NIVEL DEL

PROCESO RIESGO CAUSA CONSECUENCIA PROBABILIDAD 1 a 5 RIESGO

(alto, medio
bajo)

Error e insuficiencia en el
No registro en el
control internio de
COMPRA ACTIVO Pérdida sistema de activos (Pérdida en sus 4 Medio
activos
excedentes)

Desconocimiento No registro en el
MOVIMIENTO del inventario Puede existir pérdida del
DE ACTIVOS real activos en sistema de activo 3 Medio
activos.
sedes

No se identificó
con su respectiva
IDENTIFICACIÓN placa para el No se verá reflejado el
DE ACTIVOS Pérdida ingreso en activo en sus cuentas de 5 Alto
orden
inventarios de
activos

Falta de
REPORTES DE cumplimiento de No se verá reflejado el
ACTIVOS EN Pérdida actividades por activo en sus cuentas de 3 Medio
parte del
BODEGA personal de orden
bodega

Falta
REPORTE DE cumplimiento de Aumentará el activo,
ACTIVOS Robo procesos del siendo una información 4 Medio
DAÑADOS Y
personal errónea
HURTADOS encargado.
 VOLMASORIENTE PROGRAMA DE AUDITORIA F-V1

OBJETIVO: Auditar el cumplimiento del Control interno, la gestion de Volmasoreinte, la eficacia de

los procesos, identificar oportunidades de mejora, factores de riesgo, fortalezas de cada uno de los
procesos, controles aplicados, análisis de datos, sostenimiento y la mejora continua de a empresa.
A
ALCANCE:
Con base en el diagnóstico situacional, se analizará el estado actual de la empresa en materia contable,
financiera, administrativa, con el fin de identificar los factores que limitan los procesos y procedimientos
que se llevan a cabo dentro de la empresa enfocados en el área objeto de estudio y en los resultados que se
generan. Con base en esto expresar una opinión profesional de las evidencias y resultados del departamento
auditado.

CRITERIOS:
NIA 200, 300,400,500, 600, 700, NAGAS aplicadas a las normas vigentes decreto 2702 de 2015 y
siguientes , Documentos del proceso

Fecha: 1 septiembre al 30 de
LUGAR: Sede principal Volmasoriente
septiembre 2021

Correo electrónico
Auditor Líder: Juan Daza
ibecas0927@hotmail.com

Grupo Auditor: Auditores Asocidaos ICG SAS

ELABORO: REVISÓ: APROBÓ:

Observaciones:
Ninguna
 VOLMASORIENTE PROGRAMA DE AUDITORIA CONTROL INTERNO F-V1

OBJETIVO: * Garantizar que la información manejada en la organización, es fiable y si es adecuado el

control del manejo de la información. * Verificar si el personal cuenta con la competencia y
capacidades para el nivel exigido en cada cargo.
A
ALCANCE:
Con base en el diagnóstico situacional, se analizará el estado actual de la empresa en materia contable,
financiera, administrativa, con el fin de identificar los factores que limitan los procesos y procedimientos
que se llevan a cabo dentro de la empresa enfocados en el área objeto de estudio y en los resultados que se
generan. Con base en esto expresar una opinión profesional de las evidencias y resultados del departamento
auditado.

CRITERIOS:
NIA 200, 300,400,500, 600, 700, NAGAS aplicadas a las normas vigentes decreto 2702 de 2015 y
siguientes , Documentos del proceso

Fecha: 1 septiembre al 30 de
LUGAR: Sede principal Volmasoriente
septiembre 2021

Correo electrónico
Auditor Líder: Juan Daza
ibecas0927@hotmail.com

Grupo Auditor: Auditores Asocidaos ICG SAS

ELABORO: REVISÓ: APROBÓ:

Observaciones:
Ninguna
 VOLMASORIENTE CUESTIONARIO PARA EVALUACIÓN CONTROL INTERNO

Fecha: 1 septiembre al 30 de septiembre

LUGAR: Sede principal Volmasoriente
2021

EVALUACIÓN COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

Descripción de soporte o
PREGUNTA descripción acciones de
mejora
SI SI PARCIALMENTE NO
Se encuentra plasmada en la
Difunde La misión y la Visión de La cartelera principal de la sede,
X
Asociación? además del portal web de la
empresa.
¿El personal conoce el objetivo
Se realiza entrenamiento y
general, las atribuciones y los
reentrenamiento para el
principales x
conocimiento de los objetivos de
procesos y proyectos a cargo de la
la asociación.
unidad administrativa?
¿Promueve la observancia del Código No se evidencia dentro de la
x
de Ética? empresa el código de ética.

¿Realiza actividades que fomentan la Se realizan actividades eventuale

integración de su personal y favorecen x para el mejoramiento de las
el clima laboral? relaciones interpersonales

¿El manual de organización de la

Se evidencian faltantes de
unidad administrativa está actualizado y
x actualización en los manuales de
correspondes con la estructura
la organización
organizacional autorizada?

¿Los perfiles y descripciones de los

Diseñar unos perfiles adecuados
puestos están definidos y alineados con x
para cada cargo
las funciones?

¿Las demás disposiciones normativas y

Se debe realizar una actualización
de carácter técnico para el desempeño x
de acuerdo con las politicas.
de las funciones están actualizadas?

¿Difunde y promueve la observancia

Promover con mayor frecuencia
de las Normas de Control Interno para la x
las normas de control interno
Asociación?

¿El Manual de organización y las demás

disposiciones normativas y de carácter Difundir de manera escrita, por
técnico para el desempeño de las x medio de actividads los manuales
funciones se de la organización.
difunden entre el personal?

Correo electrónico
Auditor Líder: Juan Daza
ibecas0927@hotmail.com

Grupo Auditor: Auditores Asocidaos ICG SAS

 ELABORO: REVISÓ: APROBÓ:

Observaciones:

Ninguna
 F-V1

mbre al 30 de septiembre
2021

escripción de soporte o
escripción acciones de
mejora

encuentra plasmada en la
telera principal de la sede,
emás del portal web de la
empresa.

e realiza entrenamiento y
reentrenamiento para el
cimiento de los objetivos de
la asociación.

o se evidencia dentro de la
mpresa el código de ética.

alizan actividades eventuales

ara el mejoramiento de las
elaciones interpersonales

e evidencian faltantes de
alización en los manuales de
la organización

ñar unos perfiles adecuados

para cada cargo

be realizar una actualización

acuerdo con las politicas.

mover con mayor frecuencia

normas de control interno

ndir de manera escrita, por

o de actividads los manuales
de la organización.

o
mail.com
 VOLMASORIENTE PRUEBAS DE IDENTIFICACION

Fecha: 1 septiembre al 30 de septiembre

LUGAR: Sede principal Volmasoriente
2021

PROCEDIMIENTO OBSERVACIONES
HECHO REF IDENTIFICACION NO

Se realiza identificación
Observación Eidentificación de los documental de cada cliente,
X FISICA-AUDITADA
clientes posteriormente se realiza auditori
para conocimiento del mismo.

Se realiza estudio previo que

Identificar los tipos de crédito o formas
X FISICA-AUDITADA permite identificar el tipo de cre
de pago
´dito p forma de pago

Correo electrónico
Auditor Líder: Juan Daza
ibecas0927@hotmail.com

Grupo Auditor: Auditores Asocidaos ICG SAS

ELABORO: REVISÓ: APROBÓ:

Observaciones:

Ninguna
 F-V1

mbre al 30 de septiembre
2021

OBSERVACIONES

Se realiza identificación
cumental de cada cliente,
riormente se realiza auditoria
a conocimiento del mismo.

realiza estudio previo que

mite identificar el tipo de cre
´dito p forma de pago

o
mail.com
 VOLMASORIENTE
LUGAR: Sede principal Volmasoriente
PROCEDIMIENTO
CALIFICACIÓN REF IDENTIFICACION
Verificar los listados de inventarios
Verificacion de la rotación de cartera
Verificar Garantias y respados
Conciliar los pagos efectuados por los
clientes
Verificación del cumplimiento de las
politicas
Conclusiones: Se requieren abalizar y
tomar medidas al respecto para el
cumplimiento del 100% de las metas
propuestas dentro de la organización.
TOTAL
Auditor Líder: Juan Daza
Grupo Auditor: Auditores Asocidaos ICG SAS
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
Fecha: 1 septiembre al 30 de septiembre
2021
OBSERVACIONES
REF: P.T
Se realiza identificación
3 FISICA-AUDITADA A001-21 documental y en el software de lo
inventasrios existentes
Se realizó identificación del indice
de la rotación de cartera
informando que Volmasoriente se
2 FISICA-AUDITADA A002-21
tarda 150 días en su rotación,
limitandose así el manejo en los
flujos de efectivo presupuestados
Se realizan compras de pólizas
para mitigar los riesgos en la
5 FISICA-AUDITADA A003-21
cantera (Respaldos a contratos
mutuamente)
4 A004-21
Se identifica que algunos clientes
3 FISICA-AUDITADA A005-21 no cumplen con lo establecido en
los manuales de dichas politicas
Calificación: %
17 70 70
Correo electrónico
ibecas0927@hotmail.com
 ELABORO: REVISÓ: APROBÓ:

Observaciones:

Ninguna
 F-V1

mbre al 30 de septiembre
2021

OBSERVACIONES

Se realiza identificación
mental y en el software de los
inventasrios existentes

alizó identificación del indice

de la rotación de cartera
mando que Volmasoriente se
da 150 días en su rotación,
andose así el manejo en los
de efectivo presupuestados.

ealizan compras de pólizas

ra mitigar los riesgos en la
tera (Respaldos a contratos
mutuamente)

entifica que algunos clientes

umplen con lo establecido en
manuales de dichas politicas

o
mail.com
 VOLMASORIENTE CONCLUSIONES DE LA AUDITORIA

Fecha: 1 septiembre al 30 de septiembre

LUGAR: Sede principal Volmasoriente
2021

CONCLUSIONES

* La auditoría aplicada al proceso de investigación ayudo a precisar el nivel

de desempeño del proceso y presentar las oportunidades de mejora con las que se evidencia la contribución al
cumplimiento de los objetivos institucionales. * No se identificaron No conformidades y se resaltan sus fortalezas
en lo que tiene que ver con el acompañamiento permanente para la actualización y socialización de la herramienta
Normograma, la actualización de la información del proceso publicada en la página web entre otras. * La
Asociación debe hacer seguimiento continuo de los planes para el tratamiento de riesgos y
realizar una auditoría interna que permita establecer si se han cumplido y se han mitigado
los riesgos. * Realizar capacitaciones de manera periódica a los empleados, lo que permitirá planear,
mejorar y realizar de manera más eficiente sus actividades e incrementar su desempeño
dentro de la organización.

Correo electrónico
Auditor Líder: Juan Daza
ibecas0927@hotmail.com

Grupo Auditor: Auditores Asocidaos ICG SAS

ELABORO: REVISÓ: APROBÓ:

Observaciones:

Ninguna
 F-V1

mbre al 30 de septiembre
2021

el nivel
dencia la contribución al
se resaltan sus fortalezas
lización de la herramienta
web entre otras. * La
o de riesgos y
han mitigado
e permitirá planear,
desempeño

o
mail.com
 VOLMASORIENTE INFORME EJECUTIVO DE AUDITORIA INTEGRAL

Nombre de Auditoría
Auditoria de Control Interno
Auditoria de Gestión
Auditoria Financiera
Ejecutivo a Reportar en la Asociacion
VOLMASORIENTE
Responsable: Ibeth
Informe Ejecutivo de la Auditoría a Castaño
Integral compuesto por las
Auditoria de Control Interno,
Auditoria de Gestión, y Auditoria
financiera
Responsable:Jorge Pardo

REUNIÓN APERTURA EJECUCION AUDITORIA REUNIÓN DE CIERRE

9/1/2021 01/09/2021 AL 30/09/2021 9/30/2021

INTRODUCCIÓN: Al realizar una auditoria a algunas de las áreas de la empresa, hemos llevado a cabo algunos procedimient
de auditoria, han sido elaborados con fundamento en las Normas Internacionales de Valuación (IVS), con la más estricta
independencia, objetividad e imparcialidad, y libre de intereses personales. Durante las auditorias se realizaron inspección
los documentos de trabajo, y se
reunió < evidencia suficiente que soporte nuestra auditoria y los hallazgos.
Los resultados incluidos en el presente informe, fueron comunicados oportunamente a los líderes del proceso, que recibier
oportunamente los informes de los hallazgos que se fueron encontrando parasu acción correctiva y de mejora para cada u
de las debilidades identificadas.
Nuestro informe contiene hallazgos, conclusiones y recomendaciones para mejoras reales y potenciales.
 EGRAL F-V1

Lider de Proceso

Ibeth Castaño y Juan Daza

-Auditores

RESPONSABLE
Auditores y personal a
cargo en la empresa

vado a cabo algunos procedimientos

Valuación (IVS), con la más estricta
auditorias se realizaron inspección a

s hallazgos.
os líderes del proceso, que recibieron
orrectiva y de mejora para cada una

joras reales y potenciales.

 VOLMASORIENTE INFORME DE AUDITORIA INTEGRAL

Fecha: 1 septiembre al 30 de septiembre

LUGAR: Sede principal Volmasoriente
2021
PROCEDIMIENTO PROCESO EXTERNO INDEPENDIENTE

REUNIÓN DE APERTURA: 15 EJECUCIÓN DE LA 15 AL 20

9/15/2021 REUNIÓN DE CIERRE: 20/09/2021
SEPTIEMBRE 2021 AUDITORIA /09/2021

NOMBRE DE LA AUDITORIA INFORME EJECUTIVO DE AUDITORIA INTEGRAL

PROCESO AUDITORIA DE PRODUCCIÓN Y LOGÍSTICA

DEPENDENCIAS ADMINISTRACIÓN PEROSNAL Y LEGAL

LIDER DE PROCESO/RESPONSABLE IBETH CASTAÑO GONZÁLEZ/JUAN DAZA

EJECUTIVO A REPORTAR VOLMASORIENTE

EQUIPO AUDITOR Auditores Asocidaos ICG SAS

* Evaluar los procesos de producción establecidos en cadena de abastecimiento, encontrar

las deficiencias, riesgos de fraudes y dar a conocer los correctivos Verificar fallas en la
cadena de transporte, distribución, almacenamiento y abastecimiento Se quiere realizar un
OBJETIVO DE LA AUDITORIA control de riesgos en perdida de documentos y en los procesos de elaboración de
presupuestos.
* Evaluar los procesos de personal, selección e incentivos para tener excelente clima
organizacional Evaluar los procesos cumplimiento de las normas y leyes.

* Evaluar la utilización y asignación de materia prima en la producción de artículos para la

venta
OBJETIVOS ESPECÍFICOS,
* Evaluar procedimientos de establecimiento de rutas
RELEVANTES ARTICULADOS A LOS
* Evaluación de cronograma de establecimiento de presupuestos.
HALLAZGOS
* Evaluar el proceso de selección del personal
* Evaluar los procesos legales de la compañía

La auditoría Inicia con la recopilación, el análisis y la evaluación de la información de cada

área necesaria para la elaboración de la Auditoria integral, continúa con la aprobación, Sigu
ALCANCE DE LA AUDITORIA con la ejecución del Programa de Auditoria integral, con el fin de expresar nuestra opinión
profesional sobre la situación actual de la empresa y así mismo realizar las respectivas
observaciones para el mejoramiento.

Estatutos internos de la Compañía comercial e industrial Avesco s.a.s.

MARCO NORMATIVO -CRITERIOS Manual de Políticas Contables de la Empresa.
NIA 700 -

MARCO NORMATIVO -CRITERIOS
El grupo auditor para desarrollar la auditoria y culminar los objetivos de esta se realizaron lo
siguientes procedimientos y técnicas :
Pruebas de Control y de Cumplimiento.
Técnicas de Verificación Oral, Verificación Ocular, Verificación Documental y Verificación
física.
Determinación de los procedimientos de auditoría y elaboración de papeles de trabajo,
obtención y análisis de evidencias Observación directa.

Realizada la auditoria se encontró:

RESUMEN DE RESULTADOS En la empresa no existen procedimientos y controles adecuados en las áreas susceptibles a
hurtos y fraudes lo cual está generando pérdidas en los resultados de la compañía.
 El responsable del proceso debe planear y ejecutar las acciones de mejoramiento necesaria
para subsanar las debilidades encontradas, las acciones de mejoramiento deben ser
RECOMENDACIONES
coordinadas
por el responsable del proceso.

HALLAZGOS Se anexa carta de hallazgos

Volmasoriente debe elaborar políticas de selección de proveedores y una política de compra

CONCLUSIONES
para evitar fraude o algún desfalco.

Correo electrónico
Auditor Líder: Juan Daza
ibecas0927@hotmail.com

Grupo Auditor: Auditores Asocidaos ICG SAS

ELABORO: REVISÓ: APROBÓ:

Observaciones:

Ninguna
 F-V1

mbre al 30 de septiembre
2021
DIENTE

NIÓN DE CIERRE: 20/09/2021

NTEGRAL

GÍSTICA

EGAL

N DAZA

de abastecimiento, encontrar
ivos Verificar fallas en la
imiento Se quiere realizar un
s de elaboración de

a tener excelente clima

mas y leyes.

ducción de artículos para la

tos.

ón de la información de cada
ntinúa con la aprobación, Sigue
de expresar nuestra opinión
o realizar las respectivas

co s.a.s.

etivos de esta se realizaron los

n Documental y Verificación

ón de papeles de trabajo,

os en las áreas susceptibles a

ados de la compañía.
 es de mejoramiento necesarias
mejoramiento deben ser

dores y una política de compra

o
mail.com