de la documentación que sustenta las diversas fases del registro de asistencia a
clases del Docente en el año 2011. El Examen Especial abarcará el período comprendido entre
el 01 de Enero del 2011 al 31 de Diciembre del 2011.

III. METODOLOGIA A UTILIZAR

Para el cumplimiento de los objetivos del examen, se aplicará los criterios que determinan los
requisitos de orden personal y profesional del auditor, orientados a uniformizados el trabajo de
la Auditoría Gubernamental, establecidos en las Normas de Auditoría Gubernamental – NAGU;
y las políticas y orientaciones para ejercer la Auditoria Gubernamental en el Perú, contenidos
en el Manual de Auditoria Gubernamental – MAGU; asimismo, se aplicarán pruebas de
cumplimiento y sustantivas para evaluar las operaciones seleccionadas; y de ser necesario, se
aplicarán procedimientos alternativos cuando las circunstancias así lo exijan.

En concordancia con la NAGU 3.60 “Comunicación de Hallazgos”; aprobada y sustituida por

Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG del 25.Set.95 y Nº 259-2000-CG del 07.Dic.2000,
respectivamente se comunicarán los posibles hallazgos de auditoría a las personas
comprendidas en los mismos, para la oportuna presentación de sus comentarios y
aclaraciones, posterior evaluación y consideración en el informe correspondiente.

CPC. ……….. CPC. ………………..

AUDITOR ENCARGADO SUPERVISOR
MAT. Nº MAT. Nº

______________________
CPC. ………………..
Jefe de la Oficina de Control Institucional
MAT. Nº
 UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU

PLAN DE EXAMEN ESPECIAL

EXAMEN ESPECIAL A LA ASISTENCIA Y

PERMANENCIA DE LOS DOCENTES EN LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU

PERÍODO ENERO - DICIEMBRE 2011

HUANCAYO – FEBRERO

2012
 PLAN DE EXAMEN ESPECIAL

EXAMEN ESPECIAL A LA ASISTENCIA Y PERMANENCIA DE LOS DOCENTES

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU
PERIODO: DEL 01 DE ENERO DEL 2011 AL 31 DE DICIEMRBE DEL 2011

I. ORIGEN DEL EXAMEN

El Examen Especial a practicarse en la Universidad Nacional del Centro del Perú, se

realizará en función al Plan Anual de Control 2012, Acción de Control Nº 001.

II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS

a. Creación y Antecedentes

La Universidad Nacional de Centro del Perú, fue fundada como Universidad Comunal del Centro
mediante Decreto Supremo No. 46 en el año de 1959, luego fue nacionalizada el 02 Enero de
1962 mediante Ley No. 13827 y definida como Organismo Público Autónomo Descentralizado
con personería jurídica de derecho público interno con autonomía económica, administrativa y
académica dentro de la Ley, su sede principal está en la Provincia de Huancayo, departamento
de Junín; la Ciudad Universitaria ubicada en el Km. 5 de la Carretera Central Huancayo, su
finalidad la enseñanza y formación académica de profesionales, la investigación científica,
tecnológica, humanística, así como la extensión universitaria y la proyección social hacia la
comunidad en general, teniendo como marco la realidad socioeconómica del país y la región en
particular, de tal modo que se promueva y participe en su desarrollo.

La sigla que identifica al Centro Superior de Estudios corresponde a las letras iniciales de la
universidad en mayúscula, siendo: UNCP.

La Universidad Nacional del Centro del Perú, está constituida por profesores, estudiantes y
graduados; se dedica al estudio, la enseñanza, la investigación científica, la proyección social y
extensión universitaria y se halla comprometida con desarrollo integral del ámbito local, regional
y nacional;

La UNCP, cuenta con facultades en las provincias de Satipo, Tarma y Junín y el Distrito de El
Mantaro en la Provincia de Jauja.

b. Estructura Orgánica

La Universidad Nacional del Centro del Perú, para el cumplimiento de sus funciones cuenta con la
siguiente Estructura Orgánica Administrativa, aprobada mediante Resolución N° 00898-CU-2010.

1. ÓRGANOS DE GOBIERNO:

01. 01 Asamblea Universitaria

01. 02 Consejo Universitario
01. 03 Rectorado
01. 04 Vice Rectorado Académico
01. 05 Vice Rectorado Administrativo

02. ÓRGANOS DE CONTROL:

02. 01 Oficina General de Control Institucional

03. ÓRGANOS DE ASESORAMIENTO:

03. 01 Oficina General de Asesoría Legal.
03. 02 Oficina General de Planificación:
03. 02. 1 Oficina de Estadística
03. 02. 2 Oficina de Presupuesto
03. 02. 3 Oficina de Programación de Inversiones
 03. 02. 4 Oficina de Planeamiento y Desarrollo
03. 02. 5 Oficina de Racionalización

04. ÓRGANOS DE APOYO:

DEPENDIENTE DE LA ASAMBLEA UNIVERSITARIA

04. 01 Comité Electoral Universitario

DEPENDIENTES DEL CONSEJO UNIVERSITARIO

04. 02 Comisión de Admisión
04. 03 Comisiones Permanentes y Especiales

DEPENDIENTES DEL RECTORADO

04. 04 Secretaria General
04. 04. 1 Oficina de Administración Documentaria
04. 04. 2 Oficina de Enlace – Lima
04. 04. 3 Oficina de Relaciones Públicas
04. 05 Oficina General de Informática
04. 06 Oficina General de Cooperación Técnica y Transferencia Tecnológica

DEPENDIENTES DE VICE RECTORADO ACADÉMICO

04. 07 Escuela de Post Grado
04. 08 Oficina General de Extensión Universitaria y Proyección Social
04. 09 Oficina General de Investigación
04. 10 Oficina General de Administración Académica
04. 10. 1 Biblioteca Central
04. 10. 2 Grafica U.N.C.P.
04. 10. 3 Oficina de Registros Académicos
04. 11 Centro Pre - Universitario
04. 12 Museo Antropológico de la Cultura Andina
04. 13 Oficina General de Gestión de la Calidad.
04. 14 Centro de Capacitación y Actualización (CENCAA).

DEPENDIENTES DE VICE RECTORADO ADMINISTRATIVO

04. 15 Oficina General de Contaduría y Administración Financiera
04. 15. 1 Oficina de Tesorería
04. 15. 2 Oficina de Contabilidad y Análisis Financiero
04. 16 Oficina General de Obras e Infraestructura
04. 16. 1 Oficina de Administración y Obras
04. 16. 2 Oficina de Estudios y Proyectos
04. 17 Oficina General de Personal
04. 17. 1 Oficina de Control y Desarrollo de Personal
04. 17. 2 Oficina de Escalafón Universitario
04. 17. 3 Oficina de Remuneraciones y Pensiones
04. 18 Oficina General de Abastecimiento y Servicios Generales
04. 18. 1 Oficina de Adquisiciones y Almacenamiento
04. 18. 2 Oficina de Bienes Patrimoniales
04. 18. 3 Oficina de Mantenimiento y Talleres
04. 18. 4 Oficina de Servicios Generales
04. 19 Oficina General de Bienestar Universitario
04. 19. 1 Centro Médico
04. 19. 2 Comedor Universitario
04. 19. 3 Oficina de Servicio Social

05. ÓRGANOS DE LÍNEA

FACULTADES
05.01 De Gobierno
 05.01.01 Consejo de Facultad
05.01.02 Decanato
05.02 De Ejecución
05.02.01 Departamento Académico
05.02.02 Coordinación de Proyección Social
05.02.03 Escuela Académico de Formación Profesional
05.02.04 Instituto de Investigación
05.02.05 Sección de Post - Grado
05.03 De Deliberación
05.03.01 Junta de Facultad
05.04 Órganos Descentralizados
05.04.1 Escuelas Académico Profesionales
05.04.2 Unidad de Gestión Empresarial - UGES

06. ÓRGANOS DESCONCENTRADOS

CENTROS DE PRODUCCIÓN:
06. 01 ÓRGANOS DE DIRECCIÓN
06. 01. 1 Consejo Directivo
06. 02 ÓRGANO CONSULTIVO
06. 02. 1 Comité Consultivo
06. 03 ÓRGANOS DE EJECUCIÓN
06. 03. 1 Centro de Producción Agropecuaria El Mantaro”
06. 03. 2 Centro de Producción Agropecuaria de “Yauris”
06. 03. 3 Centro de Producción” Huari –Yauris”
06. 03. 4Centro de Producción Agropecuaria “Satipo”
06. 03. 5 Centro de Producción Agropecuaria de “Chanchamayo”
06. 03. 6 Centro de Producción de “Casaracra”
06. 03. 7 Centro de Idiomas
06. 03. 8 Laboratorio Pedagógico.

c. Información Presupuestal

INGRESOS

EJECUCION DE INGRESOS 2011 % 2010 % 2009 %

Recursos Directamente
Recaudados 23,529,742 47 21,517,859 52.32 17,272,133 45.67
Canon, sobre canon y
Regalías 3,696,593 7 2,274,350 5.53 5,708,178 15.09
Donaciones y Transferencias 22,571,833 45 17,338,762 42.16 14,837,108 39.23
TOTAL 49,800,179 100 41,130,971 100 37,817,419 100
Fuente: Consulta amigable – MEF

EJECUCION DE INGRESOS 2011 % 2010 % 2009 %

Gastos Corrientes 23,529,742 47 21,517,859 52.32 17,272,133 45.67
Gastos de Capital 3,696,593 7 2,274,350 5.53 5,708,178 15.09
Servicio de la Deuda 22,571,833 45 17,338,762 42.16 14,837,108 39.23
TOTAL 49,800,179 100 41,130,971 100.00 37,817,419 100
Fuente: Consulta amigable - MEF

Según se advierte, el principal rubro de ingresos corresponde a Recursos Directamente

Recaudados, seguido por las Transferencias por Canon de los Gobiernos Regionales y Canon,
sobre canon y regalías.

Los Recursos Directamente Recaudados están constituidos por los siguientes conceptos:
Venta de Bienes, de Servicios y Derechos administrativos.

Es de mencionar que los gastos han sido orientados principalmente a lugar Gestión Educativa,
Gestión Administrativa y Obligaciones Sociales.
Los principales rubros de gasto corresponden a Gastos del Personal, Obligaciones Sociales,
adquisición de Bienes, contratación de Servicios y otros gastos corrientes.

Con relación a gastos de Capital, las principales obras ejecutadas durante los años 2009, 2010
y 2011, son como sigue:

2009
PROYECTO INVERSION
Estudios de Pre Inversión 3,534
Construcción de Pabellón de Aulas para pre grado facultad de Administración de
Empresas, Contabilidad y Economía UNCP - HYO. 1,064,137
Acondicionamiento e implementación una planta piloto de alimentos facultad de
Ingeniería de Industrias Alimentarias UNCP - HYO. 270,478
Construcción, implementación y equipamiento de laboratorio de investigación
científica y tecnológica facultad de Ciencias Aplicadas UNCP - TARMA 5,011,873
Equipamiento e implementación de la gráfica editorial UNCP - HYO. 1,087,615
Construcción, implementación y equipamiento de laboratorio de investigación
científica y tecnológica facultad de Ciencias Agrarias UNCP – MANTARO 1,800
Construcción de losa deportiva multifuncional en la facultad de ingeniería y
Ciencias Humanas UNCP – JUNÍN 3,000
Remodelación, ampliación de construcción, implementación y equipamiento del
Centro médico UNCP - HYO. 8,500
Construcción cerco perimétrico de la facultad de ciencias Agrarias UNCP - SATIPO 14,040
Fuente: Consulta amigable - MEF

2010
PROYECTO INVERSION
Construcción de Pabellón de Aulas para pre grado facultad de Administración de
Empresas, Contabilidad y Economía UNCP - HYO. 9,699
Construcción, implementación y equipamiento de laboratorio de investigación
científica y tecnológica facultad de Ciencias Aplicadas UNCP - TARMA 240,475
Construcción, implementación y equipamiento de laboratorio de investigación
científica y tecnológica facultad de Ciencias Agrarias UNCP - MANTARO 50,000
Construcción de losa deportiva multifuncional en la facultad de ingeniería y
Ciencias Humanas UNCP – JUNÍN 1,250
Remodelación, ampliación de construcción, implementación y equipamiento del
Centro médico UNCP - HYO. 595,988
Construcción cerco perimétrico de la facultad de ciencias Agrarias UNCP - SATIPO 959,994
Adquisición de Laboratorio Superior UNCP - HYO. 25,900
Mejoramiento de la Comunicación de audio, video y data entre la Ciudad
Universitaria Huancayo y la Facultad de Agronomía UNCP - MANTARO 52,380
Construcción, implementación y equipamiento de laboratorio de investigación
científica y tecnológica facultad de Arquitectura, Ingeniería Civil, Eléctrica, Minas,
Mecánica, Metalurgia y Sistemas UNCP - HYO. 91,304
Construcción, implementación y equipamiento de laboratorio de investigación
científica y tecnológica facultad de Ciencias Agrarias UNCP - SATIPO 56,549
Construcción cerco perimétrico, losa deportiva y tratamiento paisajístico facultad
de ciencias agrarias UNCP - MANTARO. 27,769
Mejoramiento de la gestión de Residuos Sólidos de la UNCP 10,300
Fuente: Consulta amigable - MEF
 2011
PROYECTO INVERSION
Remodelación, ampliación de construcción, implementación y equipamiento del
Centro médico UNCP - HYO. 268,507
Construcción cerco perimétrico de la facultad de ciencias Agrarias UNCP - SATIPO 156,842
Construcción, implementación y equipamiento de laboratorio de investigación
científica y tecnológica facultad de Arquitectura, Ingeniería Civil, Eléctrica, Minas,
Mecánica, Metalurgia y Sistemas UNCP - HYO. 5,551,586
Construcción, implementación y equipamiento de laboratorio de investigación
científica y tecnológica facultad de Ciencias Agrarias UNCP - SATIPO 56,549
Construcción cerco perimétrico, losa deportiva y tratamiento paisajístico facultad
de ciencias agrarias UNCP - MANTARO. 210,000
Implementación y equipamiento de la Biblioteca virtual UNCP - HYO. 329,188
Implementación y equipamiento de la red de investigación de data y multimedia
de los pabellones universitarios UNCP - HYO. 3,444,215
Mejoramiento e implementación de la data de video conferencia UNCP - HYO. 248,362
Mejoramiento y rehabilitación integral de los sistemas de agua potable y
saneamiento de la Ciudad Universitaria UNCP - HYO. 102,752
Fuente: Consulta amigable - MEF

d. Acciones de Control efectuadas por el Sistema Nacional de Control

Contraloría General de la República

La Contraloría General de la República no ha efectuado acción de Control desde el año 2000

Sociedad de Auditoria
Las Sociedades de Auditoria no han efectuado acción de control en la UNCP.

e. Solicitudes de Auditoria
En el presente Examen Especial se atenderá la solicitudes de auditoría que fueron requeridos
por la Entidad y los Ciudadanos, los mismos que fueron alcanzados al Órgano de Control
Institucional en el periodo 2011.

SOLICITUDES DE AUDITORIA POR LA ENTIDAD

El Señor Marcial Cotera Vera, Ex Gerente de la Oficina de Recursos Humanos, solicita

auditoria a los marcadores de tarjeta del personal docente.

SOLICITUDES DE AUDITORIA POR LOS CIUDADANOS

El Señor Francisco Pecho Cerrón, representante de los Estudiantes de la facultad de

Agronomía, solicita la verificación de la asistencia a clase de los docentes en vista que vario
profesores no asisten regularmente a clase. Se le señalo si tuviera conocimiento de presuntos
manejos indebidos de los recursos del Estado, debidamente fundamentados puede alcanzarlo
al Ministerio Público ya que no requiere el pronunciamiento previo de la Contraloría General de
la República, para el inicio de las acciones legales correspondientes.

f. Solicitud de denuncias

En los archivos del Órgano de control Institucional no existen denuncias relacionadas a la

asistencia y permanencia de los docentes en la Universidad.

g. Identificación de Aéreas Críticas y Puntos de Atención

 Del estudio General de la Normativa de la Entidad y efectuada la revisión de la información de
la Gestión Administrativa de la Oficina de Control y Desarrollo de Personal, se han identificado
las siguientes

Áreas críticas:

Área de Recursos Humanos

 Se ha considerado la programación de la presente actividad por cuanto esta constituye un

área de riesgo, como el control y supervisión de los docentes inobservando la directiva
control de asistencia y permanencia del personal docente de la UNCP debido a que existe
planillas con descuentos por faltas y tardanzas, no cuenta con personal y equipos de control
para la supervisión y control de los docentes.

Puntos de Atención:

 Se ha tomado conocimiento que el control de asistencia y permanencia del docente

adolece de un control permanente.
 Se observa que los descuentos por inasistencia de docentes no tienen naturaleza
disciplinaria.
 Se denota ausencia e inasistencia de estudiantes en clase.
 Se observa que los documentos normativos de asistencia y permanencia del docente
esta desactualizado.

III. OBJETIVOS DEL EXAMEN

3.1 Objetivo Generales

3.1.1 Establecer si los docentes de la Universidad Nacional del Centro del Perú
cumplen con el DICTADO DE SUS CLASES y con los lineamientos
dispuestos por la Entidad para garantizar la ASISTENCIA, PERMANENCIA Y
PUNTUALIDAD del docente de acuerdo a la normatividad vigente.

3.2 Objetivo Específicos

3.2.1 Evaluar la estructura organizativa, funciones procesos y actividades desarrolladas

por la Oficina de Control y desarrollo del personal, específicamente el control de
asistencia y permanencia en el dictado de clase de los docentes.

3.2.2 Comprobar el estricto cumplimiento del Reglamento de Asistencia y

permanencia del docente en el aula durante las horas de clase.

3.2.3 Evaluar las funciones, acciones de control y supervisión permanentes

desarrolladas por la oficina de recurso humano en la asistencia y
permanencia del docente. (ASISTENCIA, PERMANENCIA Y PUNTUALIDAD)

FALTA EL OBJETIVO ESPECIFICO PARA EL DICTADO DE LA CLASE PARA ASEGURAR EL

DICTADO DE LAS CLASES

IV. ALCANCE DEL EXAMEN

El desarrollo del Examen Especial se enmarca dentro de las Normas de Auditoria

Gubernamental (NAGU), comprendiendo la revisión selectiva de la documentación que
sustenta las diversas fases de los procesos para justificar la asistencia y permanencia de los
docentes durante el dictado de clases el año 2011. El examen Especial abarcará el período
comprendido entre el 01 de Enero del 2011 al 31 de Diciembre del 2011.
 IV. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Constitución Política del Perú.

Ley Nº 23733 Ley Universitaria
Estatuto UNCP;
Decreto Legislativo Nº 276 del 06.MAR.84 – Ley de Bases de la Carrera Administrativa
y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo Nº 005-90-PCM del 15.ENE.90.
 Ley N° 26790 Ley de Modernización de la seguridad Social;
 D.S. N° 009-97-SA Reglamento de la Ley N° 26790;
 Manual Normativo de Personal N° 003-93-DNP "Licencias y Permisos";
 Ley N° 27444 Nueva Ley del Procedimiento Administrativo General.
 Reglamento de las Sede s Descentralizadas de la UNCP, aprobado por RCU N°
0072 -CU-COG-2005/UNCP
 Reglamento de las Sedes Descentralizadas de la UNCP, aprobado por RCU N°
0072 -CU-COG-2005/UNCP
 Reglamento de Control, asistencia y Permanencia del Personal Docente de la
Universidad Nacional del Centro del Perú, aprobado por RCU N° 0196-2006/UNCP;
 Directiva N° 001-2007-VAC/UNCP, Aprobada mediante RCU N° 0576 2007/UNCP;
 D. Leg. N° 1057 Decreto Legislativo que Regula el Régimen Especial de
Contratación Administrativa de Servicios.
 Decreto Supremo N° 084-2004-PCM, que aprueba el Reglamento de Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado
 Ley No. 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República del 13 de Julio del 2,002.
 Resolución de Contraloría N° 320.2006-CG del 03 de Nov. 2006 que aprueba las
Normas de Control Interno.
 Manual de Organización y Funciones MOF, de la UNCP.
 Reglamento de Organización y Funciones ROF, de la UNCP.

VI PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR EN EL EXAMEN

En el Anexo N° 01 se presenta el Programa de procedimientos a ejecutar pudiéndose incluir

otros de acuerdo a las circunstancias, los cuales han sido elaborados de acuerdo a lo
establecido en la NAGU 2.30

IX. RECURSOS DE PERSONAL

Para la ejecución del Examen Especial se ha previsto la participación de una Comisión

conformada por cinco (5) profesionales según se indica::

Cargo Nombre y Apellidos Categoria

Supervisor CPC Deisy Magaly Pérez Contreras Profesional III
Auditor Encargado CPC Juan Meza Barrientos Profesional I
Integrante CPC Victor Aldo Meza Rojas Profesional I
Integrante CPC Jesús Ramos Condori Profesional I
Integrante CPC Gloria Yoyena Arce Profesional I

De acuerdo a las circunstancias y de considerarse necesario, la Comisión de Auditoria

requerirá la participación de otros profesionales especialistas en la materia, cuando la
naturaleza del examen materia de análisis lo amerite.
X. INFORMACION ADMINISTRATIVA

 Presupuesto de Tiempo
 Costo de la Actividad
 Informes a emitir y fecha de entrega
 Formato del Informe